財(cái)務(wù)費(fèi)用分析

1、方太集成廚房廣東市場財(cái)務(wù)狀況分析方太集成廚房廣東市場財(cái)務(wù)狀況分析針對廣東市場的具體情況，以今年完成480萬元營業(yè)額計(jì)算，我們預(yù)測方太集成廚房在廣東市場操作的財(cái)務(wù)狀況如下：一、費(fèi)用情況分析：我們以2002年6月的費(fèi)用情況為基礎(chǔ)：1、固定工資31800元：?管理、財(cái)務(wù)人員4人16500元?審單、下單人員1人2500元?設(shè)計(jì)人員4人7200元?專賣店人員8人5600元?安裝人員8人0元2、租金、水電費(fèi)60000元：?辦公室5000元?專賣店（

2、三間）55000元3、汽車費(fèi)用8000元：?安裝貨車一輛5000元?辦公車輛一輛3000元4、其他費(fèi)用25000元（含福利費(fèi)、交通費(fèi)、電話費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、材料消耗費(fèi)等等）。本月費(fèi)用為124800元，我們以此作為今年每月的平均費(fèi)用。二、經(jīng)營毛利潤分析：假設(shè)今年經(jīng)過全體人員的共同努力，每月完成40萬元營業(yè)額，則毛利潤分析如下：1、人員除固定工資外，提成工資按營業(yè)額11%計(jì)發(fā)如下：專賣店人員提成：2%設(shè)計(jì)人員提成：3%；安裝人員計(jì)件工

3、資：4%管理人員提成：2%；2、假設(shè)毛利率為30%，扣除第1項(xiàng)提成工資11%后，毛利率為：19%。完成40萬元營業(yè)額，毛利為：400000元19%=76000元。?分析以上第一項(xiàng)及第二項(xiàng)數(shù)據(jù)，則每月完成分析以上第一項(xiàng)及第二項(xiàng)數(shù)據(jù)，則每月完成4040萬元營業(yè)額時(shí)，還須虧萬元營業(yè)額時(shí)，還須虧損4880048800元，全年完成元，全年完成480480萬元營業(yè)額還須虧損達(dá)萬元營業(yè)額還須虧損達(dá)585600585600元。元。?以上財(cái)務(wù)分析尚有幾項(xiàng)

4、費(fèi)用未計(jì)算，若計(jì)算在內(nèi)虧損將大大增加：以上財(cái)務(wù)分析尚有幾項(xiàng)費(fèi)用未計(jì)算，若計(jì)算在內(nèi)虧損將大大增加：1、新投資資產(chǎn)未計(jì)算、原投資折舊費(fèi)未計(jì)算。?今年方太集成廚房資產(chǎn)投資較大，包括：櫥柜樣板更換；專賣店門面、內(nèi)部裝修；購置運(yùn)貨車輛；購置電腦、打印機(jī)等設(shè)備（辦公室、各專賣店均需配置）等等。?原投資折舊費(fèi)未計(jì)算2、操作風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用未計(jì)算。櫥柜操作比較容易在設(shè)計(jì)、審單下單、安裝這三個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，這些操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)都是由廣東分公司承擔(dān)，在實(shí)際操作中難免