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文檔簡介
1、結帳、會計報表編制流程—實際=目標,,業(yè)務部門,,財務部各崗位,,,總帳和會計報表崗,董事長,由應收帳款崗確認銷售收入，同時勾對回款，并于下月初第一個工作日做出應收帳款帳齡分析，財務賬與業(yè)務帳核對無誤后轉庫存崗結轉成本，并進行帳務處理,在每月底最后一個工作日下午5點之前，將所有已開具尚未轉交財務部的發(fā)票轉財務，同時提供銷售收入、稅金等清單的電子版,在下月初3日內(nèi)其他崗位要把票據(jù)全部入帳，并經(jīng)稽核崗審核完畢,發(fā)票記賬聯(lián)等票據(jù),根據(jù)子公司報
2、送的損益表，確認長期投資收益并進行帳務處理；根據(jù)證券部提供的投資清單，確認投資收益并進行帳務處理；在其他崗位全部結帳后結轉損益，經(jīng)稽核崗復核后記賬,在下月初5日內(nèi)出本部會計報表,會計報表,目前現(xiàn)金流量表經(jīng)常發(fā)生差錯，原因在于現(xiàn)金流量號經(jīng)常出錯，建議在系統(tǒng)中增加一個功能，使涉及到現(xiàn)金流量登記的每個崗位都可以生成一個小的現(xiàn)金流量表，從而降低匯總后現(xiàn)金流量表的出錯概率及核對的時間,將子公司報送的報表通過系統(tǒng)收集信息，核對后做抵消分錄，編制合并
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