××企業(yè)預(yù)算編制方案

1、企業(yè)預(yù)業(yè)預(yù)算編制方案制方案第一條第一條營(yíng)業(yè)計(jì)劃說(shuō)明書(shū)：是貿(mào)易部與內(nèi)銷部在預(yù)算年度中營(yíng)業(yè)計(jì)劃的書(shū)面報(bào)告，內(nèi)容包括：市場(chǎng)的展望，新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，舊產(chǎn)品的淘汰，新客戶的開(kāi)發(fā)或舊客戶的淘汰，廣告或其他銷售推廣政策，售價(jià)政策，授信及賬款回收政策，業(yè)務(wù)人員的增減異動(dòng)，銷售費(fèi)用的限制，本年度營(yíng)業(yè)方面所可能遭遇的困難及其克服對(duì)策等的說(shuō)明。第二條第二條客戶別銷售計(jì)劃：由貿(mào)易部及內(nèi)銷部根據(jù)市場(chǎng)情況、客戶往來(lái)情況預(yù)計(jì)各客戶的銷售量，以擬訂的售價(jià)予以編制。外銷方

2、面如無(wú)法依客戶別預(yù)估時(shí)，則依銷售地區(qū)別預(yù)測(cè)。第三條第三條產(chǎn)品別銷售計(jì)劃：系以產(chǎn)品別為主，分內(nèi)外銷，由內(nèi)外銷收入預(yù)計(jì)表匯總編制而成。第四條第四條生產(chǎn)計(jì)劃說(shuō)明書(shū)：由分廠就產(chǎn)量及產(chǎn)能運(yùn)用計(jì)劃、質(zhì)量計(jì)劃、新產(chǎn)品或新技術(shù)（包括新配合）的研究開(kāi)發(fā)計(jì)劃、機(jī)械修護(hù)計(jì)劃、機(jī)械淘汰更新及擴(kuò)建計(jì)劃、人員合理化計(jì)劃、成本控制計(jì)劃、本年度生產(chǎn)上所可能遭遇的困難及其克服對(duì)策等加以說(shuō)明。第五條第五條標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能設(shè)定：系按各生產(chǎn)部門(mén)正常編制下，主要生產(chǎn)設(shè)備的設(shè)計(jì)產(chǎn)能及生產(chǎn)

3、效率所設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能，作為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷配合計(jì)劃方案的參考，并作為考核實(shí)際生產(chǎn)效率的依據(jù)。第六條第六條標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定：指各生產(chǎn)部門(mén)產(chǎn)制品每單位主要原料的標(biāo)準(zhǔn)耗用量，作為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)計(jì)劃及供應(yīng)部編制采購(gòu)計(jì)劃的參考，并作為考核原料耗用的依據(jù)。第七條第七條標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用設(shè)定：指各部門(mén)在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下，配置的人員編制及用資本支出及專案支出預(yù)算與完工進(jìn)度方案。第十六條第十六條工繳匯總：指分廠依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃表、標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用設(shè)定表、標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用設(shè)

4、定表、固定資產(chǎn)擴(kuò)建改良及專案費(fèi)用預(yù)算表所編制的人工及制造費(fèi)用年度預(yù)算金額。第十七條第十七條生產(chǎn)成本預(yù)算表：指會(huì)計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、主要材料耗用量預(yù)算、主要材料采購(gòu)預(yù)算、土繳匯總所編制的各產(chǎn)品直接材料、直接人工及制造費(fèi)用的總成本及單位成本預(yù)算表。第十八條第十八條銷貨成本預(yù)算表：指會(huì)計(jì)部根據(jù)產(chǎn)銷配合計(jì)劃及生產(chǎn)成本預(yù)算，加以匯編而成。第十九條第十九條營(yíng)業(yè)收入預(yù)算：指會(huì)計(jì)部根據(jù)產(chǎn)銷配合計(jì)劃及預(yù)估的其他收入，加以匯編而成。第二十條第二十條推銷管理財(cái)

5、務(wù)費(fèi)用預(yù)算表：指會(huì)計(jì)部參酌前年度實(shí)際開(kāi)支，并依據(jù)年度營(yíng)業(yè)管理計(jì)劃所編制的推銷管理財(cái)務(wù)費(fèi)用年度預(yù)算。第二十一條第二十一條損益預(yù)算表：指會(huì)計(jì)部依據(jù)銷貨成本預(yù)算、營(yíng)業(yè)收入預(yù)算、推銷管理財(cái)務(wù)使用預(yù)算編制的年度損益預(yù)算表。第二十二條第二十二條資金來(lái)源運(yùn)用表：指會(huì)計(jì)部根據(jù)年度產(chǎn)銷庫(kù)存計(jì)劃、資本支出計(jì)劃及債務(wù)償還計(jì)劃等資料編制而成。第二十三條第二十三條管理計(jì)劃說(shuō)明書(shū)：由公司總務(wù)部及人事科就組織編制合理化計(jì)劃、人員增減異動(dòng)計(jì)劃、人力發(fā)展訓(xùn)練計(jì)劃、管理規(guī)