企業(yè)采購(gòu)及應(yīng)付賬款管理制度

1、企業(yè)采購(gòu)及應(yīng)付賬款管理制度企業(yè)采購(gòu)及應(yīng)付賬款管理制度企業(yè)采購(gòu)及應(yīng)付賬款管理制度企業(yè)采購(gòu)及應(yīng)付賬款管理制度1.1.目的目的為規(guī)范采購(gòu)操作步驟和方法，以及應(yīng)付賬款入賬、調(diào)賬等方面的管理要求，規(guī)范應(yīng)付賬款管理工作，防范公司處理應(yīng)付賬款業(yè)務(wù)過(guò)程中的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。2.2.適用范圍適用范圍適用于公司的設(shè)備、工具、成型軟件和固定資產(chǎn)（不含公司長(zhǎng)期代理產(chǎn)品）等采購(gòu)的控制。3.3.定義定義3.1供應(yīng)商。供應(yīng)商是指能向采購(gòu)者提供貨物、工程和服務(wù)的

2、法人或其他組織。3.2抽貨檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)。抽貨檢查標(biāo)準(zhǔn)是指對(duì)采購(gòu)物品進(jìn)行檢驗(yàn)的參照標(biāo)準(zhǔn)，由技術(shù)部門或其他相關(guān)權(quán)責(zé)部門編寫交采購(gòu)中心匯總成冊(cè)。3.3貨物檢驗(yàn)報(bào)告。貨物檢驗(yàn)報(bào)告是指貨物驗(yàn)收部門和人員對(duì)貨物進(jìn)行驗(yàn)收后對(duì)所采購(gòu)貨物給出驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和處理意見(jiàn)。3.4無(wú)票應(yīng)付款。無(wú)票應(yīng)付款是指采購(gòu)貨物的所有權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移至本公司，但是供應(yīng)商的正式發(fā)票尚未到達(dá)財(cái)務(wù)部的應(yīng)付款項(xiàng)。當(dāng)供應(yīng)商的發(fā)票送達(dá)財(cái)務(wù)部時(shí)，應(yīng)將無(wú)票應(yīng)付款轉(zhuǎn)入應(yīng)付賬款。公司的無(wú)票應(yīng)付款和應(yīng)付賬款構(gòu)成了

3、公司資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)付賬款。4.4.材料采購(gòu)報(bào)銷流程材料采購(gòu)報(bào)銷流程4.1材料采購(gòu)前要由用料申請(qǐng)人先填寫采購(gòu)計(jì)劃，“采購(gòu)計(jì)劃表”經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，交與采購(gòu)人員，采購(gòu)人員制作“采購(gòu)定單”并進(jìn)行采購(gòu)。4.2凡購(gòu)進(jìn)物料、工具用具，尤其是定制品，采購(gòu)者應(yīng)堅(jiān)持先取樣品，征得使用部門及領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可進(jìn)行采購(gòu)或定制。4.3材料采購(gòu)返回單位，須經(jīng)物資使用部門（庫(kù)房管理人員）核實(shí)、驗(yàn)收簽字，出具“入庫(kù)單”。4.4材料采購(gòu)報(bào)銷必須以發(fā)票為據(jù)，不準(zhǔn)出現(xiàn)

4、白條報(bào)銷。4.5材料采購(gòu)前，預(yù)借物資款，必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)方可借款，執(zhí)行借款流程；物資采購(gòu)?fù)戤?，需及時(shí)報(bào)銷。4.6材料采購(gòu)報(bào)銷須填寫報(bào)銷單，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。4.7凡不按上述規(guī)定采購(gòu)者，財(cái)務(wù)部以及各業(yè)務(wù)部門的財(cái)務(wù)人員，應(yīng)一律拒絕支付。5.3.6更改供應(yīng)商名稱必須得到供應(yīng)商提供的合法資料，并經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部經(jīng)理的批準(zhǔn)。這些資料應(yīng)附在相應(yīng)的調(diào)整憑證后。6.6.應(yīng)付賬款賬齡分析應(yīng)付賬款賬齡分析6.1財(cái)務(wù)部每季度進(jìn)行一次應(yīng)付賬款的賬齡分析，并

5、分析資金安排和使用的合理性。6.2財(cái)務(wù)部每月打印出有借方余額的應(yīng)付賬款，并通知采購(gòu)部及相關(guān)部門。采購(gòu)部及有關(guān)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系解決，并將結(jié)果在1周內(nèi)告知財(cái)務(wù)部。對(duì)超過(guò)2個(gè)月的有借方余額的應(yīng)付賬款，財(cái)務(wù)部應(yīng)向財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理作書面匯報(bào)。7.7.對(duì)賬對(duì)賬7.1財(cái)務(wù)部每月應(yīng)核對(duì)應(yīng)付賬款總賬與明細(xì)賬，對(duì)存在的差異及明細(xì)賬中的異常項(xiàng)目和長(zhǎng)期未達(dá)項(xiàng)目，應(yīng)會(huì)同采購(gòu)人員進(jìn)行調(diào)查，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理書面批準(zhǔn)后及時(shí)處理。7.2財(cái)務(wù)部每年至少獲得一次供應(yīng)商對(duì)賬