華控賽格內(nèi)部審計工作規(guī)定

1、深圳華控賽格股份有限公司SHENZHENHUAKONGSEGCO.LTD.深圳華控賽格股份有限公司公司內(nèi)部審計工作規(guī)定規(guī)定第一章總則第一條為規(guī)范和加強深圳華控賽格股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部審計工作，依據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《中國內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》和具體內(nèi)部審計準(zhǔn)則、《深圳內(nèi)部審計辦法》及《公司章程》，結(jié)合公司實際，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱內(nèi)部審計，是

2、指由公司內(nèi)部審計機構(gòu)及專職審計人員依照國家法律法規(guī)、政策以及公司規(guī)章制度，對公司財務(wù)收支情況、公司經(jīng)濟活動和經(jīng)濟事項的真實性、合法性和效益性等進行獨立審查、核實和評價。其目的是：建立高效率的內(nèi)部審計監(jiān)督機制，保證政策和制度得到有效的貫徹和執(zhí)行；不斷完善內(nèi)部控制制度；降低成本消耗；提高工作效率，保證工作質(zhì)量；及時堵塞漏洞，防止舞弊；促進公司改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，實現(xiàn)組織目標(biāo)。第三條內(nèi)部審計人員依法依規(guī)行使內(nèi)部審計職權(quán)，受國家法律法規(guī)

3、和《公司章程》等制度的保護，任何單位及個人不得打擊報復(fù)。第二章內(nèi)部審計機構(gòu)和人員第四條公司設(shè)立審計部為專門的內(nèi)部審計機構(gòu)。內(nèi)部審計機構(gòu)向公司董事會負責(zé)，在公司董事會所屬審計委員會的直接領(lǐng)導(dǎo)下獨立開展內(nèi)部審計工作，不受其他部門和個人的干涉。第五條內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)建立健全各項具體審計制度、質(zhì)量控制制度，并積極了解、參與公司的內(nèi)部控制建設(shè)。公司內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)不斷提高內(nèi)部審計業(yè)務(wù)質(zhì)量，接受審計主管部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督。第六條經(jīng)審計委員會提名由董事

4、會選聘，內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)審計負責(zé)人一名，負責(zé)審計部的全面工作；內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)人應(yīng)具有中級以上審計、會計或1深圳華控賽格股份有限公司SHENZHENHUAKONGSEGCO.LTD.現(xiàn)場勘察實物；（三）檢查有關(guān)的計算機系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料；（四）根據(jù)內(nèi)部審計工作需要，參加有關(guān)會議，召開與審計事項有關(guān)的會議；（五）參與研究制定有關(guān)的規(guī)章制度，提出內(nèi)部審計規(guī)章制度，由公司審定公布后施行；（六）對與審計事項有關(guān)的問題向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查，

5、并取得證明材料；（七）對正在進行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重損失浪費行為，作出臨時制止決定；（八）對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，有權(quán)予以暫時封存；（九）提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見以及改進經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益的建議；（十）對違法違規(guī)和造成損失浪費的單位和人員，給予通報批評或者提出追究責(zé)任的建議；（十一）對公司有關(guān)部門及投資企業(yè)嚴(yán)格遵守財經(jīng)法規(guī)、經(jīng)濟效益顯著、貢獻突出的集

6、體和個人，可以向總經(jīng)理提出表揚和獎勵的建議；（十二）對內(nèi)部審計工作中的重大事項，有權(quán)向?qū)ζ溥M行指導(dǎo)的內(nèi)部審計機構(gòu)或者審計機關(guān)反映。第十二條二條公司董事會、經(jīng)營管理層保證內(nèi)部審計機構(gòu)及內(nèi)部審計人員依法履行職責(zé)，任何單位和個人不得打擊報復(fù)。被審計部門不配合內(nèi)部審計工作、拒絕審計或者提供資料、提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計結(jié)論或者報復(fù)陷害內(nèi)部審計人員的，由公司及時予以處理；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。第四章內(nèi)部審計工作的實施第十三條三條