內(nèi)部審計(jì)工作制度

1、1內(nèi)部審計(jì)工作制度內(nèi)部審計(jì)工作制度第一章第一章總則總則第一條為了規(guī)范審計(jì)工作行為，保證審計(jì)工作質(zhì)量，進(jìn)一步提高審計(jì)工作效率和審計(jì)水平，根據(jù)《審計(jì)法》和《內(nèi)部審計(jì)工作條例》，結(jié)合我公司實(shí)際，制定本規(guī)范。第二條內(nèi)部審計(jì)工作根據(jù)國家審計(jì)法及相關(guān)的法律、法規(guī)、部門規(guī)章、制度和辦法，依法獨(dú)立檢查本單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料和財(cái)產(chǎn)，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、完整性和效益性。具體采用就地或送達(dá)審計(jì)

2、方式，通過進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)、基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、財(cái)經(jīng)法紀(jì)審計(jì)以及審計(jì)調(diào)查等形式開展審計(jì)工作。第三條建立重大審計(jì)事項(xiàng)討論研究制度。為了慎重處理復(fù)雜事項(xiàng)，準(zhǔn)確把握政策尺度，明確工作責(zé)任，避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，對在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題應(yīng)召集有關(guān)人員開會(huì)討論研究，并作出具體處理意見后，報(bào)告公司總經(jīng)理，在征得總經(jīng)理同意后再作出處理。討論意見應(yīng)詳細(xì)記錄在案，附在審計(jì)事項(xiàng)卷宗內(nèi)。第四條實(shí)行審計(jì)事項(xiàng)評價(jià)制度。為了充分發(fā)揮

3、內(nèi)部審計(jì)工作職能，不斷提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，實(shí)事求是、客觀、公正地對被審計(jì)單位會(huì)計(jì)資料所反映的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)及財(cái)產(chǎn)的真實(shí)性、合法性、完整性、效益性進(jìn)行評價(jià)；對與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的內(nèi)部控制制度的健全性、有效性進(jìn)行評價(jià)；對其他重要審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)評價(jià)。3第十一條本公司的內(nèi)部審計(jì)工作，在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依照法律、法規(guī)和政策，以及公司、部門的規(guī)章制度，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)，并報(bào)告工作，具體履行以下

4、職責(zé)：1、董事會(huì)決議及公司經(jīng)營方針、目標(biāo)、計(jì)劃落實(shí)及執(zhí)行情況；2、內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況；3、對公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況和決算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；4、各項(xiàng)資金的管理和使用情況及安全完整程度；5、公司經(jīng)濟(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；6、配合有關(guān)部門進(jìn)行建設(shè)項(xiàng)目的日常審計(jì)監(jiān)督，對自行管理的建設(shè)項(xiàng)目概預(yù)算、竣工決算組織實(shí)施審計(jì)；7、公司有關(guān)經(jīng)營方案、資金調(diào)配方案、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議等重要文件的合法性、有效性；8、審查對外投資及其投資效益情況；9