銷售內(nèi)部審計工作制度

1、銷售內(nèi)部審計工作制度第一章總則第一條為了進一步規(guī)范銷售內(nèi)部審計工作，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，保護投資者合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》、中天城投集團股份有限公司《內(nèi)部審計工作制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條銷售內(nèi)部審計工作是公司內(nèi)部審計中細分出的一個工作，銷售內(nèi)部審計工作要按照《內(nèi)部審計工作制度》和其他相關(guān)

2、規(guī)定開展審計活動。第三條銷售內(nèi)部審計工作的宗旨：通過開展獨立、客觀的保證性與咨詢性活動、運用系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，評價和改進公司風險管理、控制和治理的效果，其目的在于為公司增加價值、盡可能的降低公司銷售業(yè)務(wù)板塊中所出現(xiàn)的風險而導致的損失，提高公司的運作效率，幫助公司在銷售領(lǐng)域中實現(xiàn)其目標。第二章組織機構(gòu)和人員第四條根據(jù)公司《內(nèi)部審計工作制度》中的規(guī)定，設(shè)置配備一定數(shù)量的銷售內(nèi)部審計崗位的專職人員。銷售內(nèi)部審計人員應保持獨立性和客觀性，不

3、得負責被審計單位經(jīng)營活動和內(nèi)部控制的決策與執(zhí)行。第五條銷售內(nèi)部審計人員應運用信守公正、客觀、保密的原則，有責任保證遵第十三條為確保銷售內(nèi)部審計人員全面履行《內(nèi)部審計工作制度》中的職責，公司董事會授予其必要的權(quán)限如下：1、有權(quán)審計職責范圍內(nèi)的所有工作，有權(quán)接觸所有記錄、人員和實施銷售審計工作有關(guān)的部門。2、在銷售審計過程中有權(quán)與董事會、審計委員會、管理層、審計小組或者其他機構(gòu)部門進行溝通，且有權(quán)組織或者參加有關(guān)會議。3、有權(quán)根據(jù)管理層的要

4、求，靈活安排銷售審計項目的范圍、深度、審計重點和時間，對發(fā)現(xiàn)重大風險的，有權(quán)向高層管理人員、審計委員會和董事會報告。4、銷售內(nèi)部審計活動在確定內(nèi)部審計范圍、實施審計以及報審審計結(jié)果時應不受干擾，以保證審計機構(gòu)以及銷售審計人員的獨立性。5、為獲取充分、可靠的審計證據(jù)，保證審計工作的整體質(zhì)量，若某些審計內(nèi)容需要聘請外部專家或者社會審計機構(gòu)協(xié)助審計的得經(jīng)過批準。第十四條銷售內(nèi)部審計人員的具體權(quán)限：1、在執(zhí)行審計任務(wù)時，有權(quán)要求有關(guān)單位按時提供