湖南發(fā)展內部審計工作制度

1、湖南發(fā)展集團股份有限公司內部審計工作制度（本制度于2013年3月29日經第七屆董事會第十五次會議審議通過)第一章第一章總則第一條為進一步規(guī)范公司內部審計工作，提高內部審計工作質量，依據《審計法》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》等有關法律、法規(guī)和其他規(guī)范性文件以及《公司章程》的規(guī)定，特制定本制度。第二條本制度所稱內部審計，是指由公司內部審計機構或人員，對其內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和

2、效果等開展的一種評價活動。第三條本辦法所稱公司專指湖南發(fā)展集團股份有限公司；所稱分公司專指湖南發(fā)展集團股份有限公司下屬各分公司；所稱部門專指湖南發(fā)展集團股份有限公司總部各部門；所稱子公司專指湖南發(fā)展集團股份有限公司全資子公司、控股子公司；所稱各單位專指湖南發(fā)展集團股份有限公司各分、子公司和各部門。第四條本制度適用于公司及分、子公司的內部審計工作。第五條公司實行內部審計制度配備專職審計人員對公司財務收支和經濟活動進行內部審計監(jiān)督。第二章第

3、二章內部審計機構內部審計機構及人員人員第六條公司在董事會下設立審計委員會，公司設審計法務部，負責審計委員會日常事務的處理以及決策事宜的前期準備工作。公司內部審計制度和審計人員的職責應當經董事會批準后實施。第七條審計法務部對審計委員會負責，向審計委員會報告工作，日常工作由公司管理層領導和管理。審計法務部可以接受公司監(jiān)事會和公司經營層委托進行審計并向監(jiān)事會和公司經營層報告工作。第八條公司依據公司規(guī)模、生產經營特點及有關規(guī)定，配置專職人員從事

4、內部審計工作必要時可聘請兼職審計人員。1（四）向公司經營層及審計委員會報告審計工作，內容包括但不限于內部審計計劃的執(zhí)行情況以及內部審計工作中發(fā)現的問題。第十七條審計工作中，審計法務部可行使以下職權：（一）根據內審工作需要，要求報送有關生產、經營、財務收支計劃，預算執(zhí)行情況、決算、會計報表和其他有關文件資料；（二）審核有關報表、憑證、賬簿、預算、決算、合同、協議，查閱有關文件和資料、現場勘查實物；（三）檢查有關的計算機系統及其電子數據和資

5、料；（四）參加有關會議，組織成員企業(yè)召開與審計有關的會議；（五）參與研究制定有關的規(guī)章制度；（六）對審計涉及的有關事項進行調查，并索取有關文件、資料等證明；（七）對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關資料的行為，經公司批準，可采取必要的措施并提出追究有關領導及員工責任的建議；（八）發(fā)現被審計單位轉移、隱匿、篡改、毀損會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他有關資料的，有權予以制止，并報公司責令其交出；（九）經公司批準，有權予以暫時封存相關會計

6、憑證、會計賬簿、會計報表及其他資料；（十）提出糾正處理違法、違規(guī)行為的意見以及改進經營管理、提高經濟效益的建議；（十一）對因違法、違規(guī)行為給企業(yè)造成嚴重損失的直接責任人員，提出處理意見，并報公司。對于重大違法、違規(guī)事項，由公司決定交與執(zhí)法機關處理。第十八條審計法務部還具有以下職權：（一）對公司財務計劃、財務預算執(zhí)行情況和決算情況與財務收支相關的經費活動及公司經濟效益，財務管理內控執(zhí)行情況，公司資金和財產管理情況，專項資金的提取、使用情況