固定資產購置管理制度

1、固定資產購置管理制度固定資產購置管理制度第1條為對企業(yè)固定資產的購置進行有效管理，降低購置成本，特制定本制度。第2條本制度適用于企業(yè)所需機械設備的購置以及購建工程等。第3條編制固定資產采購計劃與預算。1.固定資產使用部門根據實際需要，編制本部門的固定資產年度采購計劃，填制《固定資產新增計劃表》以及部門的《固定資產購置預算表》。在經由部門負責人審核批準后，報資產管理部匯總。2.資產管理部固定資產管理員對各部門上報的《固定資產新增計劃表》和

2、《固定資產購置預算表》進行審核匯總，并據此編制企業(yè)的《固定資產購置預算表》，報財務部批準備案。3.固定資產管理員審核內容包括以下幾個方面。（1）購置的原因。（2）擬購入時間。（3）擬購入數量。（4）對于是由于現有固定資產折舊年限已到需新增的，應審核其相應的購入時間和實際折舊年限。4.《固定資產新增計劃表》和《固定資產購置預算表》在經由資產管理部經理審核簽字后，交財務部。5.財務部審閱并核對下一年度的固定資產采購計劃，由財務總監(jiān)簽字確認后

3、，上交董事會審批，形成正式的下一年度《固定資產購置預算表》和《固定資產新增計劃表》，并在財務部和資產管理部歸檔保存。6.企業(yè)各部門根據正式的固定資產購置計劃進行固定資產購置申請。第4條購置申請。1.根據年度固定資產新增計劃以及實際的使用需要，各部門詳細填列《固定資產采購申請表》，提出固定資產購置申請。2.申請表填制內容主要包括：固定資產名稱、規(guī)格、型號、預算金額、主要制造廠商以及購置原因等。3.《固定資產采購申請表》由各部門購置申請人，

4、報部門負責人審核簽字。若屬計劃外采購，還需遞交《計劃外固定資產購置說明》，對計劃外購置的原因進行詳細說明。第5條審核審批。1.資產管理部固定資產管理員對使用部門提交的購置申請表進行審核。2.審核的內容包括：購置金額大小，購置申請是否經由部門負責人合理審批，是否屬于計劃內購資產會計開具付款憑證，出納與供應商或承包商辦理結算付款。第10條安裝。1.需要安裝的固定資產，由固定資產使用部門填制固定資產領用單，經總經理批準后領出。2.購置合同中規(guī)

5、定供應商負責安裝的，工程部協助供應商進行安裝；供應商不負責安裝的，由工程部負責安裝、調試，安裝調試合格后投入使用。同時將設備“領用單”送財務部門記賬。第11條記賬。1.固定資產會計應當核對原始憑證與記賬憑證是否相符，根據原始憑證和記賬憑證及時登記固定資產明細賬、固定資產登記簿和開設固定資產登記卡。2.登記完畢后應在記賬憑證上簽名或蓋章，并與原始憑證一并轉交總賬會計登記總分類賬。3.總賬會計人員應當審查記賬憑證的對應關系是否合規(guī)，借、貸方