大中型企業(yè)資金管理制度 (2)

1、大中型企業(yè)資金管理制度大中型企業(yè)資金管理制度第1章總則總則第1條為加強(qiáng)資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，降低資金成本，保障各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)高效、有序地進(jìn)行，經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)的批準(zhǔn)，特制定本制度。第2條集團(tuán)公司各部門(mén)、各分公司、各事業(yè)部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“直屬單位”）都必須嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)資金管理的法規(guī)，執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)制度。第3條集團(tuán)公司按照資金高度集中和收支兩條線(xiàn)管理的原則，對(duì)資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理；對(duì)直屬單位實(shí)行預(yù)算申請(qǐng)撥款、銀行存款限額管理。第4條集團(tuán)公司

2、所有的收入須進(jìn)入集團(tuán)公司指定的銀行賬戶(hù)。第5條集團(tuán)公司所有的支出依照已批準(zhǔn)的預(yù)算及審批程序核準(zhǔn)后支付。第6條集團(tuán)公司對(duì)資金的支付實(shí)行分級(jí)授權(quán)批準(zhǔn)制度。第2章資金管理金管理職責(zé)職責(zé)第7條集團(tuán)財(cái)務(wù)部是集團(tuán)公司資金管理的業(yè)務(wù)主管部門(mén)，其主要職責(zé)如下。1.貫徹執(zhí)行國(guó)家資金管理法規(guī)，制定集團(tuán)公司資金管理規(guī)定。2.指導(dǎo)和規(guī)范直屬單位的資金管理工作。3.監(jiān)督管理集團(tuán)公司銷(xiāo)售收入收款。4.對(duì)直屬單位所需資金的審批、撥付及限額以上的直接對(duì)外付款。5.辦理

3、直屬單位銀行賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)的審批手續(xù)，監(jiān)督、檢查直屬單位對(duì)銀行賬戶(hù)的使用。6.核定直屬單位銀行限額、周轉(zhuǎn)備用金。7.編制集團(tuán)公司資金滾動(dòng)計(jì)劃。8.協(xié)調(diào)與聯(lián)系政府有關(guān)部門(mén)和金融機(jī)構(gòu)。9.研究集團(tuán)公司的資本結(jié)構(gòu)，提出融資的建議方案。10.辦理集團(tuán)公司的融資業(yè)務(wù)，管理公司的債務(wù)。11.提出對(duì)集團(tuán)公司閑置資金的保值、增值的建議，經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)執(zhí)行。第8條分公司財(cái)務(wù)部是本地區(qū)資金管理的具體執(zhí)行部門(mén)，在資金管理業(yè)務(wù)上接受集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部的監(jiān)督和管

4、理。其主要職責(zé)如下。結(jié)算賬戶(hù)；各事業(yè)部總部的銷(xiāo)售收入須收進(jìn)集團(tuán)公司總部賬戶(hù)；各事業(yè)部及其分部根據(jù)生產(chǎn)需要，可以申請(qǐng)并經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后開(kāi)立基本賬戶(hù)；如確有特殊情況，經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，可以開(kāi)立專(zhuān)用賬戶(hù)。第15條分公司結(jié)算賬戶(hù)中的資金由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，未經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部書(shū)面批準(zhǔn)，分公司不得動(dòng)用該賬戶(hù)的資金。第16條嚴(yán)格按照中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《銀行賬戶(hù)管理規(guī)定》和國(guó)家的有關(guān)規(guī)定使用銀行賬戶(hù)，不得超范圍使用，不得對(duì)外租用和借用銀行賬戶(hù)。第1

5、7條集團(tuán)公司總部及直屬單位應(yīng)與開(kāi)戶(hù)銀行簽訂相關(guān)服務(wù)協(xié)議，明確服務(wù)內(nèi)容，制定往來(lái)單據(jù)交接的規(guī)定和程序，明確各自的職責(zé)。第18條如經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)立異地賬戶(hù)，有關(guān)單位應(yīng)與銀行簽訂賬戶(hù)管理與結(jié)算協(xié)議書(shū)，明確結(jié)算方式、賬戶(hù)收支范圍、單據(jù)管理、密碼管理、授權(quán)人簽字（要求至少有兩個(gè)授權(quán)人同時(shí)簽字方有效）、協(xié)議變更及解除等相關(guān)事宜。第19條有銀行賬戶(hù)的單位都必須與銀行簽訂“協(xié)定存款協(xié)議書(shū)”，以爭(zhēng)取最大的存款收益。但未經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)的，不得做定期和其他資金理

6、財(cái)業(yè)務(wù)。第20條集團(tuán)財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)公司的資金計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理銀行定期存款業(yè)務(wù)。審批權(quán)限如下。1.財(cái)務(wù)總監(jiān)：存款期限為6個(gè)月以上（含6個(gè)月）。2.財(cái)務(wù)部經(jīng)理：存款期限在6個(gè)月以?xún)?nèi)。第21條集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)直屬單位實(shí)行銀行存款余額的限額管理。直屬單位須于每月的第三個(gè)工作日前，向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送上月末銀行賬戶(hù)余額明細(xì)表。第22條集團(tuán)財(cái)務(wù)部將依據(jù)工作量、現(xiàn)金流量的大小核定各單位銀行存款限額，各單位應(yīng)在不超過(guò)10%的范圍內(nèi)執(zhí)行。第23條由集團(tuán)公司