差旅費用報銷方案 (3)

1、差旅費用報銷方案差旅費用報銷方案受控狀態(tài)受控狀態(tài)方案方案名稱名稱差旅費用報銷方案差旅費用報銷方案編號執(zhí)行部門執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門考證部門考證部門一、差旅費的內(nèi)容一、差旅費的內(nèi)容差旅費指因公外出所發(fā)生的有關(guān)費用，包括住宿費、伙食及交通補助費以及保險費、電話費、訂票費等雜費。二、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)制定原則二、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)制定原則差旅費的控制標(biāo)準(zhǔn)如下表所示。差旅費用報銷原則差旅費用報銷原則差旅費種類差旅費種類報銷原則報銷原則交通費用標(biāo)準(zhǔn)控制

2、，超支不補住宿費限額控制、憑票報銷、超支不補伙食和交通補助費包干使用、節(jié)約歸己其他雜費實行實報實銷差旅費用實行總額控制，每年財務(wù)部會同各部門進行企業(yè)差旅費用的年度預(yù)算，一般情況下，年度差旅費預(yù)算的增長額不得超過上年的5%，經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。在預(yù)算總額范圍內(nèi)，各部門可根據(jù)工作實際，自行安排出差人員，統(tǒng)籌使用差旅費用。若差旅費超過預(yù)算指標(biāo)，財務(wù)部不予報銷。費用報銷實行不同職級，制定不同差旅費控制標(biāo)準(zhǔn)的辦法。三、交通費具體報銷標(biāo)準(zhǔn)三、交通費

3、具體報銷標(biāo)準(zhǔn)交通費的具體報銷標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)職位的高低而定，具體如下表所示。交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)職位報銷標(biāo)準(zhǔn)報銷標(biāo)準(zhǔn)部門經(jīng)理以上職務(wù)人員1.前往有飛機通航地區(qū)出差，交通費按雙程飛機普通經(jīng)濟艙的標(biāo)準(zhǔn)價控制2.前往無飛機通航的地區(qū)出差，交通費按火車硬臥的標(biāo)準(zhǔn)價控制部門主管及同類職務(wù)1.前往有飛機通航的地區(qū)出差，交通費按單程飛機普通經(jīng)濟艙的標(biāo)準(zhǔn)價和單程火車硬臥的標(biāo)準(zhǔn)價控制2.前往無飛機通航的地區(qū)出差，則按雙程火車硬臥的標(biāo)準(zhǔn)價控制3.一次到

4、多個地點出差的，可選擇一個地點乘坐飛機，其余各點只能乘坐火車，交通費按上述相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)控制基層人員無論前往地區(qū)是否有飛機通航，均按雙程火車硬臥的標(biāo)準(zhǔn)價控制特殊情況出差人員前往既無飛機通航也無火車開通的地區(qū)出差，交通費據(jù)實報銷未使用單位交通工具，因公務(wù)出差發(fā)生的往返機場、車站交通費據(jù)實報銷。各職級人員出差報銷交通費時，財務(wù)計劃部按上述標(biāo)準(zhǔn)予以控制。超過控制標(biāo)準(zhǔn)的，財務(wù)計劃部原則上不予報銷。但出差人員乘坐交通工具因降低標(biāo)準(zhǔn)，或因購買有折扣的飛機

5、票等，節(jié)約了交通費用，按節(jié)約額的20%給予出差人員獎勵。四、住宿費的限額標(biāo)準(zhǔn)四、住宿費的限額標(biāo)準(zhǔn)住宿費一般根據(jù)所出差的地區(qū)及出差人員的職位高低來定，具體標(biāo)準(zhǔn)如下表所示。住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)職位報銷標(biāo)準(zhǔn)報銷標(biāo)準(zhǔn)目的地市內(nèi)交通補助目的地市內(nèi)交通補助部門經(jīng)理及以上級別的職務(wù)人員出差一般地區(qū)住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)為元天每天市內(nèi)交通費補助標(biāo)準(zhǔn)為元其他人員出差一般地區(qū)住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)為元天每天市內(nèi)交通費補助標(biāo)準(zhǔn)為元特殊情況說明特殊情況說明可根據(jù)出差目

6、的地物價水平的高低進行報銷標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)調(diào)整，但上下調(diào)整幅度不得超過10%五、伙食補助的標(biāo)準(zhǔn)五、伙食補助的標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)員工出差不分途中和住勤，一般地區(qū)（不含近、遠郊區(qū)）每人每天伙食補助標(biāo)準(zhǔn)為元；企業(yè)員工在本市內(nèi)出差，每人每天補助元。六、其他雜費標(biāo)準(zhǔn)六、其他雜費標(biāo)準(zhǔn)出差人員出差期間發(fā)生的訂票費等其他雜費，一律憑票據(jù)實報銷。七、差旅費報銷流程七、差旅費報銷流程（一）填寫《差旅費報銷單》出差人員報銷差旅費，應(yīng)據(jù)實填寫《差旅費報銷單》，并提供有關(guān)發(fā)票。

7、（二）審核《差旅費報銷單》出差人員所在部門經(jīng)理審核《差旅費報銷單》，確認(rèn)出差人員的職務(wù)（職稱）出差天數(shù)和地點，并在《差旅報銷單》的相應(yīng)位置簽字確認(rèn)。（三）報銷1.出差人員將《差旅費用報銷單》到財務(wù)部進行報銷，財務(wù)部根據(jù)報銷標(biāo)準(zhǔn)和要求審核《差旅費用報銷單》和相關(guān)的出差發(fā)票和憑證，在預(yù)算范圍內(nèi)給予報銷。2.報銷完畢后，財務(wù)部對出差的相關(guān)發(fā)票和其他原始票據(jù)進行賬務(wù)處理，根據(jù)《企業(yè)會計制度》計入會計科目。八、報銷期限八、報銷期限（一）般情況的報