投資決策審批流程

1、投資決策審批流程投資決策審批流程1.投資決策審批流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖投資決策審批流程與風(fēng)險(xiǎn)控制投資決策審批流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門(mén)不相容責(zé)任部門(mén)責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)董事長(zhǎng)董事會(huì)投資審查委員會(huì)總經(jīng)理階段D1D2如果投資審查委員會(huì)審查不規(guī)范，可能導(dǎo)致投資決策失誤，造成企業(yè)資金損失如果投資業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能產(chǎn)生重大差錯(cuò)或舞弊、欺詐行為，從而導(dǎo)致?lián)p失開(kāi)始結(jié)束組織人員進(jìn)行初

2、審2進(jìn)行討論、分析提交董事會(huì)審議3審議進(jìn)行可行性研究或改換投資項(xiàng)目未通過(guò)通過(guò)未通過(guò)審議審批通過(guò)實(shí)施投資計(jì)劃提交《項(xiàng)目投資申請(qǐng)》12.投資決策審批流程控制表投資決策審批流程控制投資決策審批流程控制控制事項(xiàng)控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明詳細(xì)描述及說(shuō)明D11.由總經(jīng)理提交《項(xiàng)目投資申請(qǐng)》，其中應(yīng)包括《投資項(xiàng)目可行性報(bào)告》和《評(píng)估報(bào)告》2.在初審過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)審查下列內(nèi)容：（1）擬投資項(xiàng)目是否符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)調(diào)控政策，是否符合企業(yè)主業(yè)發(fā)展方向

3、和投資的總體要求，是否有利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展（2）擬訂的投資方案是否可行，主要的風(fēng)險(xiǎn)是否可控，是否采取了相應(yīng)的防范措施（3）企業(yè)是否具有相應(yīng)的資金能力和項(xiàng)目監(jiān)管能力（4）擬投資項(xiàng)目的預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、收益目標(biāo)等是否能夠?qū)崿F(xiàn)，企業(yè)的投資利益能否確保，所投入的資金能否按時(shí)收回階段控制D23.董事會(huì)對(duì)投資審查委員會(huì)的審議結(jié)果進(jìn)行審核應(yīng)建規(guī)范?投資評(píng)估管理規(guī)范相關(guān)規(guī)范參照規(guī)范?《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》文件資料?《項(xiàng)目投資申請(qǐng)》責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人?董事會(huì)