烽火電子年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度

1、陜西烽火電子股份有限公司年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度（二○一○年六月二十八日第五屆董事會第三次會議通過，2014年1月27日第六屆董事會第四次會議第一次修訂）第一章總則第一條為提高公司規(guī)范運作水平，提高年報信息披露的質(zhì)量和透明度，增強年報披露信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》(以下簡稱“《會計法》”)、《上市公司信息披露管理辦法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》和《深圳證券交易所股票上

2、市規(guī)則》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》、《信息披露管理制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度所指責(zé)任追究制度是指年報信息披露工作中有關(guān)人員不履行或者不正確履行職責(zé)、義務(wù)或因其他個人原因，對公司造成重大經(jīng)濟損失或造成不良社會影響時的追究與處理制度。第三條公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵守公司與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制制度，確保財務(wù)報告真實、公允地反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

3、公司有關(guān)人員不得干擾、阻礙審計機構(gòu)及相關(guān)注冊會計師獨立、客觀地進(jìn)行年報審計工作。第四條公司董事、監(jiān)事、高級管理人員以及與年報信息披露相關(guān)的其他人員（含子公司相關(guān)人員）在年報信息披露工作中違反國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司規(guī)章制度，未勤勉盡責(zé)或者不履行職責(zé)，導(dǎo)致年報信息披露發(fā)生重大差錯，應(yīng)當(dāng)按照本制度的規(guī)定追究其責(zé)任。第五條公司內(nèi)部審計部門在董事會審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)收集、匯總與1第二章重大差錯的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)第八條財務(wù)報告存在重大

4、會計差錯的具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：重大會計差錯是指足以影響財務(wù)報表使用者對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量做出正確判斷的會計差錯。重要性取決于在相關(guān)環(huán)境下對遺漏或錯誤表述的規(guī)模和性質(zhì)的判斷。差錯所影響的財務(wù)報表項目的金額和性質(zhì)是判斷該會計差錯是否具有重要性的決定性因素。具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：(一)涉及資產(chǎn)、負(fù)債的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計資產(chǎn)總額5%以上，且絕對金額超過500萬元；(二)涉及凈資產(chǎn)的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)總額

5、5%以上，且絕對金額超過500萬元；(三)涉及收入的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計收入總額5%以上，且絕對金額超過500萬元；(四)涉及利潤的會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤5%以上，且絕對金額超過500萬元；(五)會計差錯金額直接影響盈虧性質(zhì)；(六)經(jīng)注冊會計師審計對以前年度財務(wù)報告進(jìn)行更正的，會計差錯金額占最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤5%以上且絕對金額超過500萬元；(七)監(jiān)管部門責(zé)令公司對以前年度財務(wù)報告存在的差錯