學校內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗做法及取得的成效

1、內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗做法及取得的成效本年來，我校組織相關人員認真實施了學校的財務收、支管理工作和學校內(nèi)控制度工作，我們嚴格按照文件規(guī)定的要求，逐項開展，現(xiàn)將工作情況報告如下：一、我校內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗做法1、財務內(nèi)部控制制度建設和執(zhí)行情況我校能嚴格按照上級財政部門，開展財務活動，在每項經(jīng)濟事務中，能依照財經(jīng)紀律、法規(guī)制度辦理。一是建立健全了學校財務管理內(nèi)部控制制度。嚴格執(zhí)行資金支出的審批和審核的程序，形成了學校經(jīng)濟業(yè)務事項的經(jīng)辦、驗收、審

2、批內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機制。二是建立了財務管理人員控制責任機制。在每一項財務制度中，都規(guī)定了相關人員的職責。各類人員各司其職，共同完成好學校財務的管理工作，確保財務收支管理工作有序、高效地運轉(zhuǎn)。三是財務人員崗位職責明確。要求在工作中，嚴格按照財務人員分工體現(xiàn)不相容職務相互分離、相互制衡的原則辦事，堅持“收支有據(jù)”的原則，嚴防虛、假的經(jīng)濟事項發(fā)生。四是強調(diào)財務過程管理，做好財務管理的每一個環(huán)節(jié)。五是學校實施了財務收支內(nèi)部審核制度，教代會加強

3、了對學校財務收支的審核力度。六是堅持學校財務定期公示。通過學校制度建設與實施，極大地提高了財務管理人員的政治素質(zhì)與業(yè)務素質(zhì)，增強了財務管理意識，正是如此，我校的財務管理工作在制度和法規(guī)的約束下，操作規(guī)范。2、財務收支管理情況建立各類會計及相關人員的崗位責任制，明確各崗位的職責和權限合理設置崗位，堅強制約和監(jiān)督，建立健全收費和支出管理制度。收入管理：學校收入包括財政預算的公用經(jīng)費撥款、事業(yè)收入。1）、學校嚴格執(zhí)行上級的收費規(guī)定。近年來，在

4、收費過程中，嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。除此之外，學校沒有向?qū)W生收取其他任何費用。在收費時，實施“收支兩條線”的管理規(guī)定，沒有截留或擅自坐支應交款項，更沒有隱匿不報的現(xiàn)象。2）、學校的一切收費行為都做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都開列合法的收據(jù)，很好的禁止了一切亂收費現(xiàn)象的發(fā)生。3）、學校的一切收入均按要求入帳。嚴格按照會計法規(guī)和制度執(zhí)行，進行統(tǒng)一管理和核算。從而規(guī)范了學校資金運作行為、增強了對學校

5、資金的監(jiān)管力度消除坐支、截留、挪用資金的隱患提高了資金使用效率。支出管理：學校支出包括學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項費用。1）、學校能根據(jù)年初支出預算開支經(jīng)費，確保了公用經(jīng)費的使用發(fā)揮了最大效益。嚴格按照學校經(jīng)費開支制度執(zhí)行和資金使用范圍列支經(jīng)費。沒有隨意擴大開支范圍、提高開支標準的現(xiàn)象發(fā)生。在經(jīng)費的列支中，外出培訓、學習等費用能按照規(guī)定執(zhí)行，該由單位支付的由單位報銷，該由個人承擔的費用，學校不予報銷。2）、學校辦公用品的采購均由

6、學?？倓仗庁撠?，大宗物品的采購均按程序辦理。3）、所有支出憑證都有經(jīng)手人、驗收人或證明人、領導簽字審批。從而杜絕了支出無序操作，確保了資金合理使用。4）、在經(jīng)費支出過程中，所有原始憑證合理、合規(guī)，做到了內(nèi)容真實、完整，憑證合法，手續(xù)齊全。3、資產(chǎn)的管理合理設置崗位做到不相容職務分離，出納不得兼任稽核、票據(jù)管理、會計檔案管理和收入支出等賬目的登記工作，出納應具備會計基礎知識和熟練操作計算機的能力。學校收支沒有帳外循環(huán)，私設“小金庫”的現(xiàn)象

7、。財產(chǎn)物資按上級有關部門的規(guī)定，設立固定資產(chǎn)，建立了專項管理制度。所有財產(chǎn)物資均按申請購買、實物驗收、入庫登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行。每年定期對固定資產(chǎn)進行清理，按相關規(guī)定對報損、報廢的財產(chǎn)進行申報、審批，做到了帳帳相符，帳物相符。通過自查，學校的資產(chǎn)管理規(guī)范，沒有鋪張浪費現(xiàn)象發(fā)生、也沒有發(fā)生過財產(chǎn)上的損失。學校的往來資金入賬處理手續(xù)完備及時。對財政的專項資金能按照資金的用途用好、用實。二、工作中取得的成效本年來學校內(nèi)部控制制度和