企業(yè)集團公司資金集中管理的利弊及對策研究

1、企業(yè)集團公司資金集中管理的利弊及對策研究企業(yè)集團公司資金集中管理的利弊及對策研究【摘要】【摘要】近年來，資金集中管理模式在我國的許多集團公司中得到了應用。本文分析了企業(yè)集團公司資金集中管理的利弊，包括有利于降低集團公司經營風險及財務管理費用，控制融資風險及減少集團融資成本，會對資金的有效周轉產生不良影響及無法有效監(jiān)控集團公司內部的資金運作情況。同時還探討了企業(yè)集團公司資金集中管理的對策，包括與商業(yè)銀行建立合作關系，充分利用網絡信息平臺；

2、完善內控流程，建立風險防范管理機制；強化管理往來賬項，有效控制現(xiàn)金流量?！娟P鍵詞】【關鍵詞】集中管理；資金；集團公司；企業(yè)；利弊資金管理是企業(yè)集團公司內部管理工作的重要組成部分，資金管理工作會對資金流動及使用等產生一定的影響，如集團公司內部的資金無法得到高效管理，則可能造成資金流控制力降低，還會導致財務管理工作無法順利開展[1]。本文結合實踐工作經驗對集中管理資金的利弊問題進行了分析，并同時探討了完善資金集中管理模式的對策，旨在充分發(fā)揮

3、集中管理模式的作用。1.1.企業(yè)集團公司資金集中管理的利弊分析企業(yè)集團公司資金集中管理的利弊分析1.11.1資金集中管理的有利之處資金集中管理的有利之處在企業(yè)集團公司的財務管理工作中應用資金集中管理模式具有諸多利處：（1）有利于降低集團公司經營風險及財務管理費用。集中管理資金能夠保證公司財政預算編制及審批等工作的有效性，同時可以有效控制因大量現(xiàn)金流入與流出可能引起的經營風險，確保資金在公司內部實現(xiàn)良性循環(huán)。此外，集中管理資金能夠實現(xiàn)集團

4、公司內部收款付款計算，節(jié)省收付款時間與銀行交易手續(xù)費，因此可以減少財務管理費用。（2）有利于控制融資風險。對集團企業(yè)當中的資金進行集中管理可以將分散的資金資源集中起來，在與銀行進行談判時，可以利用規(guī)模效應使公司的資信等級得到提高，因此有利于與銀行實現(xiàn)商業(yè)合作，這對于融資風險的控制有著重要作用。另一方面，在公司資信等級較高的情況下就可以爭取到更多的合作伙伴，因此可以有效利用銀行之間的競爭降低公司的融資風險。此外，集中管理資金能夠為集團公司

5、投資、融資及籌資決策的優(yōu)化提供可靠依據(jù)，同時還可以確保資金運作得到合理協(xié)調及調度，因此有利于保障資金安全，提高資金的流動性，使融資風險得到有效管理[2]。（3）有利于減少集團融資成本。集中管理資金能夠在集團公司內部組建融資渠道，集團內部資金可以實現(xiàn)相互轉借，因此能減少銀行貸款總量及總的融資成本。集中管理資金還可以有效增強資金調控能力，統(tǒng)一管理集團內部對外貸款，因此2.22.2完善內控流程，建立風險防范管理機制完善內控流程，建立風險防范管

6、理機制資金集中管理的順利實施離不開內控制度的保障，同時也需要建立相對完善的風險防范管理機制作為支撐。（1）應對集團公司的財務會計管理制度進行統(tǒng)一，并確保財務處理、審批程序的規(guī)范化，使財務信息變得具有真實性與可靠性，從而為資金流動預測、分析奠定必要的基礎。另一方面，要注重對擔保制度、融資制度、票據(jù)及現(xiàn)金管理制度等的執(zhí)行力進行強化，確保集中管理資金工作有據(jù)可循。此外，要建立預算制度，以便對集團企業(yè)現(xiàn)金流出、流入情況進行嚴格控制。（2）為了有

7、效控制資金集中管理可能帶來的融資風險及經營風險，則應建立起事前、事中及事后的全面管控機制。a.事前風險管理。綜合分析及評估集團公司信貸資金使用效率、投放風險等，并了解資金具體用途。b.事中風險管理。跟蹤資金使用情況，對資金流進行檢測，根據(jù)資金流具體情況優(yōu)化集團公司經營管理策略，并強化資金管理。c.事后風險管理。了解資金歸還情況及評價資金使用效率，從而對集團公司內部貸款的信譽及風險進行評級[4]。如可提前還款或投資項目具有遠期效益，則可適

8、當給予利率優(yōu)惠，如貸款本息被延遲歸還，則可適當加收利息，同時要讓放款人承擔一定的責任，從而使集團公司內部的資金能夠實現(xiàn)良性循環(huán)。2.32.3強化管理往來賬項，有效控制現(xiàn)金流量強化管理往來賬項，有效控制現(xiàn)金流量強化管理往來賬項與控制現(xiàn)金流量是保證資金集中管理工作得以持續(xù)開展的基礎條件，在對往來賬項及現(xiàn)金流量進行管控時應注意做好以下工作：（1）采用現(xiàn)金折扣等優(yōu)惠方式鼓勵客戶盡快償還貸款，以提高賬款回收率，預防或減少壞賬現(xiàn)象。同時注意提供多樣

9、化、方便快捷的資金結算方式，如網上支付結算、電匯結算、支票結算及現(xiàn)金結算等。（2）在管理現(xiàn)金流量時應將公司實際的經營狀況、經營項目及資金性質作為依據(jù)。首先應對收入資金進行強化管理，同時制定出穩(wěn)健貨幣政策。集團公司的發(fā)展依賴于營收資金，因此公司要將經營狀況、行業(yè)發(fā)展狀況及市場狀況等作為依據(jù)，并借助歷史數(shù)據(jù)及預算模型對營收資金進行預測。同時根據(jù)預測結果制定貨幣政策，以便在集中管理資金時能夠合理選擇融資方式。第二，應合理劃分流出現(xiàn)金的性質，并