銀監(jiān)會對銀行不良資產處置的相關規(guī)定

1、不良資產處置中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、財政部關于印發(fā)《不良金融資產處置盡職指引》的通知（銀監(jiān)發(fā)〔2005〕72號）各銀監(jiān)局，各政策性銀行。國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產管理公司。建銀投資公司，財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處：為規(guī)范銀行業(yè)金融機構、金融資產管理公司和經中國銀監(jiān)會批準設立的其他金融機構的不良金融資產處置行為，明確不良金融資產處置工作盡職要求，中國銀監(jiān)會、財政部制定了《不良金融資產處置盡職指

2、引》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。請各銀監(jiān)局將此文及時轉發(fā)至轄內城市商業(yè)銀行、城市信用合作社、農村信用合作社聯(lián)社等有關法人機構。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會中華人民共和國財政部二OO五年十一月十八日不良金融資產處置盡職指引第一章總則第一條為規(guī)范不良金融資產處置行為，明確不良金融資產處置工作盡職要求，防范道德風險，促進提高資產處置效率，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《金融資產管理公司條例》等法律法規(guī)，制定

3、本指引。第二條本指引適用于在中華人民共和國境內設立的政策性銀行、商業(yè)銀行（以下統(tǒng)稱銀行業(yè)金融機構）和金融資產管理公司。經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準設立的其他金融機構可參照執(zhí)行。第三條本指引中的不良金融資產、不良金融資產處置、不良金融資產工作人員是指：（一）不良金融資產指銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司經營中形成、通過購買或其他方式取得的不良信貸資產和非信貸資產，如不良債權、股權和實物類資產等。（二）不良金融資產處置指銀行業(yè)金融機構和金

4、融資產管理公司對不良金融資產開展的資產處置前期調查、資產處置方式選擇、資產定價、資產處置方案制定、審核審批和執(zhí)行等各項活動。與不良金融資產處置相關的資產剝離（轉讓）、收購和管理等活動也適用本指引的相關規(guī)定。（三）不良金融資產工作人員指銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司參與不良金融資產剝離（轉讓）、收購、管理和處置的相關人員。（四）自資產交易基準日至資產交割日期間，剝離（轉讓）方應征得收購方同意并根據(jù)授權，繼續(xù)對剝離（轉讓）資產進行債權、擔

5、保權利管理和維護，代收剝離（轉讓）資產合同項下的現(xiàn)金等資產，并及時交付給收購方，由此發(fā)生的合理費用由收購方承擔。第十條銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司收購不良金融資產：（一）收購方應對收購不良金融資產的狀況、權屬關系、市場前景以及收購的可行性等進行調查。調查可以采取現(xiàn)場調查和非現(xiàn)場調查方式。當缺乏大規(guī)?，F(xiàn)場調查條件時，應將現(xiàn)場調查和非現(xiàn)場調查相結合，以真實、全面地反映資產價值和風險。當涉及較大金額收購時，收購方應聘請獨立、專業(yè)的中介機構

6、對收購資產進行盡職調查。（二）收購方應設定收購程序，明確收購工作職責，按權限嚴格審批。審批部門要獨立于其他部門，直接向最高管理層負責。（三）收購方應認真核對收購資產的數(shù)據(jù)、合同、協(xié)議、抵債物和抵押（質）物權屬證明文件、涉訴法律文書及其他相關資料的合法性、真實性、完整性和有效性，核對應在合理的時間內完成，并及時辦理交接手續(xù)，接收轉讓資產，并進行管理和維護。第十一條剝離（轉讓）方和收購方在不良金融資產移交過程中應建立和完善聯(lián)系溝通機制，相互

7、配合與協(xié)作，有效管理不良金融資產，聯(lián)手打擊逃度債行為，共同防止資產流失和債權懸空，最大限度地保全資產。第十二條剝離（轉讓）方在剝離（轉讓）不良貸款過程中，應當對擬剝離（轉讓）不良貸款是否存在違法違規(guī)行為，包括貸款調查、貸款審批和發(fā)放、貸盾管理、資產保全是否盡職等進行認定，并將結果以書面形式記錄存檔。發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的，依法、依規(guī)追究責任，并將結果抄報監(jiān)管部門。收購方在收購過程中發(fā)現(xiàn)剝離（轉讓）方違規(guī)發(fā)放貸款，貸后管理、資產保全不盡職，剝

8、離（轉讓）中操作不規(guī)范，弄虛作假，掩蓋違法違規(guī)行為，隱瞞損失等情形的，應及時向剝離（轉讓）方反映，由剝離（轉讓）方進行責任認定和處理。同時，剝離（轉讓）方和收購方應將上述情況以書面形式進行確認，并抄報監(jiān)管部門。剝離（轉讓）方和收購方應當以協(xié)議的形式規(guī)定，如果剝離（轉讓）中存在弄虛作假、隱瞞報失等情況的，收購方可以要求剝離（轉讓）方予以糾正，也可以拒絕接受該項資產。第三章資產管理盡職要求第十三條銀行業(yè)金融機構和金融資產管理公司應建立不良金