上市公司財務(wù)制度和財務(wù)流程

1、上市公司財務(wù)制度和財務(wù)流程 上市公司財務(wù)制度和財務(wù)流程篇一：公司財務(wù)制度及流程 公司財務(wù)制度及流程 第一章、總則 第一條、為進一步強化公司財務(wù)管理，完善財務(wù)管理制度，合理控制費用支出，規(guī)范公司的會計核算工作和財務(wù)報銷行為，使公司財務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟效益，特制定本制度。 第二條、 凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、工具等

2、）采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用支出項目的報銷均按此制度要求執(zhí)行。 第三條、 本制度適用公司全體員工。 第二章 基本制度及流程 第一條、借款及預(yù)付款管理規(guī)定 （一） 借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時性借款；預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的購買材料、貨物及各項需要預(yù)先支付的款項。 (二) 借款管理規(guī)定 1、 出差借款：出差人員經(jīng)相關(guān)負責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款，出差返回后及時辦理報銷還款手續(xù)。 2、

3、 日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款；公司日常零星物資采購單項稅點是7%，客戶承擔(dān)稅點的不要求單價；客戶不承擔(dān)稅點的,模擬網(wǎng)關(guān)短信單價不得低于5分，電信不得低于6分（0755、0551、106通道不得低于6分5），否則不予開票。開票金額需大于1000元，若客戶一個月中會有多次打款需要開票的，累計一月一開。 （三）發(fā)票領(lǐng)取流程 1、機打發(fā)票：后臺申請——填寫《機打發(fā)

4、票申請登記》經(jīng)理或者主管簽字同意——到財務(wù)處領(lǐng)取機打發(fā)票 2、定額發(fā)票：機打發(fā)票申請登記》經(jīng)理或者主管簽字同意——到財務(wù)處領(lǐng)取機打發(fā)票 2、定額發(fā)票》——到財務(wù)處領(lǐng)取發(fā)票 第五章 擔(dān)保制度 為保證公司有序正常運營、規(guī)范營業(yè)款項擔(dān)保流程、建立健全擔(dān)保手續(xù)、維護公司財產(chǎn)安全、杜絕死賬壞賬，有如下規(guī)定：（一）：擔(dān)保對象：1 、 公司老客戶且已經(jīng)使用我公司產(chǎn)品或者服務(wù)的：2 、 正式簽訂購銷協(xié)議的：3 、 正式書面請求我方擔(dān)保，并承諾到期付款的