《單位財務內(nèi)部控制制度》

1、 單位財務內(nèi)部控制制度 單位財務內(nèi)部控制制度一、財務機構(gòu)及財務人員職責（一）根據(jù)《會計法》規(guī)定 ，單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性 、完整性負責。（二）其他部門和人員應當積極配合財務部門、會計人員開展工作。在財務會計活動中做到：1、嚴格遵守國家及上級的有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度。2、按國家統(tǒng)一會計制度的要求取得或填制原始憑證并及時送交財會部門。3、提供真實完整的會計資料。4、嚴格執(zhí)行財務計劃或預算。5 、確保本部門所經(jīng)

2、管的財產(chǎn)物資安全、完整。6、接受財務部門在財會工作上的指導和監(jiān)督。（三）財會部門內(nèi)部應當建立牽制、互控制度。會計事項的處理不能由一人辦理全過程，必須由二人及以上人員處理。具體內(nèi)容包括：1、出納工作由出納人員負責，其他會計不得兼任出納。出納員以外的人員代收現(xiàn)金時，必須由財務主管人員指定。2 、出納人員不得兼管稽核、會計檔案的保管和收入、費用、債權(quán)、債務、有價證券帳目的登記，不得編制記帳和職業(yè)道德水準。2、熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針

3、政策 ，掌握本單位業(yè)務管理的有關(guān)知識。3、除取得會計從業(yè)資格證書外，還應當具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務資格或者從事會計工作三年以上經(jīng)歷。4、熟悉會計工作各個崗位的技術(shù)操作規(guī)程和核算方法。5、身體狀況能適應本職工作的要求 。財務主管人員的任免，必須報經(jīng)上級人事、財會部門批準。（六）會計人員必須符合以下條件：1、具備中專以上財會學歷和必要的專業(yè)知識，具備會計從業(yè)資格且持有會計從業(yè)資格證書。2、熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度。3、已聘任(用