機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度

1、局機(jī)關(guān)各科（室）、直屬單位：為加強(qiáng)局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保財(cái)務(wù)工作科學(xué)化、規(guī)范化、制度化，提高經(jīng)費(fèi)使用效能，保障局各項(xiàng)工作順利進(jìn)行，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見的通知》和中、省、市有關(guān)規(guī)定及《局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度》，結(jié)合國土資源管理工作實(shí)際，特制定《局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度》，望認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，并嚴(yán)格遵照執(zhí)行和落實(shí)。廣安市國土資源局2016年9月28日廣安市國土資源局機(jī)關(guān)財(cái)

2、務(wù)管理內(nèi)部控制制度一、成立局財(cái)務(wù)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組按照內(nèi)部控制要求，局設(shè)立主要領(lǐng)導(dǎo)為主任，分管領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)委書記為副主任，紀(jì)檢檢查室負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人及相關(guān)業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人為成員的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)、考核監(jiān)督內(nèi)部控制執(zhí)行情況、查處內(nèi)部控制執(zhí)行過程中的各種舞弊行為等工作。二、財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)（一）科長崗位職責(zé)主持財(cái)務(wù)科全面工作，對財(cái)務(wù)科工作負(fù)總責(zé)。1具體領(lǐng)導(dǎo)本單位的財(cái)務(wù)會計(jì)工作，帶頭宣傳并嚴(yán)格執(zhí)行國家的法律、法規(guī)

3、及各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2根據(jù)國家規(guī)定的財(cái)政法規(guī)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定切實(shí)可行的財(cái)務(wù)管理辦法、實(shí)施細(xì)則。3主持財(cái)務(wù)科工作，定期檢查、研究、布置、總結(jié)財(cái)務(wù)會計(jì)工作，并不斷地改進(jìn)和完善。4參與局機(jī)關(guān)、直屬事業(yè)單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動及有關(guān)事項(xiàng)的研究和決策，開展財(cái)務(wù)活動情況分析，對重要財(cái)經(jīng)事項(xiàng)提出改善管理的建議和措施，為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀。6嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票（收據(jù)）管理使用規(guī)定，做好發(fā)票（收據(jù)）登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷工作。7嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)檔案管理辦

4、法》，妥善保管會計(jì)憑證、帳簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會計(jì)檔案資料，并在工作調(diào)動、崗位調(diào)整時(shí)按規(guī)定辦理交接手續(xù)。8完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。（三）出納崗位職責(zé)1認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)的法律法規(guī)、方針政策，遵守《會計(jì)法》的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行國家頒布的《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范》、《會計(jì)檔案管理辦法》和本單位有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)工作的各項(xiàng)制度。2嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍，分清資金渠道，合理使用資金。負(fù)責(zé)日常的收付及報(bào)銷工作，嚴(yán)格審

5、核原始憑證，對不符合規(guī)定的憑證及開支有權(quán)拒絕受理，做到收款有收據(jù)，付款有憑據(jù)。3負(fù)責(zé)催款、追款、收款工作。負(fù)責(zé)工資、交通費(fèi)、補(bǔ)貼等發(fā)放工作。4按規(guī)定設(shè)置現(xiàn)金日記帳，收付現(xiàn)金須及時(shí)逐筆登記，做到賬款相符；現(xiàn)金開支需符合規(guī)定范圍，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算；嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。5按規(guī)定設(shè)置銀行存款日記賬，做好銀行存款、取款和結(jié)算工作，并及時(shí)逐筆登記；熟悉銀行各種付款方式和憑證填

6、制，嚴(yán)格按照銀行存款管理規(guī)定辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；按月核對銀行帳戶及存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款帳面余額與銀行對帳單調(diào)節(jié)相符。6按規(guī)定做好銀行結(jié)算票據(jù)的登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷工作；借用轉(zhuǎn)帳票據(jù)要在借款單上注明票據(jù)編號，每月終了前，認(rèn)真清理催辦借出銀行結(jié)算票據(jù)，防止丟失或長期不辦理報(bào)賬手續(xù)。7嚴(yán)格按規(guī)定管理現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、轉(zhuǎn)帳收訖、轉(zhuǎn)帳付訖等相關(guān)印章。8嚴(yán)格按規(guī)定會同會計(jì)到財(cái)政部門開設(shè)財(cái)政專戶和辦理大額存款等業(yè)