財務管理及內部審計制度

1、財務管理及內部審計制度為進一步加強財務管理，規(guī)范財務收支行為，嚴密財務會計核算手續(xù)，保證公司各項業(yè)務的順利，制定本辦法。一、財務管理原則財務管理部門要嚴格遵守財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行財務制度、堅持節(jié)簡辦事的原則，嚴格控制費用開支，合理安排各項財務指標、加強和改進內部管理，增強自我約束力，確保各項工作正常開展。二、資金管理原則（一）公司資金的使用.調配實行總經(jīng)理負責制（總經(jīng)理權限范圍以內），稽核財務部具體負責（二）遵守有關現(xiàn)金轉，確保公司資金安

2、全。.銀行存款管理規(guī)定，加速資金周三、財務開支范圍（一）人員經(jīng)費支出:員工工資的發(fā)放按公司薪酬管理辦法執(zhí)行其他人員經(jīng)費由財務部門統(tǒng)一造冊控制列支；保險及補貼每月有關規(guī)定比例提取。（二）辦公費用支出：辦公費、低值易耗品購置支出、電子設備運轉費等公用經(jīng)費支出，若屬零星購買，須經(jīng)行政部門負責人審核后方可采購，若大宗購買，需報經(jīng)總經(jīng)理審核。2、各種憑證要素必須齊全，并且無涂改刮擦等。（四）對賬要求：會計要與出納定期核對賬務，如發(fā)生余額不相符，要

3、及時查找原因，調整賬務。（五）監(jiān)督管理：財務收支報表要按月?lián)嵣蠄蠖聲?，董事會有權對公司財務支出進行檢查與質詢。四、現(xiàn)金、銀行存款、支票的管理（一）公司各項業(yè)務收入的現(xiàn)金、支票、匯票、進賬單或轉賬憑證等，必須立即送交財務部門，各項收入款項不得坐支。（二）銀行支票由出納員專管，支票的購入、領用要按號進行登記，出納員不得保管銀行印鑒，實行印鑒、支票分管。不得開具空白支票。（三）每月出納員要與銀行對賬單核對銀行賬，會計要與出納核對現(xiàn)金及銀行