適用認(rèn)證企業(yè)管理自我評估報告(一般認(rèn)證)

1、適用認(rèn)證企業(yè)管理自我評估報告（一般認(rèn)證）企業(yè)名稱： 企業(yè)名稱： 海關(guān)注冊編碼： 海關(guān)注冊編碼：認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn) 認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn) 達(dá)標(biāo)情況 達(dá)標(biāo)情況 自我評估說明 自我評估說明一、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn) 一、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)達(dá)標(biāo)0部分 部分達(dá)標(biāo) 達(dá)標(biāo)-1不達(dá)標(biāo)-2不適用－1.內(nèi)部組織架構(gòu) 指定高級管理人員負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)，對企業(yè)認(rèn)證建立書面或者電子檔案。（1）企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)制度。（一）組織機(jī)構(gòu)控制2.海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn) （2）法定代表人或其授權(quán)人

2、員、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員應(yīng)當(dāng)每年至少參加1次海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)，及時了解、掌握相關(guān)管理規(guī)定。3.單證控制具備進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯制度或者程序。進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人： 進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：在申報前或者委托申報前有專門部門或者崗位人員對進(jìn)出口單證涉及的價格、歸類、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格等內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核。報關(guān)企業(yè)： 報關(guān)企業(yè)：代理申報前，有專門部門或者崗位人員對委托人提供的監(jiān)管證件、商業(yè)單據(jù)、進(jìn)

3、出口單證等資料的真實性、完整性和有效性進(jìn)行合理審查。物流企業(yè)： 物流企業(yè)：有專門部門或者崗位人員對運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報信息、艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單）等物流信息的準(zhǔn)確性、一致性進(jìn)行復(fù)核。（1）按海關(guān)要求建立進(jìn)出口單證管理制度，確保企業(yè)保存的進(jìn)出口紙質(zhì)和電子報關(guān)單證、物流信息檔案的及時性、完整性、準(zhǔn)確性與安全性。（二）進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制4.單證保管（2）妥善保管報關(guān)專用印章，以及海關(guān)核發(fā)的證書、法律文書。（1）設(shè)立專門的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)

4、或者崗位，或者聘請外部專職人員獨(dú)立對進(jìn)出口業(yè)務(wù)等實施內(nèi)部審計。 5.內(nèi)審制度（2）每年至少內(nèi)審1次，建立內(nèi)審書面或者電子檔案。（1）建立對進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)的問題或者違法行為的責(zé)任追究制度或者措施。6.責(zé)任追究 （2）建立對企業(yè)人員和報關(guān)人員私攬貨物報關(guān)、假借海關(guān)名義牟利、向海關(guān)人員行賄等行為的責(zé)任追究制度或者措施。（三）內(nèi)部審計控制7.改進(jìn)機(jī)制 （1）建立改進(jìn)制度或者措施。- 3 -（3）非報關(guān)企業(yè) 非報關(guān)企業(yè)：1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為

5、的處罰金額累計10萬元以下，且違法次數(shù)在5次以下或者雖然超過5次，但違規(guī)次數(shù)與上年度企業(yè)進(jìn)出口相關(guān)單證（報關(guān)單及進(jìn)出境備案清單、運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報信息、艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單））總票數(shù)比例不超過千分之一。（企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)并主動向海關(guān)報明，被海關(guān)處以警告以及3萬元以下罰款的除外）報關(guān)企業(yè)： 報關(guān)企業(yè)：1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的次數(shù)不超過企業(yè)上年度代理申報報關(guān)單及進(jìn)出境備案清單總票數(shù)比例不超過萬分之三，且處罰金額累計5萬元以下

6、。（企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)并主動向海關(guān)報明，被海關(guān)處以警告以及1萬元以下罰款的除外）15.注冊信息報關(guān)單位： 報關(guān)單位：按規(guī)定報送《報關(guān)單位注冊信息年度報告》，企業(yè)及報關(guān)人員在海關(guān)的注冊登記內(nèi)容與實際相符。其他企業(yè)： 其他企業(yè)：在海關(guān)的注冊登記內(nèi)容與實際相符。16.進(jìn)出口記錄 上年度或者本年度有進(jìn)出口活動或者為進(jìn)出口活動提供相關(guān)服務(wù)。（1）報關(guān)企業(yè)： 報關(guān)企業(yè)：連續(xù)4個季度單季報關(guān)差錯率不超過同期全國平均報關(guān)差錯率。進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人： 進(jìn)出口貨

7、物收發(fā)貨人：連續(xù)4個季度單季報關(guān)差錯率或者所委托報關(guān)企業(yè)報關(guān)差錯率不超過同期全國平均報關(guān)差錯率。物流企業(yè) 物流企業(yè)：連續(xù)4個季度單季艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)傳輸差錯率不超過同期全國平均傳輸差錯率，連續(xù)4個季度單季運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報信息、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單）等物流信息的申報差錯率不超過同期全國平均申報差錯率。（2）連續(xù)2個季度單季規(guī)范申報率超過85%。17.申報（傳輸）規(guī)范（3）上年度及本年1至上月手（賬）冊超期未報核情事不超過1次。（1）上年度

8、以及本年度1至上月滯納稅款報關(guān)單率不超過5%。（七）進(jìn)出口業(yè)務(wù)規(guī)范18.稅款繳納（2）截至認(rèn)證期間，沒有超過法定繳款期限尚未繳納的稅款及罰沒款項情事。（1）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有向海關(guān)提供虛假情況或者隱瞞重要事實、拒絕或者拖延提供賬簿單證資料、故意轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄賬簿單證資料等逃避海關(guān)稽查、逃避稅款征繳的情形，或者無正當(dāng)理由拒不配合海關(guān)執(zhí)法或者海關(guān)管理的情形。（2）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)企業(yè)報送信息有隱瞞真實情況、弄虛作假的情形。（3）連續(xù)2年