非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則研究.pdf

1、伴隨著關(guān)稅壁壘的大幅拆除和關(guān)稅對貿(mào)易保護作甩的削減，世界各國，特別是以美國和歐盟為代表的西方發(fā)達國家，為維護其經(jīng)濟利益，轉(zhuǎn)而采用各種非關(guān)稅措施來進行貿(mào)易保護。其中，非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則因其技術(shù)性強、適用領(lǐng)域廣闊的特點，逐漸成為各國實施貿(mào)易政策的重要工具。有鑒于此，為盡可能消除各國非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則對貿(mào)易所產(chǎn)生的阻礙和限制作用，不論是關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定(GATT)還是世界貿(mào)易組織(WTO)，都致力于建立一套世界范圍內(nèi)統(tǒng)一適用的非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)

2、則。按照約定，在相關(guān)協(xié)調(diào)工作完成之前的過渡期內(nèi)，各成員國將仍使用自主訂立的規(guī)則。因此，為更好地應(yīng)對這一形勢，有力地維護國家利益，在不違背WTO非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則協(xié)調(diào)工作有關(guān)要求的前提下，充分借鑒國外先進經(jīng)驗，清醒認識我國現(xiàn)有規(guī)則的諸多不足并及時構(gòu)建科學(xué)完備的規(guī)則體系，成為當(dāng)前極具現(xiàn)實性和迫切性的工作。 本文試圖通過對相關(guān)基礎(chǔ)理論的分析，對國際視野下的相關(guān)規(guī)則進行深入的研究，進而就如何完善我國非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則并對其進行制度重構(gòu)展

3、開論述。 本文內(nèi)容主要由導(dǎo)論、正文組成。導(dǎo)論部分對問題提出的背景進行了介紹，就非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則在國際層面的發(fā)展和在我國的現(xiàn)狀進行了評述，從而為本文研究主題的提出作輔墊。本部分還重點回顧了非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則的研究現(xiàn)狀，并就本文的研究內(nèi)容、研究進路以及研究方法等問題作了交代。 正文由三章構(gòu)成。第一章主要就非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則的基礎(chǔ)理論進行探討，旨在明晰規(guī)則存在的合理性、核心內(nèi)容及其正反作用，進而為下文研究的展開奠定基礎(chǔ)。首先

4、，圍繞非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則的提出，對貨物原產(chǎn)地與原產(chǎn)地規(guī)則這兩個相關(guān)基礎(chǔ)性概念進行闡釋，厘清二者的相互關(guān)系，并就非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則的界定作出說明，突出其在國際貿(mào)易中所扮演的重要角色?；诜莾?yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則在世界各國乃至國際組織中受到的普遍重視，本部分特別從經(jīng)濟、政治等視角對其合理性加以評析。其次，對非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則的核心——原產(chǎn)地標準進行類型學(xué)分析，在作出“完全獲得”產(chǎn)品標準和“實質(zhì)性改變”標準一級分類的基礎(chǔ)上，考慮到后者在原產(chǎn)地判定中

5、所發(fā)揮的關(guān)鍵作用，進一步就其包含的三大標準，即稅目歸類改變標準、制造或加工工序標準和從價百分比標準，進行深入的剖析、比較。再次，鑒于非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則在諸多領(lǐng)域所產(chǎn)生的日益顯著而深遠的影響，對其作用從正反兩面進行揭示：在總結(jié)并肯定其在貿(mào)易統(tǒng)計及政策制定與實施、關(guān)稅計征、非優(yōu)惠性國別貿(mào)易措施實施、消費者權(quán)益的保護及公平競爭環(huán)境的形成等多方面產(chǎn)生積極作用的同時，也指出其在日益成為隱性關(guān)稅壁壘、不利于“最有效率”的國際分工模式、對資源差異較大

6、的國家間貿(mào)易產(chǎn)生不對稱影響、可能導(dǎo)致一國工業(yè)結(jié)構(gòu)的扭曲、導(dǎo)致產(chǎn)品成本的增加等諸多方面存在的消極影響。 第二章對國際視野下的非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則進行深入研究，在明確WTO非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則的主要規(guī)定及其相關(guān)協(xié)調(diào)工作進展情況的前提下，充分考察我國主要貿(mào)易伙伴(美國和歐盟)的非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則、分析比較其異同，進而總結(jié)得出具有普遍意義的幾點啟示，為下一步提出我國相關(guān)規(guī)則的優(yōu)化建議提供借鑒。首先，對非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則的國際法淵源——WTO

7、《原產(chǎn)地規(guī)則協(xié)議》(下稱《協(xié)議》)進行解讀，從國際協(xié)議的演進歷程著手，在對國際立法趨勢作一定把握的基礎(chǔ)上，將《協(xié)議》的具體規(guī)定歸納為五個部分進行解析。接著，本部分對《協(xié)議》的核心所在——非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則的協(xié)調(diào)工作進行了評析，在肯定其取得成果的同時，指出其面臨的具體困難及其深層次原因。其次，有選擇性地研究了美國和歐盟的非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則的國內(nèi)法淵源，分別針對各自具有參考價值的內(nèi)容展開探討，旨在借鑒其相關(guān)領(lǐng)域先進的立法和司法實務(wù)經(jīng)驗。其中

8、美國部分主要包括原產(chǎn)地標記、反規(guī)避的規(guī)定及其實踐，以及政府采購領(lǐng)域、鋼鐵及其制品的特殊原產(chǎn)地規(guī)則；歐盟部分重點論及原產(chǎn)地標準、反規(guī)避實踐、特定產(chǎn)品原產(chǎn)地規(guī)則等三方面。接著，針對二者在長期的立法和司法實踐中所形成的鮮明特點，進行較為全面的比較分析，得出二者在具體規(guī)則的制定和適用上的異同點。最后，綜合對上述WTO及美、歐規(guī)則的分析和理解，在宏觀和微觀兩個層面，分別總結(jié)出對一國非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則建設(shè)具有普遍參考價值的啟示。其中宏觀層面的啟示在

9、于明確規(guī)則對保護本國產(chǎn)業(yè)、吸引和促進外商投資、引進高新技術(shù)和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等三方面的導(dǎo)向作用，而微觀層面的啟示則在于揭示規(guī)則完善的具體途徑，諸如提高規(guī)則立法的層級、制定嚴格的原產(chǎn)地判定標準、確立可復(fù)議性原則、注意規(guī)則制定的靈活性、注意規(guī)則適用范圍的拓展、注意不同原產(chǎn)地判定標準的結(jié)合使用等。 第三章是本文的核心部分，在對我國非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則的現(xiàn)狀進行分析的基礎(chǔ)上，對規(guī)則的進一步完善提出體系化構(gòu)想。首先，就我國非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則的發(fā)

10、展背景進行了簡要的分析，回顧了其在我國的發(fā)展歷程，并將我國在這一領(lǐng)域所取得的新成果——《進出口貨物原產(chǎn)地條例》(下稱《條例》)的立法內(nèi)容從八個方面進行解釋。其次，通過與我國既往適用規(guī)則的比較，本部分對《條例》進行重點評析，肯定其在適用范圍、統(tǒng)一進出口貨物原產(chǎn)地標準、反規(guī)避條款、原產(chǎn)地標記管理、原產(chǎn)地預(yù)確定原則等方面取得的重大改進，同時指出尚存在的不足之處，其中包括特殊原產(chǎn)地規(guī)則缺位、規(guī)則的實際適用范圍較窄、原產(chǎn)地認證管理較為混亂、反規(guī)避

11、的規(guī)定過于籠統(tǒng)、規(guī)則的行政管理意識不夠、對規(guī)則的研究工作相對比較落后等幾個方面。最后，為構(gòu)建科學(xué)規(guī)范的非優(yōu)惠性原產(chǎn)地法律規(guī)則體系，筆者在充分考慮我國規(guī)則現(xiàn)狀并借鑒他國先進經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，從規(guī)則內(nèi)容的完備、規(guī)則的體系化建設(shè)和配套服務(wù)機制的建構(gòu)等三大方面提出了較為系統(tǒng)的制度構(gòu)想。 本文的主要貢獻在于能夠較為清醒地認識我國新《條例》的不足，進而全面、系統(tǒng)地對我國非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則的完善提出制度構(gòu)想。本文并沒有停留在《條例》頒發(fā)前國內(nèi)學(xué)者