互聯(lián)網(wǎng)金融模式下證券公司IPO業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究.pdf

1、近年來(lái)，隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)以及國(guó)家整體經(jīng)濟(jì)水平的提升，為證券市場(chǎng)帶來(lái)了良好的發(fā)展機(jī)遇和條件。在證券市場(chǎng)持續(xù)發(fā)展的過(guò)程中，證券市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度也在逐漸加劇。對(duì)于證券公司來(lái)講，IPO業(yè)務(wù)為風(fēng)險(xiǎn)較高、收益較高的業(yè)務(wù)之一，IPO業(yè)務(wù)運(yùn)作的能力與水平能夠側(cè)面顯現(xiàn)出證券公司對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的控制和業(yè)務(wù)的運(yùn)作程度，同時(shí)也影響到證券公司以及上市公司的盈利能力。尤其是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷深入，越來(lái)越多的公司通過(guò)上市的方式來(lái)獲得更多的融資，來(lái)擴(kuò)大自身經(jīng)

2、營(yíng)發(fā)展規(guī)模。IPO業(yè)務(wù)對(duì)于證券公司來(lái)講，無(wú)疑是潛力較強(qiáng)的、盈利性較好的業(yè)務(wù)，但是同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的業(yè)務(wù)。因此，如何做好IPO業(yè)務(wù)的運(yùn)作，如何有效的實(shí)現(xiàn)對(duì)IPO業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制工作，成為了當(dāng)前證券公司提升競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力的關(guān)鍵之一。隨著近年來(lái)證券公司規(guī)模的逐漸擴(kuò)大以及業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展，IPO業(yè)務(wù)以及其他業(yè)務(wù)的管理問(wèn)題也逐漸顯露出來(lái)，如申銀萬(wàn)國(guó)、中金公司、南方證券、華夏證券、光大證券“烏龍指”等事件的發(fā)生，都顯現(xiàn)出了證券公司在業(yè)務(wù)內(nèi)部控制方

3、面的薄弱和不足。此類(lèi)問(wèn)題的存在不僅嚴(yán)重影響到了我國(guó)證券公司的穩(wěn)定、有序發(fā)展，同時(shí)由于證券公司是我國(guó)金融市場(chǎng)中的重要組成部分，因此也可能威脅到我國(guó)金融市場(chǎng)的健康、可持續(xù)發(fā)展。特別是在今年年初以來(lái)，股票市場(chǎng)出現(xiàn)了多次大幅度波動(dòng)，也為證券公司IPO業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制和管理工作敲響了警鐘。在此種環(huán)境背景之下，有必要針對(duì)證券公司IPO業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制展開(kāi)研究，并抓住新的市場(chǎng)環(huán)境機(jī)遇，充分運(yùn)用當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)快速發(fā)展的條件和資源，探索出一條互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下證券

4、公司IPO業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的新方法和新路徑。
　　通過(guò)文獻(xiàn)資料法，對(duì)此問(wèn)題研究現(xiàn)狀和成果進(jìn)行分析，剖析當(dāng)前學(xué)術(shù)界研究中的薄弱環(huán)節(jié)和不足之處，將其作為本論文研究的重要部分和核心內(nèi)容，提升研究的理論價(jià)值，同時(shí)對(duì)相關(guān)概念和理論進(jìn)行分析，奠定必要的理論基礎(chǔ)。以A證券公司為例，通過(guò)對(duì)A證券公司IPO業(yè)務(wù)控制體系的研究，分別從環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通、監(jiān)督控制等五個(gè)方面進(jìn)行研究。綜合運(yùn)用各類(lèi)理論和知識(shí)，對(duì)IPO業(yè)務(wù)內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題進(jìn)