論美國反海外腐敗法及其啟示.pdf

1、隨著中國企業(yè)跨國化發(fā)展的不斷推進,中國概念股頻繁在美國上市,在美上市企業(yè)不僅需要遵守國內(nèi)證券法律法規(guī)的規(guī)定,同時也要遵守美國相關(guān)證券法規(guī)的規(guī)定。其中,特別需要關(guān)注的是美國《反海外腐敗法》,該法案目前已成為所有在美國開展業(yè)務(wù)、發(fā)行證券的跨國企業(yè)最為忌憚的美國法律之一。因此,如何全面、正確地理解美國《反海外腐敗法》對在美上市中國企業(yè)的合規(guī)性運作,避免受到巨額處罰有著極為重要的意義。
　　2012年11月14日,美國司法部和證劵交易委員

2、會共同發(fā)布了反海外腐敗法的最新指引。該指引綜合了近年來的司法實踐,對《反海外腐敗法》中的諸多內(nèi)容和條款進行了解釋和說明,為上市公司合規(guī)性運作提供了更為清晰的指引。本文試圖通過對美國“反海外腐敗法最新指引”進行解讀,并結(jié)合相關(guān)的典型案例對《美國反海外腐敗法》進行分析和探討,為在美上市公司合規(guī)性運作提出自己的一些思考和建議。
　　本文除導(dǎo)言外,共分四章。
　　第一章是結(jié)合最新指引的介紹,對美國《反海外腐敗法》的制定背景、修訂情況

3、和實施現(xiàn)狀進行闡述,同時介紹了“反海外腐敗法最新指引”的出臺背景和基本框架。
　　第二章是根據(jù)最新指引內(nèi)容,分析《反海外腐敗法》中關(guān)于反賄賂條款的相關(guān)規(guī)定,并將其主要條款歸納為四方面的內(nèi)容:一是《反海外腐敗法》對適用主體的認(rèn)定;二是《反海外腐敗法》對主觀方面的認(rèn)定;三是《反海外腐敗法》對于行賄行為及對象的認(rèn)定;最后是《反海外腐敗法》對行為標(biāo)的的認(rèn)定。在解讀指引中的相關(guān)概念時,文章還結(jié)合案例進行了分析和討論。
　　第三章是根據(jù)