農(nóng)村信用社改革績(jī)效評(píng)價(jià)：以2004年以來(lái)“安徽農(nóng)金”為例.pdf

1、1951年，中華人民共和國(guó)的農(nóng)村信用社正式成立，1978年，改革的第一次大浪潮席卷而來(lái)，1996年，農(nóng)村信用社交由中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行全權(quán)代理，2003年，農(nóng)村金融體系深化改革的吶喊聲隨之而來(lái)。2004年，安徽省農(nóng)村信用社開(kāi)始深化改革試點(diǎn)。關(guān)于農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度、管理體制等研究頗為廣泛，但是對(duì)如何評(píng)價(jià)農(nóng)村信用社改革的績(jī)效，尤其是對(duì)2004年以來(lái)安徽省農(nóng)村信用社改革成效的評(píng)價(jià)性研究，少之又少。因此，本文著重研究2004年以后的安徽省農(nóng)村信用社改

2、革成效并對(duì)此進(jìn)行評(píng)價(jià)分析。
　　 本文通過(guò)對(duì)梳理相關(guān)學(xué)者的觀點(diǎn)及其研究，并依據(jù)調(diào)查所獲得的數(shù)據(jù)，建立一個(gè)內(nèi)部效益和外部效應(yīng)的綜合評(píng)價(jià)體系。該評(píng)價(jià)體系從自身和外部?jī)蓚€(gè)視角以安徽省農(nóng)村合作信用社的經(jīng)營(yíng)成果、經(jīng)營(yíng)效益、資產(chǎn)質(zhì)量、抗風(fēng)險(xiǎn)能力、流動(dòng)性、歷史包袱和財(cái)政撥款、人才素質(zhì)結(jié)構(gòu)、服務(wù)三農(nóng)效果、農(nóng)戶滿意度調(diào)查以及安徽省農(nóng)村信用社改革對(duì)完善安徽農(nóng)村金融服務(wù)的貢獻(xiàn)這十個(gè)方面來(lái)綜合評(píng)價(jià)安徽省農(nóng)村信用社從2004年深化改革以來(lái)所取得的成就和業(yè)

3、績(jī)。其中，經(jīng)營(yíng)成果的評(píng)價(jià)采用貸款利潤(rùn)率、資產(chǎn)回報(bào)率和資本報(bào)酬率這三個(gè)指標(biāo)。經(jīng)營(yíng)效益本文選取了費(fèi)用率、成本率、非生息資產(chǎn)比率和存款定活比率四個(gè)指標(biāo)。資產(chǎn)質(zhì)量采用正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款以及良好貸款和不良貸款等指標(biāo)來(lái)評(píng)價(jià)?？癸L(fēng)險(xiǎn)能力采用如下八個(gè)指標(biāo)來(lái)進(jìn)行評(píng)價(jià)：資產(chǎn)負(fù)債率、資本風(fēng)險(xiǎn)比率、資本充足率、長(zhǎng)期資產(chǎn)比率和長(zhǎng)期負(fù)債比率。流動(dòng)性主要采用流動(dòng)比率、存貸比率這兩個(gè)指標(biāo)來(lái)評(píng)價(jià)。歷史包袱和財(cái)政撥款采用以下五個(gè)指標(biāo)：專項(xiàng)央行

4、票據(jù)、央行撥付專項(xiàng)票據(jù)資金、歷年虧損掛賬、置換不良貸款和央行專項(xiàng)扶持資金來(lái)評(píng)價(jià)。人才素質(zhì)結(jié)構(gòu)的評(píng)價(jià)通過(guò)學(xué)歷結(jié)構(gòu)來(lái)考核。而在服務(wù)三農(nóng)效果評(píng)價(jià)中，本文選取這樣五個(gè)指標(biāo)來(lái)進(jìn)行評(píng)價(jià)：農(nóng)業(yè)貸款余額、農(nóng)戶小額信用貸款余額和農(nóng)戶聯(lián)保貸款余額、農(nóng)業(yè)貸款余額占各項(xiàng)貸款余額之比和新增農(nóng)業(yè)貸款占新增各項(xiàng)貸款余額之比。在農(nóng)戶滿意度調(diào)查評(píng)價(jià)中，本文通過(guò)農(nóng)村調(diào)研，深層挖掘安徽省農(nóng)村信用社在支農(nóng)服務(wù)方面，尤其是農(nóng)戶這個(gè)角度，對(duì)信用社的評(píng)價(jià)究竟是怎樣，并選取了硬件設(shè)施

5、、方便程度、貸款手續(xù)、貸款期限、利率水平和服務(wù)態(tài)度這幾個(gè)指標(biāo)來(lái)評(píng)價(jià)改革后農(nóng)戶對(duì)農(nóng)村信用社的滿意度。最后，在安徽省農(nóng)村信用社改革對(duì)完善安徽農(nóng)村金融服務(wù)的貢獻(xiàn)評(píng)價(jià)中，本文采用如下指標(biāo)：各金融機(jī)構(gòu)的存款額及存款額占農(nóng)業(yè)存款的比率，各金融機(jī)構(gòu)的貸款額及貸款額占農(nóng)業(yè)貸款額的比率，農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的存款額及存款額占安徽農(nóng)金農(nóng)業(yè)存款額的比率，農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的貸款額及貸款額占安徽農(nóng)金農(nóng)業(yè)貸款額的比率來(lái)評(píng)價(jià)。

6、
　　 本文評(píng)價(jià)體系的建立有效地彌補(bǔ)了當(dāng)局者操縱數(shù)據(jù)“說(shuō)話”的缺點(diǎn)，中肯地評(píng)價(jià)安徽省改革5周年所取得的成效，本文認(rèn)為安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)其總體改革是成功的，但是安徽省農(nóng)村信用合作社還存在問(wèn)題和不足之處比如資產(chǎn)質(zhì)量還不夠好，流動(dòng)性還不夠充裕，抗風(fēng)險(xiǎn)能力還不堅(jiān)固等等，另外高端人才的引進(jìn)比較落后等。針對(duì)這些不足之處，本文提出如下相關(guān)建議：
　　 一、提升內(nèi)部管理水平，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)
　　 二、提升資產(chǎn)