HS銀行基于內(nèi)部控制視角的不良資產(chǎn)管理研究.pdf

1、我國的銀行分為中央銀行，商業(yè)銀行和政策性銀行。其中商業(yè)銀行也分為兩種:第一種是農(nóng)村商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行;第二種是股份制商業(yè)銀行、國有商業(yè)銀行。本文的研究對象即為城市商業(yè)銀行，具有資產(chǎn)規(guī)模小、經(jīng)營范圍狹窄等特點。
　　大部分城市商業(yè)銀行按照當代企業(yè)管理制度設(shè)立，公司管理相對于比較完善，再加上經(jīng)營地區(qū)集中，訊息傳送較快、扁平化決策，與大銀行來說具有操作靈活，可快速響應(yīng)時常變化、快速決策的特點，對迫切需要融資的企業(yè)來說，具有強大吸引力

2、。另外，具備與地方經(jīng)濟交融的地緣性優(yōu)勢。多數(shù)城市商業(yè)銀行與地方政府和企業(yè)保持著親密的關(guān)系，在獲得信息等重要資訊上具有地緣優(yōu)勢和時效優(yōu)勢，對當?shù)乜蛻舻馁Y信狀況、經(jīng)營效果掌握得更精確無誤。
　　進入21世紀的第三年我國就對現(xiàn)有的金融政策進行了調(diào)整，引進先進的信貸管理方法，使用目前國際上通用的關(guān)于到期信用貸款資產(chǎn)五級分類方法，這種分類方法的依據(jù)是對貸款的動態(tài)風險進行嚴格的角度，對借款人的還款能力進行嚴格的評估。這五級分類方法根據(jù)風險的從

3、低到高分別是損失類、可疑類、次級類、關(guān)注類和正常類，這其中前三類風險較大。
　　HS銀行在我國城市商業(yè)銀行改革發(fā)展中，基于其特色的“HS模式”，推動了我國城市商業(yè)銀行系統(tǒng)的不斷完善。HS銀行自2005年成立以來，通過自身不斷的探索與發(fā)展，對當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展起到了巨大的推動作用。但是，目前HS行仍處于傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)擴張時期，儲戶關(guān)系管理水平較低和風險控制方面還不盡完善，特別是內(nèi)部控制制度建設(shè)還存在許多問題，全面落實內(nèi)部控制制度的效果還不

4、是十分理想，不良資產(chǎn)的管理也急需改進。
　　本文研究在對商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的界定和分類介紹的基礎(chǔ)上，分析了HS銀行不良資產(chǎn)的形成原因，并借鑒國內(nèi)外銀行對不良資產(chǎn)管理的經(jīng)驗，從中獲得啟示，最后在上述研究基礎(chǔ)上，結(jié)合HS銀行自身特點與實際情況，提出了基于內(nèi)部控制的角度不良資產(chǎn)的管理和預(yù)防對策。主要包括以下幾個方面:加強內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)、建立完善的安全和風險防范體系、建立信貸內(nèi)控體系、提高監(jiān)督能力以及加強信息交流。本文的研究對于HS銀行來