Y集團“現(xiàn)金池”資金管理模式研究.pdf

1、隨著中國經濟的高速發(fā)展，大型企業(yè)集團開始陸續(xù)涌現(xiàn)，集團業(yè)務的多元化和經營的地域范圍的廣泛性對企業(yè)的財務管理能力提出了更高的要求。大型企業(yè)集團在現(xiàn)金資產管理上有著許多缺陷，例如：資金利用不夠充分、資金管理技術手段的缺乏、資金控制能力弱等等，這些問題都阻礙了中國大型企業(yè)集團財務管理效益的提高。就集團財務管理的發(fā)展來說，大型企業(yè)集團的現(xiàn)金資產管控逐漸走向高度集中是一種必然現(xiàn)象，因此，探索出適合企業(yè)集團的現(xiàn)金資產集中管控模式對于集團的持續(xù)壯大至

2、關重要。
　　本文以軟件供應和互聯(lián)網(wǎng)服務行業(yè)的Y集團的案例為研究對象，介紹該企業(yè)資金管理特點和管理現(xiàn)狀，對Y集團現(xiàn)行資金管理模式中出現(xiàn)的問題進行分析，包括子公司多頭開戶、集團公司控制力弱、資金運轉風險高、資金利用率低等等。結合文中對中國幾種主要的資金集中管理介紹及不同模式的對比研究，提出引進“現(xiàn)金池”，以“資金結算中心+現(xiàn)金池”相結合的資金集中管控模式來解決Y集團現(xiàn)金資產管理中所面臨的問題，使現(xiàn)金資產能夠自動集中，減少閑置現(xiàn)金占用