ME機械集團跨境資金池集中管理模式的應(yīng)用研究.pdf

1、自1978年十一屆三中全會正式召開以來，對外開放作為我國的一項基本國策，已經(jīng)走過了三十八年的發(fā)展歷程。在這幾十年中，隨著我國經(jīng)濟大門的打開和社會改革的深化，如今，我國經(jīng)濟更加發(fā)展，貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)遍布全球。我們知道，對外開放政策打開中國大門的同時，不僅開拓了國內(nèi)企業(yè)的眼界，也引入了外國企業(yè)的資本及國外的先進管理經(jīng)驗。隨著外國企業(yè)的落地生根，在華經(jīng)營的跨國集團由此而來?？鐕咀鳛槭澜缟蠌氖驴缇迟Q(mào)易活動最重要的組織形式之一，是連接世界各國的重要橋

2、梁。同時，跨國公司作為一家集團企業(yè)，其經(jīng)營管理的重點在于對集團財務(wù)的管理，而資金作為維持一家企業(yè)日常運轉(zhuǎn)的絕對動力，更是財務(wù)管理的重中之重。所以，跨國集團資金管理的有效與否，決定了企業(yè)能否健康長久地成長與發(fā)展。興起于上世紀八十年代中期的“資金池”模式作為一種創(chuàng)新型的資金集中管理模式，不僅能解決跨地區(qū)企業(yè)集團的資金集中管理問題，還能共享資金資源，通過內(nèi)部融資降低集團整體財務(wù)成本。
　　與此同時，人民幣國際化的發(fā)展歷程也是我們不能忽視

3、的重點。2008年金融危機的爆發(fā)給中國的監(jiān)管層敲響了警鐘，2009年跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的推出以及人民幣清算行、人民幣離岸中心、上海自貿(mào)區(qū)的相繼建立不僅減少了貿(mào)易過程中的匯兌風險，還意味著人民幣的國際地位越來越強，且中國境外的人民幣數(shù)量相當可觀。隨著人民幣國際化的越發(fā)深入，如何高效管理企業(yè)的境內(nèi)外人民幣資金已經(jīng)成為影響企業(yè)管理效率的關(guān)鍵問題。
　　因此，在人民幣國際化的大背景下，本文以ME機械集團這一跨國企業(yè)為主要研究對象，旨在從理

4、論和實踐兩方面入手，對該集團跨境人民幣資金池的集中管理模式的應(yīng)用進行研究。首先，本文從國內(nèi)外文獻回顧出發(fā)，對資金集中管理的內(nèi)涵和特征進行了介紹，并梳理和歸納了資金池管理模式的相關(guān)理論，通過對幾種傳統(tǒng)的資金集中管理模式進行對比分析后，發(fā)現(xiàn)資金池管理模式才是當今集團企業(yè)的首選。其次，本文結(jié)合實際案例及數(shù)據(jù)分析，對ME機械集團已有的境內(nèi)人民幣資金池以及構(gòu)建跨境人民幣資金池的必要性和可行性進行了描述和分析，發(fā)現(xiàn)跨境人民幣資金池作為一種行之有效的