中國企業(yè)集團資金管理模式研究.pdf

1、自20世紀80年代以來，我國崛起了一批大的企業(yè)集團，但這些企業(yè)集團要想與國際跨國公司相抗衡，在許多方面都存在差距，因此，如何加強企業(yè)集團管理，特別是財務管理，成為中國企業(yè)集團所面臨的挑戰(zhàn)之一。資金作為企業(yè)的血液，是企業(yè)集團財務管理的核心和重點。然而，目前我國大多數企業(yè)集團資金管理存在管理方法和手段落后、集團內部資金融通不暢、成員單位多頭開戶造成資金賬外循環(huán)、集團總部對資金收入支出缺乏有效控制等諸多問題。企業(yè)集團資金管理不利使企業(yè)集團沒有

2、統一的信息平臺，信息傳遞渠道不暢，財務數據、資金結算、投融資管理集中不起來，致使企業(yè)決策者難以及時準確全面掌握生產經營全過程的相關信息，無法實施有效的管理、監(jiān)督和控制。 解決上述資金管理問題的方法之一即是建立有效的集團資金管理模式。因而，本文從該角度出發(fā)，通過對企業(yè)集團資金管理的五種常見模式進行系統論述，力求讓處于不同發(fā)展階段的企業(yè)集團明確可采用的資金管理模式，真正實現集團資金的有效管理。 本文在闡述理論的同時運用了大量

3、的數據和案例，系統的介紹了資金管理模式運作機理、主要職能和優(yōu)缺點而且對中外資金管理模式進行了比較，提出了國外資金管理模式對我國的借鑒意義。文章最后提出了資金管理模式選擇的影響因素并建議以資金結算中心作為現階段集團資金管理的主要模式。本文主要的結論： (1)中國企業(yè)集團資金管理模式應根據企業(yè)集團的發(fā)展階段、集分權程度、人財物的投入程度來進行選擇。(2)以資金結算中心作為現階段集團資金管理的主要模式。(3)在建立資金結算中心時要注意