稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的博弈關(guān)系研究.pdf

1、中國已經(jīng)步入老齡化社會(huì)初期，我國老齡化主要具有增速快、規(guī)模大、未富先老等特征。但我國目前現(xiàn)有的社會(huì)基本養(yǎng)老保障制度還遠(yuǎn)不能滿足人民日益增長的養(yǎng)老需求，亟需大力發(fā)展個(gè)人儲(chǔ)蓄性商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來分擔(dān)政府和個(gè)人所面臨的養(yǎng)老壓力。從國際經(jīng)驗(yàn)來看，發(fā)展個(gè)人儲(chǔ)蓄性商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的一項(xiàng)重要的有效措施便是實(shí)行稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，但這一利國利民的政策卻在我國遲遲未能落地。從博弈論的角度來看，這其中包含了三對(duì)利益集團(tuán)的博弈，即：保障政府財(cái)政收入與保障人民民生之

2、間的博弈、銀行與養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)爭(zhēng)奪消費(fèi)者儲(chǔ)蓄的博弈、稅收優(yōu)惠政策所導(dǎo)致的高收入人群與低收入人群間的博弈。本文的主要任務(wù)便是通過分析研究來窺探這三對(duì)博弈關(guān)系的結(jié)果，從而為我國推行稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)提供參考并提出建議。
　　首先在財(cái)政收入與保障民生的問題上，本文分別對(duì)政府和個(gè)人的收益分析進(jìn)行分析并最終得出其在各種選擇下的博弈矩陣，從而得出了在解決養(yǎng)老保障問題的推動(dòng)下，博弈雙方最終都會(huì)走向稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)這一選擇的結(jié)論。第二在銀行與保

3、險(xiǎn)公司爭(zhēng)奪居民儲(chǔ)蓄方面，本文從經(jīng)濟(jì)學(xué)理論分析入手，通過對(duì)國外經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)和對(duì)我國儲(chǔ)蓄實(shí)際情況的分析，得出了稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的推出會(huì)將養(yǎng)老資產(chǎn)更多的從銀行引向保險(xiǎn)公司的結(jié)論。消費(fèi)者的理性選擇決定了銀行在和保險(xiǎn)公司這場(chǎng)博弈中處于劣勢(shì)地位。第三在高收入人群與低收入人群間的博弈方面，本文首先將稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)年金所共同面臨的問題進(jìn)行剖析，然后通過收益分析和實(shí)證分析的方法給出參保人的行為特征，也即高收入人群參加稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的概率更高