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文檔簡(jiǎn)介
1、<p><b> 農(nóng)村信用社合規(guī)題庫</b></p><p> 一、判斷題(共190題)</p><p> 1、省聯(lián)社審計(jì)部為全省農(nóng)村信用社審計(jì)從業(yè)資格的管理部門。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 2、現(xiàn)有審計(jì)人員未通過省聯(lián)社從業(yè)資格考試
2、的,可在第二年繼續(xù)參加考試,放棄或未通過第二年考試的,不得繼續(xù)從事審計(jì)工作。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 3、各級(jí)審計(jì)部門新調(diào)入人員,如無特殊原因,必須在2年內(nèi)取得審計(jì)從業(yè)資格。( )</p><p><b> 答案:×</b></p>&l
3、t;p> 4、審計(jì)從業(yè)資格的管理應(yīng)堅(jiān)持公開、公平、公正的原則,主動(dòng)接受員工監(jiān)督、舉報(bào)。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 5、取得審計(jì)師、經(jīng)濟(jì)師、注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格的人員可以免考審計(jì)從業(yè)資格。( )</p><p><b> 答案:×</b>
4、</p><p> 6、信息科技審計(jì)應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,以事實(shí)為根據(jù),客觀公正,真實(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),并提出合理整改建議。( ) </p><p><b> 答案:√</b></p><p> 7、各級(jí)審計(jì)部門對(duì)信息科技內(nèi)部審計(jì)的范圍和頻率,應(yīng)至少每半年對(duì)本單位科技部門進(jìn)行一次全面審計(jì)。( )</p><p&
5、gt;<b> 答案:×</b></p><p> 8、信息科技審計(jì)應(yīng)以內(nèi)部審計(jì)為主。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 9、對(duì)于特定的信息科技審計(jì)項(xiàng)目,經(jīng)理(董)事會(huì)或本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后上報(bào)市聯(lián)社,由市聯(lián)社指定一家具備信息科技審計(jì)資質(zhì)的外部機(jī)構(gòu)組織實(shí)施。(
6、 )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 10、各級(jí)審計(jì)部門負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)審計(jì)保密工作,是本部門保密工作的直接責(zé)任人。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 11、存儲(chǔ)涉密信息的計(jì)算機(jī),因工作需求可接入互聯(lián)網(wǎng)。(
7、)</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 12、對(duì)記載涉密信息的紙質(zhì)文檔應(yīng)妥善保管,可復(fù)印應(yīng)避免遺失或被無關(guān)人員隨意翻閱。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 13、省聯(lián)社成立飛行檢查辦公室,按照監(jiān)管部門和省聯(lián)
8、社要求,組織實(shí)施飛行檢查。飛行檢查的頻率為每季度1-3次。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 14、飛行檢查由2人(含)以上組織實(shí)施,設(shè)組長(zhǎng)1人,實(shí)行組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 15
9、、現(xiàn)場(chǎng)檢查工作結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi),將檢查情況形成檢查報(bào)告。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 16、飛行檢查違規(guī)問題的責(zé)令整改、問題查處和人員處理等后續(xù)工作,應(yīng)自檢查立項(xiàng)起二個(gè)月內(nèi)完成。( )</p><p><b> 答案:×</b></p>&
10、lt;p> 17、如發(fā)生被查單位或人員不配合或在檢查中發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)問題時(shí),飛行檢查組可立即通知其上級(jí)單位立即停止有關(guān)人員工作。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 18、飛行檢查組憑《介紹信》對(duì)辦公場(chǎng)所內(nèi)的辦公物品進(jìn)行檢查。( )</p><p><b> 答案:
11、215;</b></p><p> 19、飛行檢查組長(zhǎng)為檢查質(zhì)量的第一責(zé)任人,檢查人員對(duì)分工范圍內(nèi)的事項(xiàng)負(fù)責(zé)任。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 20、實(shí)施飛行檢查,必須持有《飛行檢查通知書》,并向被查單位出示。( )</p><p><b>
12、 答案:√</b></p><p> 21、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)盡快建立由董(理)會(huì)垂直領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計(jì)體系。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 22、建立內(nèi)審部門向董(理)會(huì)直接報(bào)告制度,確保董(理)會(huì)與內(nèi)審部門之間信息交流反饋的渠道順暢。( )</p><p&
13、gt;<b> 答案:√</b></p><p> 23、內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢活動(dòng)。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 24、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)要從風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)向監(jiān)督檢查的方向轉(zhuǎn)變,突出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警功能。( )</p><
14、;p><b> 答案:×</b></p><p> 25、檢查人員少于二人或者未出示合法證件和檢查通知書的,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕檢查。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 26、根據(jù)審計(jì)對(duì)象是否繼續(xù)擔(dān)任現(xiàn)任職務(wù),履職審計(jì)分為任中審計(jì)和離任審計(jì)。( )<
15、/p><p><b> 答案:√</b></p><p> 27、任中審計(jì)根據(jù)管理工作需要立項(xiàng)開展,但在每屆的任中須對(duì)高級(jí)管理人員立項(xiàng)開展兩次;離任審計(jì)根據(jù)人力資源部門提出的離任審計(jì)申請(qǐng)立項(xiàng)開展。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 28、擬提拔的
16、高級(jí)管理人員,應(yīng)堅(jiān)持“先審計(jì)后任用”的原則,在其任免、調(diào)離之前進(jìn)行履職審計(jì),未經(jīng)審計(jì)不得離任。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 29、據(jù)“下審一級(jí)”和內(nèi)外部審計(jì)相結(jié)合的原則,結(jié)合全省農(nóng)村信用社干部管理權(quán)限相關(guān)要求,履職審計(jì)的管轄范圍進(jìn)行劃分。( )</p><p><b> 答案:
17、√</b></p><p> 30、檢查認(rèn)定的相關(guān)指標(biāo)數(shù)值與上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的相應(yīng)指標(biāo)數(shù)值的偏離在2個(gè)百分點(diǎn)(含)以下的,為基本真實(shí)。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 31、檢查認(rèn)定的相關(guān)指標(biāo)數(shù)值與上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的相應(yīng)指標(biāo)數(shù)值的偏離在5個(gè)百分點(diǎn)以上的,為不夠真實(shí)。( )<
18、/p><p><b> 答案:×</b></p><p> 32、履職審計(jì)內(nèi)容的主要框架包括四個(gè)方面:方向性方面、真實(shí)性方面、合規(guī)性方面和自律性方面。</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 33、被審計(jì)人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任包括主管責(zé)任和其他責(zé)任,其他責(zé)任是指未履行或未正
19、確履行崗位職責(zé),對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為及其后果所負(fù)的領(lǐng)導(dǎo)、管理、監(jiān)督檢查、制約等責(zé)任。</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 34、內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢活動(dòng),是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的重要組成部分。( )</p><p><b> 答案:√</b></p>&
20、lt;p> 35、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)管理,以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,確??陀^公正。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 36、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事會(huì)負(fù)責(zé)建立和維護(hù)健全有效的內(nèi)部審計(jì)體系,沒有設(shè)立董事會(huì)的,由監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)履行有關(guān)職責(zé)。( )</p><p><b> 答案
21、:×</b></p><p> 37、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事會(huì)負(fù)責(zé)建立和維護(hù)健全有效的內(nèi)部審計(jì)體系。沒有設(shè)立董事會(huì)的,由高級(jí)管理層負(fù)責(zé)履行有關(guān)職責(zé)。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 38、董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì),審計(jì)委員會(huì)多數(shù)成員應(yīng)是執(zhí)行董事。( )</p>
22、<p><b> 答案:×</b></p><p> 39、沒有設(shè)立董事會(huì)的,審計(jì)委員會(huì)組成及委員會(huì)負(fù)責(zé)人由高級(jí)管理層確定。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 40、首席審計(jì)官崗位變動(dòng)要事前向中國銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。( )</p><p&
23、gt;<b> 答案:√</b></p><p> 41、被審計(jì)單位違反審計(jì)法的規(guī)定,拒絕或者拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料的,或者拒絕、阻礙檢查的,由審計(jì)機(jī)關(guān)責(zé)令改正,拒不改正的,對(duì)被審計(jì)單位處以10萬元以下的罰款。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 42、審計(jì)人員
24、濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守,構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任;尚不構(gòu)成犯罪的,依法給予行政處分。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 43、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)人員原則上按員工總?cè)藬?shù)的2%配備,并建立內(nèi)部崗位輪換制。( )</p><p><b> 答案:×</b>
25、;</p><p> 44、審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),根據(jù)董事會(huì)授權(quán)組織指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 45、內(nèi)部審計(jì)部門只對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),監(jiān)督整改情況,對(duì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量負(fù)責(zé),做好檔案管理。( )</p><p><b> 答案:×
26、</b></p><p> 46、內(nèi)部審計(jì)部門無權(quán)列席或參加與內(nèi)部審計(jì)部門職責(zé)有關(guān)的會(huì)議。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 47、內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)具有處理建議權(quán)和必要的處罰權(quán)。( )</p><p><b> 答案:√</b>
27、;</p><p> 48、內(nèi)部審計(jì)部門可就風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等有關(guān)問題提供咨詢服務(wù),應(yīng)直接參與或負(fù)責(zé)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和經(jīng)營(yíng)管理決策與執(zhí)行。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 49、內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)每一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估每年至少二次。( )</p><p><
28、b> 答案:×</b></p><p> 50、內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)每一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)每?jī)赡曛辽僖淮?。?)</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 51、內(nèi)部審計(jì)部門根據(jù)工作需要,可將部分內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目外包,但需事先對(duì)外包機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、客觀性和專業(yè)勝任能力進(jìn)行評(píng)估。( )<
29、;/p><p><b> 答案:×</b></p><p> 52、內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)建立審計(jì)復(fù)議制度,對(duì)審計(jì)對(duì)象提出異議的審計(jì)結(jié)論,由作出審計(jì)結(jié)論的審計(jì)機(jī)構(gòu)的上級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行復(fù)議。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 53、銀行業(yè)內(nèi)部審計(jì)指引中,監(jiān)事會(huì)對(duì)
30、內(nèi)部審計(jì)的適當(dāng)性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任,負(fù)責(zé)批準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)章程、中長(zhǎng)期審計(jì)計(jì)劃和年度工作計(jì)劃。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 54、內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)具有稽核處理權(quán)和必要的處罰權(quán)。( )</p><p><b> 答案:×</b></p>&
31、lt;p> 55、常規(guī)稽核是稽核部門對(duì)農(nóng)村信用社實(shí)施有效監(jiān)督的重要手段。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 56、常規(guī)稽核實(shí)施分為后期準(zhǔn)備、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施、確認(rèn)事實(shí)、報(bào)告完成及處理五個(gè)階段。( )</p><p><b> 答案:×</b></p>
32、<p> 57、“稽核通知書”應(yīng)統(tǒng)一編制獨(dú)立的文號(hào),且一式兩份,一份留存歸檔,一份在進(jìn)點(diǎn)會(huì)談時(shí)遞交被稽核單位。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 58、常規(guī)稽核是指稽核部門為保證稽核監(jiān)督的全面性,不定期對(duì)信用社全部機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行的綜合性稽核檢查。( )</p><p><b
33、> 答案:×</b></p><p> 59、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)稽核時(shí),必須事先通知被稽核單位。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 60、稽核人員在審閱制度時(shí),可以考慮制度的完整性,不需考慮制度的有效性。( )</p><p><b&
34、gt; 答案:×</b></p><p> 61、“稽核通知書”應(yīng)統(tǒng)一編制獨(dú)立的文號(hào),一式一份,在進(jìn)點(diǎn)會(huì)談時(shí)遞交被稽核單位。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 62、“稽查事實(shí)確認(rèn)書”可按所稽查內(nèi)容由稽查成員分別擬寫,可以不經(jīng)稽查組長(zhǎng)匯總審定。( )</p
35、><p><b> 答案:×</b></p><p> 63、對(duì)稽查事實(shí)的評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正的原則,對(duì)稽核過程中涉及的證據(jù)不足、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不明確的事項(xiàng)要做出結(jié)論性評(píng)價(jià)。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 64、被稽核單位應(yīng)在收
36、到稽核報(bào)告后的一個(gè)月內(nèi)將整改落實(shí)情況報(bào)被稽核派出機(jī)關(guān)。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 65、稽核部門在履行職責(zé)過程中,經(jīng)授權(quán)后,實(shí)地查看現(xiàn)金、有價(jià)單證、質(zhì)押物品及槍支彈藥等實(shí)物。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><
37、;p> 66、中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則適用于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的全過程。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 67、內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則由中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)制定。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p>
38、 68、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵循職業(yè)道德規(guī)范,并以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 69、稽核項(xiàng)目有關(guān)文件的收集,原則上按稽核項(xiàng)目的稽核方案收集。隨時(shí)按收集范圍加以收集,并存放專用裝具,已備整理立卷。( )</p><p><b> 答案:√<
39、/b></p><p> 70、稽核組應(yīng)在進(jìn)駐被稽核單位前,收集與本次稽核有關(guān)的稽核依據(jù)和資料。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 71、堅(jiān)持按季對(duì)系統(tǒng)內(nèi)往來、人民銀行往來和同業(yè)往來進(jìn)行逐筆勾對(duì)。( )</p><p><b> 答案:×&l
40、t;/b></p><p> 72、嚴(yán)格規(guī)范保證金管理,不得以貸款繳存保證金,票據(jù)簽發(fā)可后存保證金。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 73、對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要加強(qiáng)真?zhèn)魏瞬?,認(rèn)真落實(shí)貼現(xiàn)票據(jù)真?zhèn)魏瞬榈牧鞒?,辦理票據(jù)貼現(xiàn)應(yīng)先辦理查復(fù),對(duì)大額貼現(xiàn)票據(jù)應(yīng)進(jìn)行實(shí)地查詢。( )</p
41、><p><b> 答案:√</b></p><p> 74、對(duì)同一客戶的貸款、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、擔(dān)保、貸款承諾等各類表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理,逐一確定授信規(guī)模。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 75、對(duì)集團(tuán)客戶實(shí)行統(tǒng)一授信管理,將同一集團(tuán)內(nèi)各
42、個(gè)企業(yè)的授信業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一的授信限額內(nèi),核定集團(tuán)的總授信限額。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 76、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要配備兩名自助設(shè)備管理人員。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 77、堅(jiān)持印、押、證分管分用的原則,禁
43、止“一人多崗”、“相互兼崗”、“一手清”等情況。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 78、明確會(huì)計(jì)主管為匯票專用章、結(jié)算專用章第一保管使用人,聯(lián)行錄入員為聯(lián)行憑證第一保管使用人。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p
44、> 79、匯出社收到聯(lián)行退匯業(yè)務(wù)來賬報(bào)單,必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核簽章后再做賬務(wù)處理。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 80、匯入社辦理主動(dòng)退匯業(yè)務(wù),必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核簽章后再做相關(guān)賬務(wù)處理。( )</p><p><b> 答案:√</b></p&g
45、t;<p> 81、提入、提出票據(jù)時(shí),有關(guān)人員應(yīng)在《會(huì)計(jì)出納工作日志》上進(jìn)行登記。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 82、所有資金清算業(yè)務(wù)都必須嚴(yán)格執(zhí)行換人復(fù)核制度。( )</p><p><b> 答案:√</b></p>&
46、lt;p> 83、省、市資金中心及縣級(jí)聯(lián)社之間辦理清算備付金調(diào)撥,必須匯入指定賬戶。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 84、柜員密碼遺忘或凍結(jié),應(yīng)由所在信用社填寫《數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)表》,加蓋業(yè)務(wù)公章,提交縣級(jí)聯(lián)社科技部門處理。( )</p><p><b> 答案:√<
47、/b></p><p> 85、查詢查復(fù)書與查詢查復(fù)登記簿核對(duì)相符,收到的聯(lián)行查復(fù)書與發(fā)出查詢書、發(fā)出的聯(lián)行查復(fù)書與收到查詢書配對(duì)保管。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 86、柜員、主管柜員在調(diào)離工作崗位時(shí),應(yīng)及時(shí)修改柜員信息,無需取消操作權(quán)限,收繳柜員IC卡,并及時(shí)登記《柜員IC卡管理登記
48、簿》。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 87、事后監(jiān)督部門與被監(jiān)督單位間的憑證、資料傳遞指定專人辦理,并建立交接登記簿,嚴(yán)格登記、簽收交接手續(xù)。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 88、原始憑證記載
49、的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改,原始憑證金額有錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)由出具單位重開,不得在原始憑證上更正。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 89、稽核檔案應(yīng)堅(jiān)持誰稽核誰立卷的原則。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 90、稽核檔案
50、的收集、整理、歸檔和管理,是稽核工作程序的重要組成部分。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 91、稽核檔案對(duì)立卷歸檔的稽核項(xiàng)目類文件材料,可根據(jù)不同情況和管理的需要,采取隨時(shí)立卷方法,但一般應(yīng)以項(xiàng)目立卷。( )</p><p><b> 答案:√</b></p>
51、;<p> 92、稽核檔案應(yīng)按年度劃分立卷,跨年度結(jié)束的稽核項(xiàng)目,仍按項(xiàng)目立卷,存放在稽核開始年度。( )</p><p><b> 答案:х</b></p><p> 93、常規(guī)稽核立卷時(shí),一個(gè)年度內(nèi)被稽核單位的材料普遍較少時(shí),也可將這些單位的材料分別裝訂成冊(cè),放在同一個(gè)卷宗內(nèi),以便查找利用。( )</p><p&
52、gt;<b> 答案:√</b></p><p> 94、稽核檔案卷內(nèi)文件結(jié)論性文件材料,一般按稽核程序的順序結(jié)合重要程度排列。( )</p><p><b> 答案:х</b></p><p> 95、稽核檔案卷內(nèi)文件的立項(xiàng)性文件材料,按文件材料產(chǎn)生的先后順序排列。( )</p><
53、;p><b> 答案:√</b></p><p> 96、稽核部門和稽核人員在稽核工作過程中,堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 97、省聯(lián)社、市聯(lián)社實(shí)行以專項(xiàng)稽核為主、突出稽核重點(diǎn)、實(shí)施交叉稽核的多層次、全方位、連續(xù)性的稽核體系。(
54、)</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 98、對(duì)稽核人員進(jìn)行定期培訓(xùn),每年培訓(xùn)時(shí)間原則上不少于三十天。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 99、省聯(lián)社、市聯(lián)社實(shí)行以專項(xiàng)稽核為主、突出稽核重點(diǎn)、實(shí)施交叉稽核的多層次、全
55、方位、連續(xù)性的稽核體系。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 100、稽核部門在理(董)事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)開展工作,并及時(shí)向理事長(zhǎng)報(bào)告稽核工作情況。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 101、稽核部門在稽核中
56、發(fā)現(xiàn)重大問題,應(yīng)及時(shí)向辦事處、理(董)事會(huì)和上級(jí)部門報(bào)告。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 102、辦事處、市聯(lián)社成立獨(dú)立的稽核科,代表省聯(lián)社行使稽核監(jiān)督職能。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 103、稽核科
57、人員在轄內(nèi)按照一定條件競(jìng)聘產(chǎn)生,其中稽核科長(zhǎng)報(bào)市聯(lián)社審查批準(zhǔn)后任命。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 104、稽核部門在履行職責(zé)過程中,享有檢查權(quán)、質(zhì)詢權(quán)、報(bào)告權(quán)、評(píng)價(jià)權(quán)及建議權(quán)等權(quán)力。( )</p><p><b> 答案:√</b></p>
58、<p> 105、農(nóng)村信用社稽核監(jiān)督采取非現(xiàn)場(chǎng)稽核和現(xiàn)場(chǎng)稽核的方式進(jìn)行。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 106、非現(xiàn)場(chǎng)稽核采取上查一級(jí)的原則,對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)資料按月進(jìn)行稽核,按季逐級(jí)上報(bào)非現(xiàn)場(chǎng)稽核報(bào)告。( )</p><p><b> 答案:×</b>
59、;</p><p> 107、內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過程中應(yīng)積極利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行輔助審計(jì)。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 108、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立審計(jì)報(bào)告的各級(jí)復(fù)核制度,明確規(guī)定分級(jí)復(fù)核的要求和責(zé)任。( )</p><p><b> 答案:×<
60、;/b></p><p> 109、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)進(jìn)行后續(xù)審計(jì), 促進(jìn)被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)采取合理、有效的糾正措施。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 110、法律、行政法規(guī)規(guī)定設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的單位,必須設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。( )</p><p>
61、<b> 答案:√</b></p><p> 111、單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé),任何單位和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 112、對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料,無需經(jīng)本
62、單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),有權(quán)予以暫時(shí)封存。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 113、單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)在管理權(quán)限范圍內(nèi),授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理、處罰權(quán)。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p&g
63、t; 114、內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)是內(nèi)部審計(jì)行業(yè)的自律性組織,是社會(huì)團(tuán)體法人。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 115、評(píng)價(jià)應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間間隔持續(xù)進(jìn)行,當(dāng)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí),應(yīng)及時(shí)重新評(píng)價(jià)。( )</p><p><b> 答案:√</b></p&
64、gt;<p> 116、商業(yè)銀行對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估時(shí)應(yīng)充分考慮內(nèi)部和外部因素。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 117、商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分工,認(rèn)定潛在的利益沖突并使之最小化。( )</p><p><b> 答案:√</b></p&g
65、t;<p> 118、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)施包括了解內(nèi)部控制體系與實(shí)施測(cè)試和分析。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 119、商業(yè)銀行符合性測(cè)試的抽樣樣本量,每月執(zhí)行一次的業(yè)務(wù)或事項(xiàng),抽樣量應(yīng)保持在3-7個(gè)之間。( )</p><p><b> 答案:×</
66、b></p><p> 120、商業(yè)銀行符合性測(cè)試的抽樣樣本量,每周執(zhí)行一次的業(yè)務(wù)或事項(xiàng),抽樣量應(yīng)保持在7-9個(gè)之間。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 121、商業(yè)銀行符合性測(cè)試的抽樣樣本量,每日?qǐng)?zhí)行一次的業(yè)務(wù)或事項(xiàng),抽樣量應(yīng)保持在10-25個(gè)之間。( )</p>
67、<p><b> 答案:√</b></p><p> 122、商業(yè)銀行符合性測(cè)試的抽樣樣本量,每日?qǐng)?zhí)行多次的業(yè)務(wù)或事項(xiàng),全年10000次以下的,抽樣量應(yīng)保持在25-50個(gè)之間。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 123、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)按照"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分級(jí)
68、管理"的原則進(jìn)行。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 124、銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)的整體評(píng)價(jià),原則上每年一次。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 125、未經(jīng)批準(zhǔn)或許可,任何單
69、位和個(gè)人不得對(duì)外公布對(duì)被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制體系等級(jí)評(píng)定結(jié)果。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 126、商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 127、商業(yè)銀行設(shè)
70、立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)事先制定有關(guān)的政策、制度和程序,對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)估,并提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 128、涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)和人員等重要事項(xiàng)變動(dòng)可由一個(gè)人獨(dú)自決定。( )</p><p><b> 答案:×</b>
71、;</p><p> 129、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確關(guān)鍵崗位及其控制要求,關(guān)鍵崗位應(yīng)當(dāng)實(shí)行定期或不定期的人員輪換和強(qiáng)制休假制度。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 130、授權(quán)應(yīng)適當(dāng)、明確,并采取書面形式。( )</p><p><b> 答案:√</b&g
72、t;</p><p> 131、商業(yè)銀行授信崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)做到分工合理、職責(zé)明確,崗位之間應(yīng)當(dāng)相互配合、相互制約,做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)賬務(wù)處理分離。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 132、商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)一、適度和預(yù)警的原則。( )</p><p&
73、gt;<b> 答案:√</b></p><p> 133、在授信決策過程中,應(yīng)嚴(yán)格要求授信工作人員遵循客觀、公正的原則,相互發(fā)表決策意見。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 134、在對(duì)關(guān)聯(lián)方的授信調(diào)查和審批過程中,商業(yè)銀行內(nèi)部相關(guān)人員不用回避。( )<
74、;/p><p><b> 答案:×</b></p><p> 135、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險(xiǎn)和損失逐筆進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定,并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 136、對(duì)分支機(jī)構(gòu)的資金業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行檢查,對(duì)
75、異常資金交易和資金變動(dòng)應(yīng)當(dāng)建立有效的預(yù)警和處理機(jī)制。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 137、資金交易員上崗前無需取得相應(yīng)資格。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 138、后臺(tái)結(jié)算人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)對(duì)資金交
76、易員越權(quán)交易報(bào)告的責(zé)任,并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告失準(zhǔn)和監(jiān)控不力負(fù)責(zé)。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 139、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)大額存單簽發(fā)、大額存款支取實(shí)行分級(jí)授權(quán)和雙簽制度,按規(guī)定對(duì)大額款項(xiàng)收付進(jìn)行登記和報(bào)備,確保存款等交易信息的真實(shí)、完整。( )</p><p><b> 答案:√
77、</b></p><p> 140、柜臺(tái)人員的名章、操作密碼、身份識(shí)別卡等應(yīng)當(dāng)實(shí)行個(gè)人負(fù)責(zé)制,妥善保管,按章使用。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 141、商業(yè)銀行發(fā)行借記卡,應(yīng)當(dāng)按照實(shí)名制規(guī)定開立賬戶。( )</p><p><b> 答案:
78、√</b></p><p> 142、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不定期與貸記卡持卡人對(duì)賬,嚴(yán)格管理透支款項(xiàng),切實(shí)防范惡意透支等風(fēng)險(xiǎn)。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 143、商業(yè)銀行會(huì)計(jì)崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)實(shí)行責(zé)任分離、相互制約的原則,嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或獨(dú)自完成會(huì)計(jì)全過程的業(yè)務(wù)操作。(
79、 )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 144、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)開發(fā)人員、管理人員與操作人員的崗位職責(zé),做到崗位之間的相互制約,必要時(shí)各崗位之間也可相互兼任。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 14
80、5、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立計(jì)算機(jī)安全應(yīng)急系統(tǒng),制定詳細(xì)的應(yīng)急方案,不定期進(jìn)行修訂和演練。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 146、內(nèi)審監(jiān)管評(píng)價(jià)采取現(xiàn)場(chǎng)測(cè)評(píng)與日常監(jiān)管相結(jié)合的方式進(jìn)行,具體分為評(píng)價(jià)準(zhǔn)備、評(píng)價(jià)實(shí)施、評(píng)價(jià)報(bào)告形成、評(píng)價(jià)結(jié)果反饋、歸檔五個(gè)階段。( )</p><p><b&g
81、t; 答案:√</b></p><p> 147、審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)檢查涉及的有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)格的責(zé)任追究。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 148、一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi),審計(jì)檢查問題較多且存在屢查屢犯問題較嚴(yán)重的單位或網(wǎng)點(diǎn),確定為審計(jì)抽樣單位。( )</p>
82、<p><b> 答案:√</b></p><p> 149、發(fā)現(xiàn)問題數(shù)量按審計(jì)信息系統(tǒng)中的問題臺(tái)賬進(jìn)行統(tǒng)計(jì),分高、較高、較低、低四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)程度檔次。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 150、上級(jí)審計(jì)部門每年至少組織1次對(duì)下級(jí)審計(jì)部門開展的審計(jì)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)
83、工作。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 151、每個(gè)審計(jì)部門可以設(shè)置2-3名綜合崗位人員。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 152、審計(jì)機(jī)關(guān)依照法律規(guī)定的職權(quán)和程序,進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。(
84、 )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 153、審計(jì)機(jī)關(guān)依照法律規(guī)定獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán),不受其他行政機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人的干涉。( ) </p><p><b> 答案:√</b></p><p> 154、派出機(jī)構(gòu)根據(jù)本級(jí)人民政府的授權(quán),依法進(jìn)行審計(jì)工作。
85、( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 155、審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng),與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)沒有利害關(guān)系的,應(yīng)當(dāng)回避。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 156、審計(jì)人員對(duì)其在執(zhí)行職務(wù)中知悉的國
86、家秘密和被審計(jì)單位的商業(yè)秘密,沒有保密的義務(wù)。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 157、任何組織和個(gè)人都有權(quán)拒絕、阻礙審計(jì)人員依法執(zhí)行職務(wù),不得打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p&g
87、t; 158、審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人依照法定程序任免。審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人有違法失職或者其他不符合任職條件的情況的,可隨意撤換。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 159、被審計(jì)單位違反審計(jì)法的規(guī)定,拒絕或者拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料的,或者拒絕、阻礙檢查的,由審計(jì)機(jī)關(guān)責(zé)令改正,可以通報(bào)批評(píng),給予警告。( )</
88、p><p><b> 答案:√</b></p><p> 160、審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)國有金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益,進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 161、審計(jì)機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)與國家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng),向有關(guān)地方、部門、單位進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,并向本
89、級(jí)人民政府和本級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告審計(jì)調(diào)查結(jié)果。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 162、上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)管轄范圍內(nèi)的重大審計(jì)事項(xiàng),可以直接進(jìn)行審計(jì),但是也應(yīng)當(dāng)進(jìn)行不必要的重復(fù)審計(jì)。( )</p><p><b> 答案:×</b></
90、p><p> 163、社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的單位依法不屬于審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的,審計(jì)機(jī)關(guān)按照國務(wù)院的規(guī)定,有權(quán)對(duì)該社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行核查。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 164、被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。( )</p>
91、<p><b> 答案:√</b></p><p> 165、審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)時(shí),無權(quán)就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 166、審計(jì)機(jī)關(guān)經(jīng)市級(jí)以上人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),有權(quán)查詢被審計(jì)單位在金融機(jī)構(gòu)的賬
92、戶。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 167、審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)被審計(jì)單位正在進(jìn)行的違反國家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為,有權(quán)予以制止;制止無效的,經(jīng)縣級(jí)以上人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),通知財(cái)政部門和有關(guān)主管部門暫停撥付與違反國家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為直接有關(guān)的款項(xiàng),未經(jīng)撥付的,暫停使用。( )</p&
93、gt;<p><b> 答案:×</b></p><p> 168、審計(jì)機(jī)關(guān)認(rèn)為被審計(jì)單位所執(zhí)行的上級(jí)主管部門有關(guān)財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支的規(guī)定與法律、行政法規(guī)相抵觸的,應(yīng)當(dāng)建議有關(guān)主管部門糾正。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 169、被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)配合
94、審計(jì)機(jī)關(guān)的工作,并提供必要的工作條件。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 170、審計(jì)人員向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查時(shí),應(yīng)當(dāng)出示審計(jì)人員的工作證件和審計(jì)通知書正本。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 171、審
95、計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定送達(dá)被審計(jì)單位和有關(guān)主管機(jī)關(guān)、單位。審計(jì)決定自送達(dá)次日起生效。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 172、上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)認(rèn)為下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)作出的審計(jì)決定違反國家有關(guān)規(guī)定的,可以責(zé)成下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)予以變更或者撤銷,必要時(shí)也可以直接做出變更或者撤銷的決定。( )</p>
96、;<p><b> 答案:√</b></p><p> 173、審計(jì)機(jī)關(guān)做出的審計(jì)決定,被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 174、被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)做出的有關(guān)財(cái)務(wù)收支的審計(jì)決定不服的,可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟。( )&l
97、t;/p><p><b> 答案:√</b></p><p> 175、各級(jí)國庫按照國家有關(guān)規(guī)定辦理預(yù)算收入的收納和預(yù)算支出的撥付。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 176、審計(jì)機(jī)關(guān)履行職責(zé)所必需的經(jīng)費(fèi)預(yù)算,在本級(jí)預(yù)算中單獨(dú)列項(xiàng),由上級(jí)人民政府予以保證。
98、( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 177、審計(jì)人員的回避,由審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人決定;審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人的回避,由本級(jí)人民政府或者上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人決定。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 178、地方各級(jí)審計(jì)機(jī)
99、關(guān)正職和副職負(fù)責(zé)人的任免,無需事先征求上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的意見。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 179、審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)與上級(jí)人民政府財(cái)政部門直接發(fā)生預(yù)算繳款、撥款關(guān)系的國家機(jī)關(guān)、軍隊(duì)、政黨組織和社會(huì)團(tuán)體,依法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。( )</p><p><b> 答案:×&l
100、t;/b></p><p> 180、審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)與本級(jí)人民政府財(cái)政部門直接發(fā)生預(yù)算繳款、撥款關(guān)系的企業(yè)和事業(yè)單位,依法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 181、審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查時(shí),應(yīng)當(dāng)向被調(diào)查的地方、部門、單位及有關(guān)人員出示專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的書面通知并說明有關(guān)情況。(
101、 ) </p><p><b> 答案:√</b></p><p> 182、審計(jì)機(jī)關(guān)就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查時(shí),無權(quán)查詢被審計(jì)單位在金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)存款。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 183、審計(jì)機(jī)關(guān)查詢被審計(jì)單位在
102、金融機(jī)構(gòu)的存款時(shí),應(yīng)當(dāng)持縣級(jí)以上審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人簽發(fā)的查詢通知書,并負(fù)有保密義務(wù)。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 184、審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)和國家其他有關(guān)規(guī)定,按照本級(jí)人民政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的要求,確定年度審計(jì)工作重點(diǎn),編制年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。( )</p><p><b>
103、 答案:√</b></p><p> 185、審計(jì)組向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提出審計(jì)報(bào)告前,應(yīng)當(dāng)征求被審計(jì)單位意見。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)報(bào)告之日起7日內(nèi),提出書面意見;自接到審計(jì)報(bào)告10日內(nèi)未提出書面意見的,視同無異議。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 186、對(duì)有違反國家規(guī)定的財(cái)政收
104、支、財(cái)務(wù)收支行為,情節(jié)顯著輕微的,應(yīng)當(dāng)予以指明并責(zé)令自行糾正。( )</p><p><b> 答案:√</b></p><p> 187、被審計(jì)單位或者協(xié)助執(zhí)行的有關(guān)主管部門應(yīng)當(dāng)自審計(jì)決定生效之日起30日內(nèi),將審計(jì)決定的執(zhí)行情況書面報(bào)告審計(jì)機(jī)關(guān)。( )</p><p><b> 答案:√</b><
105、/p><p> 188、審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自審計(jì)決定生效之日起6個(gè)月內(nèi),檢查審計(jì)決定的執(zhí)行情況。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 189、審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到復(fù)議申請(qǐng)書之日起2個(gè)月內(nèi)做出復(fù)議決定。( )</p><p><b> 答案:√</b>
106、</p><p> 190、審計(jì)通知書、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見書、審計(jì)決定等審計(jì)文書的內(nèi)容和格式,由審計(jì)機(jī)關(guān)規(guī)定。( )</p><p><b> 答案:×</b></p><p> 信 息 科 技 專 業(yè)</p><p> 一、單選題(共247題)</p><p> 1、下
107、列說法正確的是( )。</p><p> A、每臺(tái)設(shè)備的保管責(zé)任人為網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人,公用設(shè)備的保管責(zé)任人為單位負(fù)責(zé)人</p><p> B、計(jì)算機(jī)硬件配置的更改由縣級(jí)聯(lián)社科技部設(shè)備管理員負(fù)責(zé),其他人員不得私自拆卸設(shè)備或變更配置</p><p> C、經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),電子設(shè)備可以外借</p><p> D、計(jì)算機(jī)硬件配置的更改由縣級(jí)
108、聯(lián)社科技部設(shè)備管理員負(fù)責(zé),其他人員如果熟悉相關(guān)知識(shí)可以私自拆卸設(shè)備或變更配置</p><p><b> 答案:B</b></p><p> 2、信息科技安全工作例會(huì)至少每( )召開一次。</p><p> A、季度 B、半年 C、一年 D、兩年</p><p><b>
109、 答案:B</b></p><p> 3、設(shè)備管理員至少每( )對(duì)UPS電源進(jìn)行一次充放電維護(hù),延長(zhǎng)UPS電池的使用壽命。</p><p> A、月 B、季度 C、半年 D、年</p><p><b> 答案:B</b></p><p> 4、信息科技安全管
110、理員每月對(duì)轄內(nèi)計(jì)算機(jī)非法外聯(lián)進(jìn)行檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)( )</p><p> A、市科技中心 B、單位領(lǐng)導(dǎo) C、科技部負(fù)責(zé)人 D、聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)</p><p><b> 答案:A</b></p><p> 5、縣級(jí)聯(lián)社保密管理工作實(shí)行( )負(fù)責(zé)制,成立保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組管理本單位及轄內(nèi)的保密工作。</p>
111、;<p> A、一把手 B、二把手 C、管理員 D、信用社主任</p><p><b> 答案:A</b></p><p> 6、凡涉及信息科技安全保密事項(xiàng)的對(duì)外宣傳,需經(jīng)( )批準(zhǔn),并報(bào)市科技中心審查。</p><p> A、單位負(fù)責(zé)人 B、辦公室主任 C、分管領(lǐng)導(dǎo) D
112、、科技部經(jīng)理</p><p><b> 答案:C </b></p><p> 7、因工作需要,涉密移動(dòng)存儲(chǔ)介質(zhì)帶離辦公場(chǎng)所需經(jīng)( )批準(zhǔn)后方可帶離。</p><p> A、使用部門負(fù)責(zé)人 B、分管領(lǐng)導(dǎo) C、管理員 D、使用人</p><p><b> 答案:A</b>&
113、lt;/p><p> 8、密碼要實(shí)行定期更換制度,所有系統(tǒng)用戶密碼變更期限不得超過( )個(gè)月。</p><p> A、一 B、二 C、三 D、六</p><p><b> 答案:C</b></p><p> 9、人員調(diào)離或請(qǐng)假應(yīng)辦理密碼交接手續(xù),由( )監(jiān)交并做好
114、交接記錄。</p><p> A、任何在場(chǎng)人員 B、負(fù)責(zé)人 C、會(huì)計(jì)科科長(zhǎng) D、聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)</p><p><b> 答案:B </b></p><p> 10、科技部封存的各類密碼在特殊情況下需要打開時(shí),須經(jīng)( )批準(zhǔn),并做好相關(guān)記錄。</p><p> A、管理員 B、科技部經(jīng)
115、理 C、分管領(lǐng)導(dǎo) D、一把手</p><p><b> 答案:B</b></p><p> 11、縣級(jí)聯(lián)社信息科技安全領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)本單位及轄屬信用社安全檢查工作,每( )至少組織一次信息科技安全檢查,安全檢查可采取抽查、普查等方式進(jìn)行。</p><p> A、兩個(gè)月 B、季度 C、半年
116、 D、一年</p><p><b> 答案:B</b></p><p> 12、縣級(jí)聯(lián)社至少( )開展一次轄內(nèi)信息科技風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。</p><p> A、一個(gè)月 B、三個(gè)月 C、半年 D、一年</p><p><b> 答案:D</b></p&g
117、t;<p> 13、縣級(jí)聯(lián)社要構(gòu)筑由科技部、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、審計(jì)部門、監(jiān)保部門組成的信息科技風(fēng)險(xiǎn)防范“四道防線”, ( ?。┴?fù)責(zé)信息系統(tǒng)規(guī)劃、建設(shè)、運(yùn)行和維護(hù),提供日??萍挤?wù)和運(yùn)行技術(shù)支持.</p><p> A、科技部 B、風(fēng)險(xiǎn)管理部門 C、審計(jì)部門 D、監(jiān)保部門</p><p><b> 答案:A</b></p><p&
118、gt; 14、( )應(yīng)定期進(jìn)行防病毒檢查,確保防病毒系統(tǒng)安全運(yùn)行。</p><p> A、科技部安全管理員 B、單位負(fù)責(zé)人 C、任何人 D、聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)</p><p><b> 答案:A</b></p><p> 15、因自助設(shè)備所屬網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人沒有安排好自助設(shè)備管理員工作而造成對(duì)設(shè)備維護(hù)不及時(shí)的,每次扣縣級(jí)聯(lián)社(
119、)分。</p><p> A、5 B、10 C、15 D、20</p><p><b> 答案:B</b></p><p> 16、網(wǎng)點(diǎn)要保證自助設(shè)備及其工作環(huán)境的電源電壓穩(wěn)定和周圍環(huán)境的清潔,電源達(dá)不到要求的對(duì)縣級(jí)聯(lián)社扣( )分。</p><p> A、5
120、 B、10 C、15 D、20</p><p><b> 答案:B</b></p><p> 17、縣級(jí)聯(lián)社應(yīng)制定縣級(jí)聯(lián)社自助設(shè)備管理員巡檢制度,縣級(jí)聯(lián)社的自助設(shè)備管理員( )至少巡檢一次并有詳細(xì)的檢查記錄。</p><p> A、每月 B、每季度 C、每半年 D、每年</p>
121、<p><b> 答案:A</b></p><p> 18、每臺(tái)自助設(shè)備在( )日內(nèi)必須清鈔一次。</p><p> A、5 B、10 C、15 D、20</p><p><b> 答案:A</b></p><p> 19、自助設(shè)
122、備出現(xiàn)故障要及時(shí)將故障情況上報(bào)網(wǎng)絡(luò)中心,停業(yè)需超過( )個(gè)小時(shí)的,要經(jīng)聯(lián)社書面上報(bào)網(wǎng)絡(luò)中心說明情況。</p><p> A、2 B、4 C、5 D、10</p><p><b> 答案:A</b></p><p> 20、做好自助設(shè)備的安全保衛(wèi)工作。要求每臺(tái)穿墻式自助設(shè)備都要安裝經(jīng)監(jiān)保部門
123、核準(zhǔn)的監(jiān)控系統(tǒng),監(jiān)控錄像保存時(shí)間為( )個(gè)月。</p><p> A、一 B、二 C、三 D、六</p><p><b> 答案:B</b></p><p> 21、外來維護(hù)人員對(duì)相關(guān)設(shè)備或系統(tǒng)進(jìn)行維修和維護(hù),須經(jīng)聯(lián)社( )批準(zhǔn),在科技部人員的陪同下進(jìn)行。</p><p
124、> A、科技部經(jīng)理 B、系統(tǒng)管理員 C、聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo) D、科技部任何人員</p><p><b> 答案:A</b></p><p> 22、值班期間,值班人員要提高安全意識(shí),做好機(jī)房?jī)?nèi)的安全檢查工作,對(duì)機(jī)房?jī)?nèi)設(shè)備進(jìn)行巡檢,每日不得低于( )次。</p><p> A、一 B、二
125、C、三 D、四</p><p><b> 答案:B</b></p><p> 23、修改服務(wù)器配置,應(yīng)經(jīng)( )批準(zhǔn),在《計(jì)算機(jī)運(yùn)行工作日志》上做好記錄。</p><p> A、科技部經(jīng)理 B、系統(tǒng)管理員</p><p> C、聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo) D、科技部任何人員</p
126、><p><b> 答案:A</b></p><p> 24、每臺(tái)服務(wù)器應(yīng)向辦事處網(wǎng)絡(luò)中心申請(qǐng)( )張服務(wù)器卡。</p><p> A、一 B、二 C、三 D、四</p><p><b> 答案:B</b></p><p>
127、25、UPS設(shè)備應(yīng)( )小時(shí)開機(jī),確保在緊急情況下無故障切換至所需供電狀態(tài)。 </p><p> A、5 B、10 C、15 D、24</p><p><b> 答案:D</b></p><p> 26、未經(jīng)( )批準(zhǔn),不得抄錄機(jī)房?jī)?nèi)的任何資料,嚴(yán)禁攝像、攝影。</p>
128、<p> A、分管領(lǐng)導(dǎo) B、科技中心主任 </p><p> C、科技中心副主任 D、相關(guān)資料負(fù)責(zé)人</p><p><b> 答案:A</b></p><p> 27、科技部經(jīng)理每( )至少對(duì)運(yùn)行情況進(jìn)行一次檢查,并在《計(jì)算機(jī)運(yùn)行工作日志》上做好記錄。</p><p
129、> A、周 B、月 C、季度 D、年</p><p><b> 答案:A</b></p><p> 28、系統(tǒng)變更應(yīng)在非營(yíng)業(yè)時(shí)間進(jìn)行,確需要在營(yíng)業(yè)時(shí)間操作的,應(yīng)經(jīng)( )批準(zhǔn)。</p><p> A、科技部經(jīng)理 B、系統(tǒng)管理員 C、科技部人員 D、聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)</p>
130、<p><b> 答案:A</b></p><p> 29、為加強(qiáng)信息科技安全管理,根據(jù)實(shí)行“預(yù)防為主、綜合治理、人員防范與技術(shù)防范相結(jié)合”的原則,縣級(jí)聯(lián)社要設(shè)立以( )為組長(zhǎng)、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的信息科技安全管理領(lǐng)導(dǎo)小組。</p><p> A、聯(lián)社理事長(zhǎng) B、聯(lián)社主任 C、聯(lián)社監(jiān)事長(zhǎng) D、科技部經(jīng)理 </p
131、><p><b> 答案:B</b></p><p> 30、每( )召開一次信息科技安全例會(huì),中間如有特殊事項(xiàng)可增加會(huì)議次數(shù)。</p><p> A、季度 B、半年 C、年 D、兩年</p><p><b> 答案:B</b></p>&l
132、t;p> 31、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的( )是本網(wǎng)點(diǎn)的密碼管理員,還必須指定一名人員作為第二負(fù)責(zé)人。</p><p> A、內(nèi)勤(分社)主任 B、單位負(fù)責(zé)人 </p><p> C、系統(tǒng)管理員 D、任意內(nèi)勤人員</p><p><b> 答案:A</b></p><p> 32、
133、服務(wù)器卡、主管柜員卡及其相應(yīng)密碼由會(huì)計(jì)主管(沒有會(huì)計(jì)主管的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人)管理,密碼至少每( )更換一次。</p><p> A、5天 B、10天 C、15 D、月</p><p><b> 答案:D</b></p><p> 33、一般柜員卡及密碼由柜員管理,實(shí)行一柜員一卡一碼制,不得相互混用,
134、密碼每( )天更換一次。</p><p> A、5天 B、10天 C、15天 D、30</p><p><b> 答案:B</b></p><p> 34、下列可以用作密碼的有( )</p><p> A、000000 B、身份證號(hào) C、電話號(hào)碼 D、無規(guī)律
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