農村信用社合規(guī)風險管理問題及對策探析

1、<p>　　農村信用社合規(guī)風險管理問題及對策探析</p><p>　　摘要：農村信用合作社是農村金融主力軍，是農村資金融通的橋梁，也是農業(yè)結構調整的重要推動力量和農民增收的重要保障。加強合規(guī)風險管理，對于農村信用合作社提高經營管理水平，增強風險防范能力，加大支農服務力度，提升自身價值，鞏固改革成果以及全面實現改革發(fā)展戰(zhàn)略目標具有重要的意義。當前，農村信用合作社的合規(guī)風險管理體制還不健全，存在無規(guī)可循、有

2、規(guī)不循、違規(guī)操作、追究不力等諸多問題，嚴重束縛了其服務“三農”的績效。因此，有必要對合規(guī)概念進行解讀，對農村信用合作社合規(guī)管理中出現的問題進行剖析，對實現合規(guī)管理的對策進行探討。 </p><p>　　關鍵詞：農村信用合作社；合規(guī)風險；風險管理；對策 </p><p>　　一、合規(guī)風險管理的涵義 </p><p>　　合規(guī)風險管理是農村金融機構的一項核心風險管理活動

3、，是識別、防范和化解風險的前提條件，也是主動適應金融監(jiān)管要求的基本表現。農村信用合作社要取得長足發(fā)展，必須做好主動合規(guī)管理工作，通過建立健全合規(guī)風險管理框架，實現對合規(guī)風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系建設，確保依法合規(guī)經營目標的實現。 </p><p>　　1.合規(guī)與合規(guī)風險的淵源 </p><p>　　合規(guī)風險管理思想最早起源于20世紀90年代初，其雛形是以美國為代表的發(fā)達國家

4、的監(jiān)管機構出臺的有關銀行業(yè)機構內部合規(guī)管理的規(guī)定。2005年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了《合規(guī)與銀行內部合規(guī)部門》文件。文件引言中對“合規(guī)風險”表述為：“合規(guī)風險”是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織的有關準則，以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會于2006年11月發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，該文對合規(guī)和合規(guī)風險的定義是：

5、“合規(guī)”是指商業(yè)銀行的經營活動與法律、規(guī)則和準則相一致?！昂弦?guī)風險”是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。關于“合規(guī)”之“規(guī)”的外延，中國銀監(jiān)會主席劉明康在2006年10月召開的上海銀行業(yè)第二屆合規(guī)年會上所作的演講中明確指出：“銀行業(yè)金融機構需要遵循的法律、規(guī)則和準則十分廣泛，不僅包括法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章，還包括監(jiān)管機構發(fā)布的相關指引和其他規(guī)范性文件、市場交易規(guī)則、自律性組織

6、制定的相關標準和行為準則，既涉及具有法律約束</p><p>　　2.合規(guī)風險管理概念解讀 </p><p>　　合規(guī)風險管理是指銀行通過制定合規(guī)政策，主動避免違規(guī)事件發(fā)生，并對違規(guī)行為進行早期預警，防范、化解、控制合規(guī)風險的一整套管理活動和機制，它是一種全新的、制度化的、主動的管理模式。 從以上規(guī)范性文件及領導講話可以看出：主動合規(guī)是合規(guī)風險管理的基本要求和題中之義，是農村信用合作社主動

7、爭取發(fā)展機遇和業(yè)務創(chuàng)新的外部政策的必要準備；建立健全合規(guī)風險管理組織架構是合規(guī)風險管理的前提基礎和必要保障，也是農村信用合作社完善監(jiān)管體系和自身發(fā)展的需要，具有歷史必然性；合規(guī)風險的外延涵攝了經營風險、政策風險、法律風險、操作風險、誠信風險、聲譽風險、道德風險，是一種涉及信用合作社經營活動的各個層面、各個環(huán)節(jié)的綜合風險；合規(guī)管理不僅是法律的強制性要求，也是道德的自覺性規(guī)范和職業(yè)操守的自律性約束；合規(guī)管理是一種體系化、制度化的管理。 &l

8、t;/p><p>　　二、當前農村信用合作社合規(guī)風險管理存在的主要問題 </p><p>　　近年來，在銀監(jiān)會的大力倡導和農村信用合作社的積極努力下，農村信用合作社開啟合規(guī)建設，加強對合規(guī)風險的管理規(guī)制，合規(guī)意識日益增強，合規(guī)架構初步搭建，合規(guī)文化逐步發(fā)展，內控制度日漸完善，合規(guī)管理工作初見成效。但是，農村信用合作社的合規(guī)風險管理還處于起步、學習、探索階段，合規(guī)風險體系還不健全、風險識別、防范

9、流程還有待完善、合規(guī)管理的思想意識還需進一步提高、合規(guī)執(zhí)行力度不夠、合規(guī)部門不獨立、合規(guī)管理效益性差等問題與監(jiān)管要求和風險控制要求之間還存在很大的差距，嚴重阻礙了農村信用合作社的持續(xù)穩(wěn)健運行。 </p><p>　　1.合規(guī)風險管理體系不健全 </p><p>　　目前，大部分農村信用合作社未按照《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》的要求成立專職的合規(guī)風險管理部門，農信社合規(guī)風險管理散落于稽核、審

10、計、風險管理等不同部門，缺乏統(tǒng)一的組織協(xié)調，政出多門， 定位不準確，職責不清晰，這種模式使得合規(guī)風險管理職能不能有效獨立于經營職能。從事合規(guī)風險管理工作的人員較少，管理力量單薄，沒有專人負責合規(guī)風險的統(tǒng)籌管理，沒有全方位合規(guī)風險的管理架構，合規(guī)管理工作的獨立性不夠。合規(guī)風險管理工作在制度制定、內部審計檢查、信貸責任認定、反洗錢等方面的有效性較差。合規(guī)風險管理部門組織開展的專項合規(guī)檢查較少，對一些違法、違規(guī)問題的調查受到所屬業(yè)務部門或機構

11、負責人的干擾或影響，以信任代替管理、以習慣代替制度、以情面代替紀律的現象仍然存在，合規(guī)風險管理職責履行不力。信用合作社績效考核機制中沒有體現合規(guī)的原則，激勵約束機制導向不正確，主動合規(guī)者得不到褒獎，違規(guī)行為得不到打擊，“合規(guī)”的主動性和互動性得不到發(fā)揮。 </p><p>　　2.合規(guī)風險管理的技術與手段不完善 </p><p>　　農村信用合作社對合規(guī)風險管理技術的認識和應用起步較晚，合

12、規(guī)風險管理的方法與手段比較落后，合規(guī)風險管理的識別、監(jiān)測、計量、控制技術缺乏，風險隱患不能及時識別、上報，達不到監(jiān)管要求。 </p><p>　　3.配套制度貫徹落實不力 </p><p>　　合規(guī)風險管理建設是一項系統(tǒng)工程，需要與違規(guī)問責制、合規(guī)績效考核制、誠信舉報制等配套制度共同履行風險防范的職能。農村信用合作社崗位責任制貫徹落實不力，沒有建立有效的違規(guī)舉報、合規(guī)激勵機制，檢查中發(fā)現的

13、違規(guī)操作概率、操作風險損失率、不良資產率等違規(guī)衡量指標沒有納入績效考核，考核結果未直接與個人工資、個人業(yè)績、評先創(chuàng)優(yōu)、升職加薪掛鉤，未疏通員工違規(guī)舉報的渠道，未形成合規(guī)為榮、違規(guī)為恥的氛圍。 </p><p>　　4.合規(guī)意識淡薄 　　農村信用合作社的合規(guī)風險管理是以風險為本、以流程為導向的基礎性管理。合規(guī)風險管理是切實加強風險防范和案件治理的基本前提。忽視合規(guī)管理的重要性，風險防范措施就會落空，風險管控的制度

14、和流程就會失靈，各種風險隱患就會滋生，甚至發(fā)生重大案件。在一些農村信用合作社，合規(guī)風險管理意識還沒有貫穿到業(yè)務拓展、經營管理的全過程，合規(guī)風險管理理念欠缺和不成熟，漠視風險的粗放經營觀念和行為慣性依然存在，對合規(guī)風險管理就是經營效益的理念認識不夠。 </p><p>　　三、完善合規(guī)風險管理的對策 </p><p>　　當前形勢下，銀行業(yè)競爭愈演愈烈，農村信用合作社合規(guī)建設任重道遠，只有結

15、合農村信用合作社的實際，找準問題并針對工作中發(fā)現的問題，履行好社會職責，增強市場信心，迎難而上，敢于出手，化解難題，突破瓶頸，我們才能邁上新臺階，打開新局面，實現農村信用合作社的可持續(xù)發(fā)展。 </p><p>　　1.完善合規(guī)風險管理體系 </p><p>　　加強農村信用社合規(guī)制度建設，改進農村金融服務，關系到農村信用社的穩(wěn)定健康發(fā)展，事關農業(yè)發(fā)展、農民增收、農村穩(wěn)定的大局。良好的合規(guī)風

16、險管理體系，是構建農村信用合作社全面風險管理體系的基礎，更是加強內部控制機制的核心和重要環(huán)節(jié)。合規(guī)風險管理本身就是信用社一項無形資產，這項資產通過避免合規(guī)風險，吸引更多的優(yōu)質客戶，增強持續(xù)競爭力，帶來財富收入和聲譽價值。依據巴塞爾委員會和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定，銀行業(yè)金融機構應組建內部合規(guī)風險管理部門。農村信用合作社要結合其經營范圍、組織結構和業(yè)務規(guī)模，成立專司合規(guī)風險管理工作的部門，設置合規(guī)管理的專門崗位，選拔懂得金融、財務、

17、會計、法律等知識的專業(yè)人才，充實到合規(guī)風險管理崗位，獨立于所在經營機構和經營的業(yè)務，把合規(guī)性自我約束擴展到全員相互監(jiān)督、實時監(jiān)督、事事監(jiān)督，把稽核部門的職責擴展至合規(guī)風險管理的審查，由專門的合規(guī)風險管理部門對合規(guī)風險管理職能的履行情況、適時性、適當性和有效性進行監(jiān)督，以支持、協(xié)助銀行高層有效識別和管理合規(guī)風險。同時，要加快合規(guī)風險管理隊伍建設，為農村信用合作社合規(guī)風險管理提供組織和智力上的保證，提升農村信用合作社合規(guī)管理人員的</

18、p><p>　　2.提高科學風險管理技術 </p><p>　　科技進步是推進合規(guī)風險管理長效機制建設的重要途徑，農村信用合作社應改進合規(guī)風險管理的方法、技術和手段，借鑒商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的先進技術手段，引進或開發(fā)合規(guī)風險管理技術系統(tǒng)，進一步完善核心業(yè)務系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)和財務管理系統(tǒng)，提高合規(guī)風險管理的技術含量，運用科技手段對合規(guī)風險進行識別、計量和監(jiān)測，及時發(fā)現合規(guī)風險線索，完善合規(guī)管理

19、工作程序，提規(guī)合規(guī)風險管理的有效性。 </p><p>　　3.加快合規(guī)風險管理配套機制的構建 </p><p>　　違規(guī)問責制、合規(guī)績效考核制、誠信舉報制度等配套制度建設是合規(guī)風險體制有效運行的重要保障。一是構建有威懾力的違規(guī)問責制，及時糾正錯誤、落實責任，規(guī)范操作行為；二是構建科學合理的合規(guī)考核機制，科學設置合規(guī)風險管理考核事項，客觀評價各部門、業(yè)務線條和分支機構管理人員風險管理的能力

20、，把評價結果與相關人員的獎懲掛鉤，充分體現倡導合規(guī)和處罰違規(guī)的價值理念；三是構建有效的誠信舉報制度，鼓勵員工檢舉違規(guī)行為，防患風險于未然，防止消極損失的擴大。 </p><p>　　4.培育良好的合規(guī)風險文化 </p><p>　　健康向上的合規(guī)風險文化是農村信用合作社實現有效合規(guī)風險管理的基礎，倡導和強化全員合規(guī)風險意識，樹立誠信與正直的價值觀念，深入貫徹落實“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“合規(guī)從高

21、層做起”、“全員主動合規(guī)”、“合規(guī)人人有責”等合規(guī)理念，提高合規(guī)風險管理的自覺性、積極性和主動性，把合規(guī)風險當做一項重要風險源去管控。增強職業(yè)敏銳性，發(fā)現風險隱患要及時上報和反映，盡可能使風險消滅在萌芽狀態(tài)。加強合規(guī)風險管理知識教育和技能培訓，加大合規(guī)宣傳力度，讓每位員工都自覺養(yǎng)成依法辦事、遵紀守規(guī)的良好習慣，杜絕有章不循、違規(guī)操作的現象，逐步建立起良好的合規(guī)風險管理文化。 </p><p>　　風險是農村信用合