農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理問題及對策探析

1、<p>　　農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理問題及對策探析</p><p>　　摘要：農(nóng)村信用合作社是農(nóng)村金融主力軍，是農(nóng)村資金融通的橋梁，也是農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要推動力量和農(nóng)民增收的重要保障。加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理，對于農(nóng)村信用合作社提高經(jīng)營管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險防范能力，加大支農(nóng)服務(wù)力度，提升自身價值，鞏固改革成果以及全面實現(xiàn)改革發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)具有重要的意義。當(dāng)前，農(nóng)村信用合作社的合規(guī)風(fēng)險管理體制還不健全，存在無規(guī)可循、有

2、規(guī)不循、違規(guī)操作、追究不力等諸多問題，嚴(yán)重束縛了其服務(wù)“三農(nóng)”的績效。因此，有必要對合規(guī)概念進(jìn)行解讀，對農(nóng)村信用合作社合規(guī)管理中出現(xiàn)的問題進(jìn)行剖析，對實現(xiàn)合規(guī)管理的對策進(jìn)行探討。 </p><p>　　關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用合作社；合規(guī)風(fēng)險；風(fēng)險管理；對策 </p><p>　　一、合規(guī)風(fēng)險管理的涵義 </p><p>　　合規(guī)風(fēng)險管理是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的一項核心風(fēng)險管理活動

3、，是識別、防范和化解風(fēng)險的前提條件，也是主動適應(yīng)金融監(jiān)管要求的基本表現(xiàn)。農(nóng)村信用合作社要取得長足發(fā)展，必須做好主動合規(guī)管理工作，通過建立健全合規(guī)風(fēng)險管理框架，實現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險的有效識別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。 </p><p>　　1.合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險的淵源 </p><p>　　合規(guī)風(fēng)險管理思想最早起源于20世紀(jì)90年代初，其雛形是以美國為代表的發(fā)達(dá)國家

4、的監(jiān)管機(jī)構(gòu)出臺的有關(guān)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部合規(guī)管理的規(guī)定。2005年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》文件。文件引言中對“合規(guī)風(fēng)險”表述為：“合規(guī)風(fēng)險”是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會于2006年11月發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》，該文對合規(guī)和合規(guī)風(fēng)險的定義是：

5、“合規(guī)”是指商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。“合規(guī)風(fēng)險”是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險。關(guān)于“合規(guī)”之“規(guī)”的外延，中國銀監(jiān)會主席劉明康在2006年10月召開的上海銀行業(yè)第二屆合規(guī)年會上所作的演講中明確指出：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)需要遵循的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則十分廣泛，不僅包括法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章，還包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的相關(guān)指引和其他規(guī)范性文件、市場交易規(guī)則、自律性組織

6、制定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則，既涉及具有法律約束</p><p>　　2.合規(guī)風(fēng)險管理概念解讀 </p><p>　　合規(guī)風(fēng)險管理是指銀行通過制定合規(guī)政策，主動避免違規(guī)事件發(fā)生，并對違規(guī)行為進(jìn)行早期預(yù)警，防范、化解、控制合規(guī)風(fēng)險的一整套管理活動和機(jī)制，它是一種全新的、制度化的、主動的管理模式。 從以上規(guī)范性文件及領(lǐng)導(dǎo)講話可以看出：主動合規(guī)是合規(guī)風(fēng)險管理的基本要求和題中之義，是農(nóng)村信用合作社主動

7、爭取發(fā)展機(jī)遇和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策的必要準(zhǔn)備；建立健全合規(guī)風(fēng)險管理組織架構(gòu)是合規(guī)風(fēng)險管理的前提基礎(chǔ)和必要保障，也是農(nóng)村信用合作社完善監(jiān)管體系和自身發(fā)展的需要，具有歷史必然性；合規(guī)風(fēng)險的外延涵攝了經(jīng)營風(fēng)險、政策風(fēng)險、法律風(fēng)險、操作風(fēng)險、誠信風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、道德風(fēng)險，是一種涉及信用合作社經(jīng)營活動的各個層面、各個環(huán)節(jié)的綜合風(fēng)險；合規(guī)管理不僅是法律的強(qiáng)制性要求，也是道德的自覺性規(guī)范和職業(yè)操守的自律性約束；合規(guī)管理是一種體系化、制度化的管理。 &l

8、t;/p><p>　　二、當(dāng)前農(nóng)村信用合作社合規(guī)風(fēng)險管理存在的主要問題 </p><p>　　近年來，在銀監(jiān)會的大力倡導(dǎo)和農(nóng)村信用合作社的積極努力下，農(nóng)村信用合作社開啟合規(guī)建設(shè)，加強(qiáng)對合規(guī)風(fēng)險的管理規(guī)制，合規(guī)意識日益增強(qiáng)，合規(guī)架構(gòu)初步搭建，合規(guī)文化逐步發(fā)展，內(nèi)控制度日漸完善，合規(guī)管理工作初見成效。但是，農(nóng)村信用合作社的合規(guī)風(fēng)險管理還處于起步、學(xué)習(xí)、探索階段，合規(guī)風(fēng)險體系還不健全、風(fēng)險識別、防范

9、流程還有待完善、合規(guī)管理的思想意識還需進(jìn)一步提高、合規(guī)執(zhí)行力度不夠、合規(guī)部門不獨立、合規(guī)管理效益性差等問題與監(jiān)管要求和風(fēng)險控制要求之間還存在很大的差距，嚴(yán)重阻礙了農(nóng)村信用合作社的持續(xù)穩(wěn)健運行。 </p><p>　　1.合規(guī)風(fēng)險管理體系不健全 </p><p>　　目前，大部分農(nóng)村信用合作社未按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》的要求成立專職的合規(guī)風(fēng)險管理部門，農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險管理散落于稽核、審

10、計、風(fēng)險管理等不同部門，缺乏統(tǒng)一的組織協(xié)調(diào)，政出多門， 定位不準(zhǔn)確，職責(zé)不清晰，這種模式使得合規(guī)風(fēng)險管理職能不能有效獨立于經(jīng)營職能。從事合規(guī)風(fēng)險管理工作的人員較少，管理力量單薄，沒有專人負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險的統(tǒng)籌管理，沒有全方位合規(guī)風(fēng)險的管理架構(gòu)，合規(guī)管理工作的獨立性不夠。合規(guī)風(fēng)險管理工作在制度制定、內(nèi)部審計檢查、信貸責(zé)任認(rèn)定、反洗錢等方面的有效性較差。合規(guī)風(fēng)險管理部門組織開展的專項合規(guī)檢查較少，對一些違法、違規(guī)問題的調(diào)查受到所屬業(yè)務(wù)部門或機(jī)構(gòu)

11、負(fù)責(zé)人的干擾或影響，以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律的現(xiàn)象仍然存在，合規(guī)風(fēng)險管理職責(zé)履行不力。信用合作社績效考核機(jī)制中沒有體現(xiàn)合規(guī)的原則，激勵約束機(jī)制導(dǎo)向不正確，主動合規(guī)者得不到褒獎，違規(guī)行為得不到打擊，“合規(guī)”的主動性和互動性得不到發(fā)揮。 </p><p>　　2.合規(guī)風(fēng)險管理的技術(shù)與手段不完善 </p><p>　　農(nóng)村信用合作社對合規(guī)風(fēng)險管理技術(shù)的認(rèn)識和應(yīng)用起步較晚，合

12、規(guī)風(fēng)險管理的方法與手段比較落后，合規(guī)風(fēng)險管理的識別、監(jiān)測、計量、控制技術(shù)缺乏，風(fēng)險隱患不能及時識別、上報，達(dá)不到監(jiān)管要求。 </p><p>　　3.配套制度貫徹落實不力 </p><p>　　合規(guī)風(fēng)險管理建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，需要與違規(guī)問責(zé)制、合規(guī)績效考核制、誠信舉報制等配套制度共同履行風(fēng)險防范的職能。農(nóng)村信用合作社崗位責(zé)任制貫徹落實不力，沒有建立有效的違規(guī)舉報、合規(guī)激勵機(jī)制，檢查中發(fā)現(xiàn)的

13、違規(guī)操作概率、操作風(fēng)險損失率、不良資產(chǎn)率等違規(guī)衡量指標(biāo)沒有納入績效考核，考核結(jié)果未直接與個人工資、個人業(yè)績、評先創(chuàng)優(yōu)、升職加薪掛鉤，未疏通員工違規(guī)舉報的渠道，未形成合規(guī)為榮、違規(guī)為恥的氛圍。 </p><p>　　4.合規(guī)意識淡薄 　　農(nóng)村信用合作社的合規(guī)風(fēng)險管理是以風(fēng)險為本、以流程為導(dǎo)向的基礎(chǔ)性管理。合規(guī)風(fēng)險管理是切實加強(qiáng)風(fēng)險防范和案件治理的基本前提。忽視合規(guī)管理的重要性，風(fēng)險防范措施就會落空，風(fēng)險管控的制度

14、和流程就會失靈，各種風(fēng)險隱患就會滋生，甚至發(fā)生重大案件。在一些農(nóng)村信用合作社，合規(guī)風(fēng)險管理意識還沒有貫穿到業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)營管理的全過程，合規(guī)風(fēng)險管理理念欠缺和不成熟，漠視風(fēng)險的粗放經(jīng)營觀念和行為慣性依然存在，對合規(guī)風(fēng)險管理就是經(jīng)營效益的理念認(rèn)識不夠。 </p><p>　　三、完善合規(guī)風(fēng)險管理的對策 </p><p>　　當(dāng)前形勢下，銀行業(yè)競爭愈演愈烈，農(nóng)村信用合作社合規(guī)建設(shè)任重道遠(yuǎn)，只有結(jié)

15、合農(nóng)村信用合作社的實際，找準(zhǔn)問題并針對工作中發(fā)現(xiàn)的問題，履行好社會職責(zé)，增強(qiáng)市場信心，迎難而上，敢于出手，化解難題，突破瓶頸，我們才能邁上新臺階，打開新局面，實現(xiàn)農(nóng)村信用合作社的可持續(xù)發(fā)展。 </p><p>　　1.完善合規(guī)風(fēng)險管理體系 </p><p>　　加強(qiáng)農(nóng)村信用社合規(guī)制度建設(shè)，改進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)，關(guān)系到農(nóng)村信用社的穩(wěn)定健康發(fā)展，事關(guān)農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定的大局。良好的合規(guī)風(fēng)

16、險管理體系，是構(gòu)建農(nóng)村信用合作社全面風(fēng)險管理體系的基礎(chǔ)，更是加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制的核心和重要環(huán)節(jié)。合規(guī)風(fēng)險管理本身就是信用社一項無形資產(chǎn)，這項資產(chǎn)通過避免合規(guī)風(fēng)險，吸引更多的優(yōu)質(zhì)客戶，增強(qiáng)持續(xù)競爭力，帶來財富收入和聲譽(yù)價值。依據(jù)巴塞爾委員會和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)組建內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險管理部門。農(nóng)村信用合作社要結(jié)合其經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模，成立專司合規(guī)風(fēng)險管理工作的部門，設(shè)置合規(guī)管理的專門崗位，選拔懂得金融、財務(wù)、

17、會計、法律等知識的專業(yè)人才，充實到合規(guī)風(fēng)險管理崗位，獨立于所在經(jīng)營機(jī)構(gòu)和經(jīng)營的業(yè)務(wù)，把合規(guī)性自我約束擴(kuò)展到全員相互監(jiān)督、實時監(jiān)督、事事監(jiān)督，把稽核部門的職責(zé)擴(kuò)展至合規(guī)風(fēng)險管理的審查，由專門的合規(guī)風(fēng)險管理部門對合規(guī)風(fēng)險管理職能的履行情況、適時性、適當(dāng)性和有效性進(jìn)行監(jiān)督，以支持、協(xié)助銀行高層有效識別和管理合規(guī)風(fēng)險。同時，要加快合規(guī)風(fēng)險管理隊伍建設(shè)，為農(nóng)村信用合作社合規(guī)風(fēng)險管理提供組織和智力上的保證，提升農(nóng)村信用合作社合規(guī)管理人員的</

18、p><p>　　2.提高科學(xué)風(fēng)險管理技術(shù) </p><p>　　科技進(jìn)步是推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險管理長效機(jī)制建設(shè)的重要途徑，農(nóng)村信用合作社應(yīng)改進(jìn)合規(guī)風(fēng)險管理的方法、技術(shù)和手段，借鑒商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的先進(jìn)技術(shù)手段，引進(jìn)或開發(fā)合規(guī)風(fēng)險管理技術(shù)系統(tǒng)，進(jìn)一步完善核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)和財務(wù)管理系統(tǒng)，提高合規(guī)風(fēng)險管理的技術(shù)含量，運用科技手段對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行識別、計量和監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險線索，完善合規(guī)管理

19、工作程序，提規(guī)合規(guī)風(fēng)險管理的有效性。 </p><p>　　3.加快合規(guī)風(fēng)險管理配套機(jī)制的構(gòu)建 </p><p>　　違規(guī)問責(zé)制、合規(guī)績效考核制、誠信舉報制度等配套制度建設(shè)是合規(guī)風(fēng)險體制有效運行的重要保障。一是構(gòu)建有威懾力的違規(guī)問責(zé)制，及時糾正錯誤、落實責(zé)任，規(guī)范操作行為；二是構(gòu)建科學(xué)合理的合規(guī)考核機(jī)制，科學(xué)設(shè)置合規(guī)風(fēng)險管理考核事項，客觀評價各部門、業(yè)務(wù)線條和分支機(jī)構(gòu)管理人員風(fēng)險管理的能力

20、，把評價結(jié)果與相關(guān)人員的獎懲掛鉤，充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和處罰違規(guī)的價值理念；三是構(gòu)建有效的誠信舉報制度，鼓勵員工檢舉違規(guī)行為，防患風(fēng)險于未然，防止消極損失的擴(kuò)大。 </p><p>　　4.培育良好的合規(guī)風(fēng)險文化 </p><p>　　健康向上的合規(guī)風(fēng)險文化是農(nóng)村信用合作社實現(xiàn)有效合規(guī)風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員合規(guī)風(fēng)險意識，樹立誠信與正直的價值觀念，深入貫徹落實“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“合規(guī)從高

21、層做起”、“全員主動合規(guī)”、“合規(guī)人人有責(zé)”等合規(guī)理念，提高合規(guī)風(fēng)險管理的自覺性、積極性和主動性，把合規(guī)風(fēng)險當(dāng)做一項重要風(fēng)險源去管控。增強(qiáng)職業(yè)敏銳性，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患要及時上報和反映，盡可能使風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)。加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理知識教育和技能培訓(xùn)，加大合規(guī)宣傳力度，讓每位員工都自覺養(yǎng)成依法辦事、遵紀(jì)守規(guī)的良好習(xí)慣，杜絕有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象，逐步建立起良好的合規(guī)風(fēng)險管理文化。 </p><p>　　風(fēng)險是農(nóng)村信用合