畢業(yè)設(shè)計(jì)—家庭理財(cái)規(guī)劃

1、<p><b>　　目錄</b></p><p>　　第一部分 案例摘要- 2 -</p><p>　　第二部分 基本分析- 2 -</p><p>　　第三部分 家庭財(cái)務(wù)報(bào)表- 3 -</p><p>　　第四部分 家庭財(cái)務(wù)分析- 5 -</p><p>　　一、財(cái)務(wù)比率分析

2、- 5 -</p><p>　　二、家庭資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析- 6 -</p><p>　　三、家庭收支情況分析- 6 -</p><p>　　四、其他財(cái)務(wù)分析- 6 -</p><p>　　第五部分 綜合理財(cái)需求分析- 7 -</p><p>　　一、家庭理財(cái)目標(biāo)- 7 -</p><p>

3、　　二、崔先生的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估- 7 -</p><p>　　第六部分 幾點(diǎn)基本假設(shè)- 8 -</p><p>　　第七部分 家庭理財(cái)目標(biāo)資金供需分析- 8 -</p><p>　　第八部分 理財(cái)規(guī)劃建議- 9 -</p><p>　　一、現(xiàn)金規(guī)劃- 9 -</p><p>　　二、宅基地規(guī)劃和購(gòu)房規(guī)劃- 9 -

4、</p><p>　　三、教育規(guī)劃- 11 -</p><p>　　四、贍養(yǎng)老人規(guī)劃- 11 -</p><p>　　五、保險(xiǎn)規(guī)劃- 12 -</p><p>　　六、投資規(guī)劃- 12 -</p><p>　　七、退休養(yǎng)老規(guī)劃- 12 -</p><p>　　八、遺產(chǎn)規(guī)劃- 13 -

5、</p><p>　　第九部分 敏感性分析- 13 -</p><p>　　第十部分 風(fēng)險(xiǎn)揭示- 13 -</p><p>　　第十一部分 理財(cái)規(guī)劃方案實(shí)施及修正- 14 -</p><p><b>　　第一部分 案例摘要</b></p><p>　　崔先生今年39歲，是一家企業(yè)的業(yè)務(wù)員，月

6、收入2萬元，每年銷售提成是20萬元。他愛人就職于國(guó)有改制企業(yè)，年工資稅后5萬多，企業(yè)股份分紅0.8萬元；孩子今年10歲，是一名私立小學(xué)學(xué)生。崔先生父母無收入，愛人父母有退休費(fèi)，合計(jì)每月6000元，并且都有醫(yī)療報(bào)銷和醫(yī)療保險(xiǎn)。崔先生家現(xiàn)有住房110平米，無貸款，有定期存款23萬元、活期存款20萬元、股票型基金10萬元，一處宅基地市值175萬元，另有一部帕薩特經(jīng)濟(jì)型車。隨著孩子年齡的增長(zhǎng)，崔先生希望孩子將來能夠去英國(guó)讀完高中和大學(xué)。在朋友親

7、戚圈子內(nèi)，崔先生感覺自己經(jīng)濟(jì)還有待提到，他希望在45歲時(shí)能夠擁有500萬的財(cái)富，能住上價(jià)值200萬的山村別墅，同時(shí)希望他們夫妻兩個(gè)在年老時(shí)可以享受生活，能夠到非洲、南美洲、南極洲進(jìn)行休閑旅游。</p><p><b>　　第二部分 基本分析</b></p><p>　　從崔先生家庭的情況來看，崔先生是一家企業(yè)的業(yè)務(wù)員，收入屬于中等偏上的水平，相對(duì)來說，在東莞這樣一個(gè)城

8、市，他的收入雖然不是太高，但是他正處于事業(yè)蓬勃發(fā)展的階段，收入還有可能進(jìn)一步的提高。他的妻子就職于國(guó)有企業(yè)，收入屬于中等水平，工資比較穩(wěn)定，待遇應(yīng)該不錯(cuò)。</p><p>　　他的孩子現(xiàn)在就讀于私立小學(xué)，從崔先生的家庭情況來看，他的家庭在收入較高的同時(shí)支出也非常大，結(jié)余還算較高。但隨著孩子年齡的增長(zhǎng)，健康、教育等會(huì)不斷投入，意味著家庭支出會(huì)進(jìn)一步的提高，并且崔先生夫婦希望自己的孩子在不久的將來能夠去英國(guó)就讀高中和

9、大學(xué)，這也是一筆昂貴的教育支出。</p><p>　　崔先生的家庭目前正處于穩(wěn)定發(fā)展的階段。之前，他和他的妻子通過自己的辛勤努力、不懈奮斗，積累了一定的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。崔先生的家庭現(xiàn)在已經(jīng)擁有了一套住房，宅基地，汽車，儲(chǔ)蓄等固定資產(chǎn)，而且他的負(fù)債幾乎為零；所以可以考慮進(jìn)行進(jìn)一步的投資。</p><p>　　生活需要規(guī)劃，財(cái)富需要打理，你不理財(cái)，財(cái)不理你。在當(dāng)今社會(huì)從傳統(tǒng)儲(chǔ)蓄型向投資理財(cái)時(shí)代轉(zhuǎn)型的

10、過程中，順應(yīng)潮流，積極投資，科學(xué)理財(cái)，才會(huì)擁有美好的明天。</p><p>　　下面我將對(duì)崔先生的家庭財(cái)務(wù)及收支情況等作一個(gè)詳盡的分析。在此基礎(chǔ)上，提出一些可供參考的理財(cái)建議，希望能夠?yàn)樗募彝ノ磥硖岣呱钯|(zhì)量帶來幫助。</p><p>　　第三部分 家庭財(cái)務(wù)報(bào)表</p><p>　　對(duì)家庭財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行剖析是進(jìn)行家庭理財(cái)規(guī)劃的起點(diǎn)。如果沒有健康的財(cái)務(wù)狀況，則一切美好

11、的未來都無從談起。</p><p>　　表一：家庭資產(chǎn)負(fù)債表</p><p>　　圖一：家庭資產(chǎn)結(jié)構(gòu)圖</p><p>　　表二：家庭收入支出表（年度）</p><p>　　圖二：家庭年度收入情況</p><p>　　圖三：家庭年度支出情況</p><p>　　第四部分 家庭財(cái)務(wù)分析</

12、p><p><b>　　一、財(cái)務(wù)比率分析</b></p><p>　　1.資產(chǎn)負(fù)債比率=總負(fù)債/總資產(chǎn)=0</p><p>　　零負(fù)債說明您的家庭無負(fù)債壓力，投資配置管理尚有余地</p><p>　　2.結(jié)余比率=每月結(jié)余/每月收入=44.18%</p><p>　　這項(xiàng)數(shù)據(jù)反映了您家庭控制開支的能力

13、，經(jīng)驗(yàn)數(shù)值應(yīng)該在40%以上，您的這項(xiàng)指標(biāo)為44.18%，說明家庭儲(chǔ)蓄能力還是不錯(cuò)的，您應(yīng)該在這方面繼續(xù)保持。</p><p>　　3.流動(dòng)性比率=流動(dòng)資產(chǎn)/月支出=17.13</p><p>　　流動(dòng)性比率的理想值在3-6 之間。目前您的流動(dòng)資產(chǎn)比率在17.13，說明至少能維持家庭7-8個(gè)月的開銷，能夠應(yīng)付突發(fā)事件的發(fā)生。但是，由于流動(dòng)性資產(chǎn)的收益一般不高，對(duì)于像您和太太這樣工作十分穩(wěn)定，

14、收入有保障的家庭來說，其資產(chǎn)流動(dòng)性比例可以相對(duì)較低，建議您可以將流動(dòng)性資產(chǎn)保留有7.5萬元，從而將更多的資金用投資，以獲得更高的投資收益。</p><p>　　4.投資與凈資產(chǎn)的比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)=100%</p><p>　　從該比率可以看出崔先生家庭的凈資產(chǎn)較多，占總資產(chǎn)的比重大。</p><p>　　二、家庭資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析</p><p&g

15、t;　　由資產(chǎn)負(fù)債表可以看出崔先生的家庭資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中一方面現(xiàn)金等價(jià)物（活期存款和定期存款）數(shù)額較大，這樣的比例，雖然說能在一定程度上維持家庭的意外支出，保持了資金的流動(dòng)性，但也會(huì)造成其他投資性資產(chǎn)的匱乏，沒能更好的讓資金實(shí)現(xiàn)時(shí)間價(jià)值。另一方面，家庭資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中沒有負(fù)債，負(fù)債為零，意味著家庭即付比率和清償比率都很高，不能忽視負(fù)債這一重要功能。</p><p>　　三、家庭收支情況分析</p><p&

16、gt;　　在崔先生的年度支出中，日常生活開支占42.66%，住房支出占3.98%，汽車支出占11.86%，教育費(fèi)用占3.32%，人情禮往支出占4.98%，休閑娛樂支出占6.64%，保險(xiǎn)保費(fèi)支出占26.56%，保費(fèi)支出占年收入的14.35%，高于合理的水平10%。</p><p><b>　　四、其他財(cái)務(wù)分析</b></p><p>　　保障不健全：崔先生夫婦都有保險(xiǎn)，

17、并且保障比較全面，但保費(fèi)設(shè)置不合理，應(yīng)作適當(dāng)調(diào)整。崔先生父母年齡較大，但沒有購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)，崔先生需要另外為父母準(zhǔn)備醫(yī)療資金；崔太太父母都有退休費(fèi)的同時(shí)還有足夠的醫(yī)療保險(xiǎn)保障，因此不需額外準(zhǔn)備醫(yī)療資金。</p><p>　　財(cái)務(wù)目標(biāo)優(yōu)先性：由于子女教育以及贍養(yǎng)老人在時(shí)間和費(fèi)用上沒有彈性，因此該家庭的首要理財(cái)目標(biāo)應(yīng)該是為女兒準(zhǔn)備教育費(fèi)用、為魏先生父母準(zhǔn)備生活費(fèi)和醫(yī)療備用金。</p><p>　

18、　家庭生命周期：處于家庭成長(zhǎng)期，子女教育負(fù)擔(dān)增加，保險(xiǎn)需求達(dá)到高峰，生活支出平穩(wěn)。</p><p>　　第五部分 綜合理財(cái)需求分析</p><p><b>　　一、家庭理財(cái)目標(biāo)</b></p><p>　　必須實(shí)現(xiàn)：孩子教育和贍養(yǎng)老人。</p><p>　　中期目標(biāo)：崔先生希望自己在45歲時(shí)，家庭的成員能夠住上價(jià)值200

19、萬的山村別墅，并且擁有500萬的財(cái)富。</p><p>　　長(zhǎng)期目標(biāo)：希望自己和妻子能夠有一個(gè)幸福的晚年生活，能夠到非洲、南美洲進(jìn)行休閑旅游。</p><p>　　二、崔先生的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估</p><p>　　1. 風(fēng)險(xiǎn)承受能力分析（客觀因素）</p><p>　　測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)：30分以內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低</p><p>　

20、　30分到60分之間，風(fēng)險(xiǎn)承受能力中等</p><p>　　60分到90分之間，風(fēng)險(xiǎn)承受能力屬于中等偏上</p><p>　　從測(cè)試結(jié)果來看，崔先生風(fēng)險(xiǎn)承受能力中等偏上。</p><p>　　2. 風(fēng)險(xiǎn)偏好分析（主觀因素）</p><p>　　從投資組合來看，崔先生已有一定的理財(cái)意識(shí)和資產(chǎn)配置組合管理的意識(shí)。</p><p

21、>　　綜上所述，崔先生無論是從財(cái)力還是心理上完全可承擔(dān)中等以上的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取較為積極的投資規(guī)劃，早日達(dá)到財(cái)務(wù)自由。</p><p>　　第六部分 幾點(diǎn)基本假設(shè)</p><p>　　作為一個(gè)中長(zhǎng)期的理財(cái)規(guī)劃，有必要先說明一下目前中國(guó)的通脹情況，并結(jié)合崔先生家庭的具體情況作分析。</p><p><b>　　1.通貨膨脹的預(yù)測(cè)</b><

22、/p><p>　　今年年初CPI居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)為4.1%，經(jīng)過一路飆升，在年中時(shí)最高達(dá)到6.5%，截止到11月份，該指標(biāo)有了明顯的下滑，達(dá)到5%左右，根據(jù)專業(yè)人士預(yù)測(cè)在未來二十年內(nèi)，中國(guó)3%的CPI為通脹的下限。假設(shè)通貨膨脹率=生活支出率=5%</p><p>　　2.家庭收入增長(zhǎng)可預(yù)期</p><p>　　崔先生是一名業(yè)務(wù)員，現(xiàn)在的月工資以及提成相當(dāng)可觀。由此可見，

23、崔先生業(yè)務(wù)能力還是較強(qiáng)的，隨著經(jīng)驗(yàn)的增長(zhǎng)，能力的提高，在未來發(fā)展中，他的職位會(huì)有所提升的，收入也會(huì)保持在穩(wěn)定增長(zhǎng)的階段。他的妻子就職于國(guó)有大型企業(yè)，收入較穩(wěn)定，就中國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展來看，她的工資也會(huì)隨著資歷的增長(zhǎng)而不斷上升。假設(shè)他和他的妻子的收入年增長(zhǎng)率為5%。</p><p>　　3.高中、大學(xué)費(fèi)用可大致估算</p><p>　　高中：每年學(xué)費(fèi)5000英鎊，生活費(fèi)5000英鎊；大學(xué)：每年學(xué)費(fèi)

24、10000英鎊，生活費(fèi)6000英鎊。學(xué)費(fèi)增長(zhǎng)率為3%，當(dāng)前匯率為1英鎊=9.9148人民幣。</p><p><b>　　4.其他預(yù)估</b></p><p>　　崔先生今年39歲，預(yù)計(jì)他太太今年37歲，崔先生父母余壽20年，崔太太父母余壽20年，崔先生父母贍養(yǎng)費(fèi)每年8000元。預(yù)計(jì)崔先生夫婦55歲同時(shí)退休。</p><p>　　第七部分 家庭

25、理財(cái)目標(biāo)資金供需分析</p><p>　　在不考慮時(shí)間價(jià)值因素的條件下：</p><p>　　當(dāng)崔先生年齡達(dá)到45歲時(shí)，他的孩子正在讀高中，還未上大學(xué)。因?yàn)樗暮⒆蝇F(xiàn)在的年齡是10歲，讀完小學(xué)時(shí)他的年齡是12歲，讀完初中的年齡是14歲，當(dāng)他16歲時(shí)，正是崔先生定下的中期理財(cái)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)完成時(shí)間。在這期間教育費(fèi)用增加了（15000-10000）*3+（10000*9.9148-10000）*2=

26、193296元</p><p>　　因?yàn)槊磕杲Y(jié)余是24.627萬元，6年共有147.762萬元，扣除在這六年中教育費(fèi)用的增加，還有128.4324萬元，再加上原來的凈資產(chǎn)490.3萬元，共有資產(chǎn)618.7324萬元。</p><p>　　綜上計(jì)算，當(dāng)投資報(bào)酬率達(dá)到一定水平的情況下，崔先生在45歲時(shí)是可以擁有500萬的財(cái)富的，并且能夠住上價(jià)值200萬元的山村別墅。</p>&l

27、t;p>　　第八部分 理財(cái)規(guī)劃建議</p><p><b>　　一、現(xiàn)金規(guī)劃</b></p><p>　　現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物是為了滿足家庭對(duì)資產(chǎn)的流動(dòng)性需求，一般應(yīng)準(zhǔn)備3-6個(gè)月的家庭固定開支，考慮到有孩子上學(xué)、贍養(yǎng)老人等因素。根據(jù)家庭目前月支出約2.5萬元的水平計(jì)算，應(yīng)維持約7.5萬元的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物?？梢詫F(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物額度的1/3以現(xiàn)金的形式保存，而另外

28、2/3的部分則以活期存款和貨幣市場(chǎng)基金的形式存在。因?yàn)樨泿攀袌?chǎng)基金的收益高于活期存款，又可以兩天通知存款，還免繳利息稅。</p><p>　　除此之外，還建議崔先生夫婦各申請(qǐng)一張信用卡，分別申請(qǐng)1萬元的信用額度，可成為臨時(shí)應(yīng)急資金來源，加上前述的7.5萬元的現(xiàn)金和貨幣市場(chǎng)基金，這樣崔先生家庭萬一有什么困難，短期里可以動(dòng)用9.5萬元的現(xiàn)金儲(chǔ)備，應(yīng)該足以應(yīng)付了。</p><p>　　二、宅基地

29、規(guī)劃以及購(gòu)房規(guī)劃</p><p>　　因?yàn)榇尴壬诩亦l(xiāng)購(gòu)買的宅基地不甚合法，并且根據(jù)土地管理法的相關(guān)規(guī)定，崔先生沒有該處宅基地的使用權(quán)和收益權(quán)。當(dāng)時(shí)崔先生以23萬的價(jià)格購(gòu)買了該處宅基地，現(xiàn)在升值到了175萬元，根據(jù)國(guó)家目前的房地產(chǎn)發(fā)展?fàn)顩r，建議他將該處宅基地賣掉。當(dāng)然前提是崔先生通過合理、合法、有效的手段和方式，將宅基地的使用權(quán)轉(zhuǎn)移給他的父親，在通過他的父親將宅基地合法出賣，獲取收益。</p>&l

30、t;p>　　買方簽訂售后回租協(xié)議，在搬進(jìn)新房之前暫住舊房。正式購(gòu)回新房之后賣掉舊房。購(gòu)買新房的財(cái)務(wù)規(guī)劃：</p><p>　　可負(fù)擔(dān)首付款=目前凈資產(chǎn)在未來購(gòu)房時(shí)的終值+以目前到未來購(gòu)房這段時(shí)間內(nèi)年收入在未來購(gòu)房時(shí)的終值*年收入中可負(fù)擔(dān)首付比例的上限</p><p>　　=500萬+74.7萬*10=507.44萬元</p><p>　　可負(fù)擔(dān)房貸=以未來購(gòu)房

31、時(shí)年收入為年金的年金現(xiàn)值*年收入中可負(fù)擔(dān)貸款比例的上限</p><p>　　=54.745萬*（1+5%）^6*7.0236*40%=209.87萬元</p><p>　　貸款利率7.05%，N=10，根據(jù)年金現(xiàn)值系數(shù)表易知，年金現(xiàn)值系數(shù)為7.0236</p><p>　　可負(fù)擔(dān)的房屋總價(jià)=可負(fù)擔(dān)的首付款+可負(fù)擔(dān)的貸款</p><p>　　=

32、507.44萬元+209.87萬元=717.31萬元</p><p>　　根據(jù)目前的東莞市別墅價(jià)格，崔先生預(yù)計(jì)的200萬不能滿足目標(biāo)鄉(xiāng)村別墅的需求，如別墅總價(jià)以300萬元來計(jì)，規(guī)劃如下：</p><p>　　用舊房屋的200萬作為新別墅的首付，其余采用等額本息還款方式進(jìn)行還款。</p><p>　　貸款本金*月利率*(1+月利率)^還款期數(shù)</p>

33、<p><b>　　每月還款額=</b></p><p>　　（1+月利率）^還款期數(shù)-1</p><p>　　100萬*7.05%/12*(1+7.05%/12)^120</p><p><b>　　==11663元</b></p><p>　　(+7.05%)^120-1&l

34、t;/p><p>　　除此之外還要考慮稅費(fèi)，因?yàn)閯e墅屬于非普通住宅區(qū)，按成交價(jià)的3%繳納契稅，另外別墅還要繳納評(píng)估費(fèi)，稅費(fèi)合計(jì)為10萬元。</p><p><b>　　三、教育規(guī)劃</b></p><p>　　崔先生已經(jīng)為孩子購(gòu)買了泰康智慧寶貝終身分紅保險(xiǎn)，他的孩子在15,16,17周歲分別領(lǐng)取保額的10%作為高中教育金，即每年領(lǐng)取3000元；到大

35、學(xué)時(shí)，按照保額的40%領(lǐng)取大學(xué)教育金，即每年領(lǐng)取1.2萬元。15、16、17、18、19、20、21歲每年分別領(lǐng)取紅利1130元、1112元、1095元、1077元、938元、797元、653元。</p><p>　　高中：每年學(xué)費(fèi)5000英鎊，生活費(fèi)5000英鎊；大學(xué)：每年學(xué)費(fèi)10000英鎊，生活費(fèi)6000英鎊。學(xué)費(fèi)增長(zhǎng)率為3%，當(dāng)前匯率為1英鎊=9.9148人民幣。</p><p>　

36、　考慮到孩子15歲就出國(guó)留學(xué)，年齡有點(diǎn)早，自我保護(hù)意識(shí)還不是很強(qiáng)，建議他的孩子是在16歲時(shí)去出國(guó)留學(xué)，即孩子高二時(shí)開始去英國(guó)讀書。</p><p>　　留學(xué)的當(dāng)年學(xué)費(fèi)為5000*（1+3%）^6=5970英鎊。同樣可以計(jì)算出高三時(shí)學(xué)費(fèi)是6149英鎊，大學(xué)四年的學(xué)費(fèi)為43091英鎊。高中生活費(fèi)是10000英鎊，大學(xué)生活費(fèi)是24000英鎊，所以高中和大學(xué)的費(fèi)用為89210英鎊，折合成人民幣是884500元。</

37、p><p>　　綜上所述，教育基金缺口為：820698元（留學(xué)費(fèi)用-保險(xiǎn)教育基金和紅利）</p><p>　　由于子女教育在時(shí)間上沒有彈性,且教育費(fèi)用不能承受較大投資風(fēng)險(xiǎn)，建議將現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行整筆投資,投資于債券型基金,預(yù)期收益率為7%,所需要的投資金額為:</p><p>　　P=F*(P/F,I,N)=820698*0.6663=541660元，</p>

38、<p>　　因此建議崔先生拿出541660元投資于債券型基金。</p><p><b>　　四、贍養(yǎng)老人規(guī)劃</b></p><p>　　由于崔太太父母每月有固定的退休費(fèi)，并且有醫(yī)療保險(xiǎn)，而崔先生父母是農(nóng)民，每月崔先生要給兩位老人8000元的生活花費(fèi)，隨著父母年齡的增大，醫(yī)療費(fèi)用會(huì)越來越多，建議崔先生每年拿出0.5萬元作為崔先生父母醫(yī)療準(zhǔn)備金。該筆資金可以

39、以定投的方式投資于股票型基金。</p><p><b>　　五、保險(xiǎn)規(guī)劃</b></p><p>　　崔先生作為家庭的頂梁柱，已為自己和妻子分別購(gòu)買了5萬元和2萬元的重大疾病保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)、定期壽險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，同時(shí)，也給孩子購(gòu)買了婚嫁險(xiǎn)、泰康智慧寶貝終身分紅保險(xiǎn)。 雖然保費(fèi)稍微偏離合理保費(fèi)范圍，但保障還是比較全面的，在這里不需要在購(gòu)買其他保險(xiǎn)了。</p&

40、gt;<p>　　友情提示：崔先生和崔太太忙于工作，但不要忘記及時(shí)繳納保費(fèi)，以免造成不必要的后果。</p><p><b>　　六、投資規(guī)劃</b></p><p>　　理財(cái)目標(biāo)所需資產(chǎn)配置 單位：人民幣 萬元</p><p><b>　　七、退休養(yǎng)老規(guī)劃</b></p>

41、<p>　　基于崔先生夫婦向往年老時(shí)有一個(gè)安逸的生活，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可能無法滿足需要。在此可以與信托機(jī)構(gòu)達(dá)成協(xié)議，將家庭一定儲(chǔ)蓄資產(chǎn)的比例交給信托機(jī)構(gòu)，由信托機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理，到年老時(shí)，除了取得固定的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)金，同時(shí)，還可以固定領(lǐng)取養(yǎng)老信托機(jī)構(gòu)的養(yǎng)老金，這樣可以保證崔先生夫婦安享晚年。</p><p><b>　　八、遺產(chǎn)規(guī)劃</b></p><p>　　缺

42、少完善的遺產(chǎn)計(jì)劃會(huì)直接影響事業(yè)、家庭、退休計(jì)劃，不要讓自己一生的積蓄被稅務(wù)、律師費(fèi)及繼承人以外的人侵吞，一個(gè)適當(dāng)?shù)倪z產(chǎn)計(jì)劃能夠在您有生之年及您去世之后照顧您的家庭。</p><p>　　通過以上的分析，崔先生家庭資產(chǎn)已經(jīng)累計(jì)達(dá)到了幾百萬，按照中華人民共和國(guó)遺產(chǎn)稅草案暫行條例應(yīng)該征收遺產(chǎn)稅。遺產(chǎn)稅草案80萬可能成為起征點(diǎn)，那么崔先生要 根據(jù)遺產(chǎn)稅法的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行合理的遺產(chǎn)規(guī)劃。</p>&l

43、t;p>　　1.崔先生盡量按照自己的意愿留下遺囑。</p><p>　　2.確定當(dāng)自己身處健康不佳狀態(tài)時(shí)的健康護(hù)理人。</p><p>　　3.當(dāng)崔先生喪失行為能力時(shí)，確定家庭的財(cái)產(chǎn)管理人。</p><p>　　4.事先確定一旦遺產(chǎn)繼承發(fā)生，盡可能減少遺產(chǎn)稅的征收。</p><p>　　5.為合理規(guī)避相關(guān)稅費(fèi)，應(yīng)做出合理合法的安排。　　

44、</p><p>　　第九部分 敏感性分析</p><p>　　一、理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)受投資報(bào)酬率的影響最大，因此敏感性最高，如投資報(bào)酬率提高，則家庭的資產(chǎn)在保值的同時(shí)會(huì)更大幅度的增值。</p><p>　　二、理財(cái)目標(biāo)也受到通貨膨脹率的影響，通貨膨脹率提高了，實(shí)質(zhì)報(bào)酬率則降低，理財(cái)目標(biāo)將無法如期實(shí)現(xiàn)。</p><p><b>　　第十

45、部分 風(fēng)險(xiǎn)揭示</b></p><p>　　一、以上規(guī)劃方案是基于目前的市場(chǎng)情況作出的一些假設(shè)而制定出來的，這些假設(shè)會(huì)隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的變化而發(fā)生變化，比如：物價(jià)水平會(huì)不斷變化，證券市場(chǎng)的波動(dòng)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率的變化，國(guó)家的房地產(chǎn)調(diào)控政策等等，都會(huì)對(duì)理財(cái)方案產(chǎn)生很大影響。</p><p>　　二、活支出除了受到物價(jià)水平的因素影響之外，如果考慮未來生活品質(zhì)的提高、醫(yī)療、保健支出的加大，會(huì)影

46、響到其他目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。</p><p>　　三、孩子的教育目前僅僅只是估算了高中、大學(xué)的費(fèi)用，如果孩子繼續(xù)接受研究生教育，也會(huì)對(duì)理財(cái)方案產(chǎn)生一定的影響。</p><p>　　第十一部分：理財(cái)規(guī)劃方案實(shí)施及修正</p><p>　　一、理財(cái)規(guī)劃報(bào)告的實(shí)施</p><p>　　二、理財(cái)規(guī)劃報(bào)告的修正</p><p>　　我建