應(yīng)對金融市場化構(gòu)建四川省農(nóng)村信用社價格機制戰(zhàn)略管理研究

1、<p>　　應(yīng)對金融市場化構(gòu)建四川省農(nóng)村信用社價格機制戰(zhàn)略管理研究</p><p><b>　　作者：劉邦銀</b></p><p>　?。o州辦事處，高級經(jīng)濟師）</p><p>　　價格管理是當前四川省農(nóng)村信用社的短板，制約著客戶關(guān)系管理、資產(chǎn)負債管理、流動性風(fēng)險管理等工作，特別是在中國銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行資本管理辦法》后，要適應(yīng)

2、國家對農(nóng)村信用社的資本和風(fēng)險監(jiān)管政策，必須要以價格機制為核心進行運營整合，提前做好經(jīng)營戰(zhàn)略安排。近年來，四川省農(nóng)村信用社在“規(guī)模效益和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型”兩個猛上臺階的經(jīng)營管理戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)中實現(xiàn)了快速發(fā)展，經(jīng)營能力，抗風(fēng)險能力，盈利水平攀上了歷史高位。但是在國家深化農(nóng)村金融體制改革和金融業(yè)向市場化深度改革的時期，可以預(yù)見的存款保險、利率市場化等政策和改革措施即將出臺，面對復(fù)雜的國際國內(nèi)經(jīng)濟形勢和金融市場主體數(shù)量激增、金融產(chǎn)品創(chuàng)新提速、同業(yè)競爭更激烈的

3、金融市場環(huán)境，作為金融業(yè)重要組成部門的農(nóng)村信用社系統(tǒng)如何構(gòu)建農(nóng)信特色的價格機制是當前亟待解決的重要課題。</p><p>　　本文以金融市場化為經(jīng)濟宏觀環(huán)境，對四川農(nóng)信系統(tǒng)當前建設(shè)滯后的價格戰(zhàn)略布局做整體研究，提出了圍繞價格，以客戶和經(jīng)營戰(zhàn)略安排、產(chǎn)品交易戰(zhàn)術(shù)為載體的價格機制框架，重在闡述基本原理，為構(gòu)建價格機制管理決策提供參考。</p><p>　　構(gòu)建農(nóng)村信用社價格機制的環(huán)境分析<

4、;/p><p>　　市場化是農(nóng)村信用社價格機制建設(shè)的總環(huán)境。</p><p>　　國家對農(nóng)村信用社改革的導(dǎo)向是商業(yè)銀行機制的現(xiàn)代金融市場主體，平等地參與金融市場。四川農(nóng)信系統(tǒng)加快了向農(nóng)村商業(yè)銀行改革的步伐。那么，當前和未來的農(nóng)村信用社，以及改革后的農(nóng)村商業(yè)銀行，必然要在遵循市場機制的經(jīng)濟環(huán)境中營經(jīng)，作為戰(zhàn)略中心的資產(chǎn)負債與勞動價格定價機制，雖有被動性，但是在生存的內(nèi)生動力驅(qū)使下更有適應(yīng)市場尋求

5、發(fā)展的主動性。</p><p>　　價格是市場的核心要素，是展業(yè)競爭的中心點和首選手段，科學(xué)的價格定價機制和有競爭力的價格是農(nóng)村信用社立足市場，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的基石。不重視價格的經(jīng)營是無序的經(jīng)營，沒有科學(xué)的價格策略是軟弱競爭力的策略。因此，當前和未來都要將價格作為經(jīng)營管理的抓手和策略之心，產(chǎn)品、營銷、科技、合規(guī)風(fēng)險、人力資源、社會責(zé)任、法人政策等經(jīng)營管理的戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)安排，都要以價格為主軸。</p>&

6、lt;p>　　市場機制對價格的靈活性要求。農(nóng)村信用社產(chǎn)品價格是金融市場中的資金產(chǎn)品價格和勞動服務(wù)價格，在國家價格政策下自主議價，具有應(yīng)對市場的靈活性。要求有行業(yè)的價格政策，更要有各地區(qū)、各業(yè)務(wù)產(chǎn)品項的經(jīng)營機構(gòu)價格政策，形成多層級多產(chǎn)品線的價格策略，通過靈活的價格機制實現(xiàn)靈活的展業(yè)，以最大程度地激起當前以區(qū)縣聯(lián)社和農(nóng)商行為法人的基層單位拓展業(yè)務(wù)。</p><p>　　產(chǎn)品效用對價格的要求。客戶的選擇是最少時間

7、與費用獲得最有效的融資需求與銀行服務(wù)。銀行業(yè)同質(zhì)化產(chǎn)品的價格優(yōu)勢取決于成本與時間效率，農(nóng)村信用社要有比較強的資金產(chǎn)品競爭力，對負債和成本最優(yōu)化是主要決定因素；而對于支付與其他銀行服務(wù)則是農(nóng)村信用社相對弱勢，需要負債類產(chǎn)品價格與資產(chǎn)類產(chǎn)品價格的結(jié)構(gòu)優(yōu)化來達成整體的產(chǎn)品組合價格優(yōu)勢。</p><p>　　社會責(zé)任對價格的要求。價格不僅體現(xiàn)投資人的利潤最大化目的，更主要的是體現(xiàn)對社會價值和金融行為倫理。履行社會責(zé)任是政

8、府監(jiān)管與法制的要求，如執(zhí)行反洗錢法、參與配合政府經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)調(diào)整。做有責(zé)任的銀行是農(nóng)村信用社生存的倫理依據(jù)。因此在價格機制中必須考慮農(nóng)村信用社作為金融事業(yè)的社會責(zé)任。</p><p>　　勞動自由的人性原則對價格的要求。勞動體現(xiàn)人的行為價值性，勞動也是人的自由精神。要求以科學(xué)的技術(shù)和細膩的行為價值識別為前提，對勞動價值公平計量，克服當前農(nóng)信系統(tǒng)對勞動價值計量的“傳統(tǒng)行政體制余威”，勞有所獲，高效勞動高收入，體現(xiàn)對員工

9、勞動的公平報酬計價。</p><p>　　價格理念與價格機制原則</p><p>　　收益保障。要求覆蓋成本和實現(xiàn)預(yù)期收益，前者是核心要求，否則經(jīng)營難以持續(xù)。通過價格實現(xiàn)最大化的收益，是農(nóng)村信用社法人責(zé)任和社會責(zé)任的要求，以回報股東和對社會提供可持續(xù)的金融服務(wù)。價格機制要以風(fēng)險為導(dǎo)向。通過資產(chǎn)負債的合理財務(wù)杠桿，以資產(chǎn)類產(chǎn)品和服務(wù)價格來覆蓋負債類產(chǎn)品成本和勞動成本、運行費用、稅金費用，是農(nóng)

10、村信用社價格機制的基本要求。</p><p>　　公眾可識別。誠信的價格，是建立與客戶良好公共關(guān)系的前提。透明的價格信息，便利社會公眾減少對金融消費的判斷失誤。</p><p>　　公平，遵重人性，提升產(chǎn)品倫理價值。價格是農(nóng)村信用社與客戶之間的自愿公平協(xié)議，要遵重客觀公正的法制精神和契約精神，與客戶相互尊重，在為客戶提供價值服務(wù)的同時實現(xiàn)農(nóng)村信用社的合理價格收益。在進行產(chǎn)品定價時，要關(guān)注和

11、跟進銀行同業(yè)社會平均價格，做到倫理定價，不因供不應(yīng)求而過份地非倫理的對客戶提出價格要求。</p><p>　　風(fēng)險可控的價格與價格對風(fēng)險的覆蓋。要求資產(chǎn)類產(chǎn)品與負債類產(chǎn)品價格適配，期限適配。要求建立一支懂價格科學(xué)和銀行專業(yè)的高素質(zhì)人才隊伍，執(zhí)行價格機制管理，作為農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的核心團隊。</p><p>　　運用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)科技進行有效率的產(chǎn)品價格計量。這是保障價格機制及時做出科學(xué)決策的前

12、提，也是保障農(nóng)村信用社員工勞動價格的途徑。價格機制的計算機信息管理系統(tǒng)要與生產(chǎn)系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、薪酬管理信息系統(tǒng)等進行有效整合，數(shù)據(jù)共享，高效鏈接。</p><p>　　價格機制安排的框架構(gòu)想</p><p>　　農(nóng)村信用社價格機制安排的重心是資產(chǎn)類產(chǎn)品、負債類產(chǎn)品和員工勞動價格3個方面。</p><p>　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)負債與勞動價格機制基本原理——資產(chǎn)負債資

13、金價格綜合計量</p><p>　　1、農(nóng)村信用社資產(chǎn)負債與勞動價格邏輯?；驹硎浅杀緵Q定資產(chǎn)單位價格。進行價格安排時，首先進行成本計量，然后單位化為可生息資產(chǎn)的價格。</p><p><b>　　第一步，計量成本。</b></p><p>　?、倏偝杀?負債成本總額+勞動成本總額+稅費與運行成本總額?？偝杀疽话阋晕磥韓個會計期間進行計量（一

14、般是n=1）。</p><p>　　② 負債成本按照權(quán)債發(fā)生制的會計原則，在會計期間進行計量，在會計電算化技術(shù)支持下，所有負債類產(chǎn)品項都可以計量得出未來一個會計期間的負債成本總額。</p><p>　?、鄱愘M與運行成本總額由以下幾個部分組成，一是向國家支付的稅費，包括營業(yè)稅、資產(chǎn)稅等（不含所得稅）和非向國家支付的對社會捐贈的公益稅，如對殘疾事業(yè)的贊助。二是維持經(jīng)營活動正常運行的辦公費用、營

15、銷費用、涉外事務(wù)費用等經(jīng)營管理費用。對國家支付的稅額可以通過資產(chǎn)收益與負債類產(chǎn)品、服務(wù)收益來進行計量得出，預(yù)測數(shù)相對比較準確。對社會捐贈的公益稅和運行成本按照歷史會計年度經(jīng)驗值進行預(yù)測。</p><p>　?、軇趧映杀臼俏磥韓個會計期間的對員工勞動全部薪酬成本，包括直接支付的工資和預(yù)計的社會保障性費用。</p><p>　　勞動價格=社會平均工資×i1+勞動行為風(fēng)險價值×

16、;i2+勞動行為價值×i3</p><p>　　i是勞動薪酬調(diào)節(jié)系數(shù)，可以考慮地區(qū)差異、工種風(fēng)險差異、行政層級差異、崗位的事業(yè)貢獻差異等。勞動行為風(fēng)險價值是勞動人員在崗位上的工作對身體的損害性補償，勞動行為價值是從事金融事業(yè)對單位和對社會貢獻價值。</p><p>　　第二步，計量單位資產(chǎn)價格成本</p><p>　　單位資產(chǎn)價格成本=總成本÷可

17、運營總資產(chǎn)。</p><p>　　單位資產(chǎn)價格成本就是未來n個會計期間的資產(chǎn)類產(chǎn)品預(yù)測保本價格。</p><p>　　第三步，計量預(yù)期收益和凈利潤</p><p>　　預(yù)期收益=可運營總資產(chǎn)×預(yù)期可運營資產(chǎn)收益率</p><p>　　這里，由于當前農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)收入占比少，因此對非資產(chǎn)性的服務(wù)收入予以忽略。</p>

18、<p>　　第四,計量資產(chǎn)類產(chǎn)品單位價格</p><p>　　資產(chǎn)類產(chǎn)品資金綜合價格=(總成本+預(yù)期收益)÷可運營總資產(chǎn)</p><p>　　2、農(nóng)村信用社資產(chǎn)負債與勞動價格的影響因素</p><p>　?、儇搨杀尽９杀窘鹗峭顿Y人的投入，除籌集時支付費用外，在股金運營期間不支付成本。負債資金根據(jù)期間和市場供需關(guān)系有利率價格的起伏，負債流動性越

19、強價格越低。</p><p>　　②資產(chǎn)收益。在農(nóng)村信用社的資產(chǎn)中扣除運行投入的不生息資產(chǎn)，如固定資產(chǎn)和辦公場所損耗品外，其他可運營資金是生息資產(chǎn)。遵循貨幣時間價值原理，資產(chǎn)收益率隨期限長短因風(fēng)險而價格起伏，資產(chǎn)流動性越強價格越低。</p><p>　　③勞動成本。隨國家對勞動最低收入保護條款決定，凡農(nóng)村信用社員工都有基本薪資，這是對員工固定勞務(wù)支出。對于員工從事勞動工作，由于承擔(dān)的行政、

20、經(jīng)營決策、管理與執(zhí)行操作的風(fēng)險性不同而需要支付勞動風(fēng)險報酬。對于勞動量不同的員工由于勞動行為價值計量差異，需要支付勞動行為價值報酬。則勞動價格一般是取行業(yè)平均值，調(diào)整系數(shù)i，超過行業(yè)平均值則說明對員工勞務(wù)回報高，對穩(wěn)定員工勞動和增進員工勞動效率有助力作用——員工會因同樣價值性勞動而獲得超過行業(yè)平均值的收益。</p><p>　　運用會計電算化技術(shù)進行員工業(yè)務(wù)與事務(wù)工作的操作分工環(huán)節(jié)計價，決定勞動行為風(fēng)險價值和勞動

21、行為價值的單價及i2、i3系數(shù)。根據(jù)經(jīng)濟社會的發(fā)展適時調(diào)整單價和系數(shù)i。</p><p>　?。ǘ┴搨惍a(chǎn)品價格安排</p><p>　　負債類價格產(chǎn)品安排運用《負債類產(chǎn)品價格安排表》（表1）來進行計量，稱為農(nóng)村信用社負債類產(chǎn)品價格安排原理。在負債類中對每一個具體的業(yè)務(wù)項進行期限與價格的計量，得出分類和總體的負債成本。對負債業(yè)務(wù)經(jīng)營與決策管理人員來說，負債類產(chǎn)品交易的價格技術(shù)的關(guān)鍵，是根

22、據(jù)資產(chǎn)配置需求對負債的組織的計價營銷技術(shù)的運用。</p><p>　　表1:負債類產(chǎn)品價格安排表</p><p>　?。ㄈ┵Y產(chǎn)類產(chǎn)品價格安排</p><p>　　資產(chǎn)類價格產(chǎn)品安排運用《資產(chǎn)類產(chǎn)品價格安排表》（表1）來進行計量，稱為農(nóng)村信用社資產(chǎn)類產(chǎn)品價格安排原理。在資產(chǎn)類中對每一個具體的業(yè)務(wù)項進行期限與價格的計量，得出分類和總體的資產(chǎn)收益。對資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營與決策管

23、理人員來說，資產(chǎn)類產(chǎn)品交易的價格技術(shù)的關(guān)鍵，是根據(jù)負債配置需求對資產(chǎn)業(yè)務(wù)的組織的計價營銷技術(shù)的運用。</p><p>　　表2:資產(chǎn)類產(chǎn)品價格安排表</p><p>　　負債類產(chǎn)品價格安排表和資產(chǎn)類產(chǎn)品價格安排表中的產(chǎn)品類項可以根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍和產(chǎn)品進行整合與明細，期限可根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)的實際進行整合和細化。</p><p>　?。ㄋ模﹥r格技術(shù)的運用</p>

24、<p>　　產(chǎn)品價格安排原理是經(jīng)營者主動識別與進行產(chǎn)品價格組合的技術(shù)，在充分的市場信息環(huán)境中，產(chǎn)品經(jīng)營決策者能進行基本的判斷和有效操作。</p><p>　　1.對產(chǎn)品的調(diào)整。在交易談判中，可以進行價格與預(yù)期目標的合意對比，據(jù)以進行產(chǎn)品交易決策。如資產(chǎn)類中的不同客戶交易判斷，以風(fēng)險可控的價格最優(yōu)為首選交易對手。</p><p>　　2.以風(fēng)險為導(dǎo)向進行負債與資產(chǎn)類產(chǎn)品配對，防

25、止流動性錯配產(chǎn)生宏觀經(jīng)濟波動引起的期限錯配風(fēng)險，在資產(chǎn)負債的最優(yōu)整合中尋求最佳價格收益。短期負債與長期資產(chǎn)的錯配是一種高收益的財務(wù)杠桿技術(shù)，但是如果短期負債池不穩(wěn)定可能導(dǎo)致嚴重的流動性風(fēng)險。將《資產(chǎn)類產(chǎn)品價格安排表》和《負債類產(chǎn)品價格安排表》結(jié)合使用，就是“信用權(quán)利（資產(chǎn)）與信用義務(wù)（負債）對應(yīng)平衡式管理法”（技術(shù)原理參見《時空原理》6.19節(jié)“經(jīng)濟信用”，2014年4月西南財經(jīng)大學(xué)出版社出版，劉邦銀著），可以進行資產(chǎn)負債類項與期限、價

26、格的最優(yōu)配對組合，實現(xiàn)最佳價格策略安排。</p><p>　　3.價格部門堅持產(chǎn)品價格安排的動態(tài)監(jiān)測，重點關(guān)注期限配置與價格的市場演化規(guī)律，提前做好風(fēng)險預(yù)警。基本的價格管理觀念是爭取最大化的資產(chǎn)類產(chǎn)品價格收益和勞務(wù)價格收益，最少的負債成本支出和最優(yōu)的勞動成本價格。當資產(chǎn)類產(chǎn)品價格的議價能力下降時，要及時傳導(dǎo)給負債類產(chǎn)品事業(yè)部，進行負債類產(chǎn)品的價格優(yōu)化，如果負債類產(chǎn)品價格都無法優(yōu)化來彌補資產(chǎn)類產(chǎn)品價格的收益下降，則

27、可能就要考慮運行成本和勞動成本。這是銀行業(yè)流行的作法，不能持續(xù)實現(xiàn)財務(wù)優(yōu)化則只有走裁員的路子。</p><p>　　4.要綜合農(nóng)村信用社的社會責(zé)任、政府監(jiān)管與法制要求，在產(chǎn)品交易和服務(wù)中價格優(yōu)惠，包括非計入單位產(chǎn)品中的公益稅費。一方面是直接在單位產(chǎn)品價格中優(yōu)惠，如對“三農(nóng)”的貸款利率優(yōu)惠，另一方面是直接進行捐贈，不體現(xiàn)產(chǎn)品在交易中。二者都具有口碑宣傳意義，給公眾和客戶一種直接體現(xiàn)農(nóng)村信用社社會公益的倫理價值感。&

28、lt;/p><p>　　計算機信息系統(tǒng)框架設(shè)計構(gòu)想</p><p>　　價格機制安排是一個跨事業(yè)部門的涉及農(nóng)村信用社運營的整體戰(zhàn)略決策，不僅具有全局性，更具有涉及具體產(chǎn)品交易的操作性。需要進行跨計算機信息系統(tǒng)的整體性頂層設(shè)計，只有各事業(yè)部緊密配合才能實現(xiàn)價格機制的科學(xué)安排。</p><p>　　生產(chǎn)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、價格系統(tǒng)、薪酬管理系統(tǒng)及邏輯鏈接如下

29、圖。數(shù)據(jù)庫是一個信息池，在生產(chǎn)系統(tǒng)中產(chǎn)生基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)，在客戶關(guān)系管理系統(tǒng)和薪酬管理系統(tǒng)中產(chǎn)生二次加工信息并回儲，向價格系統(tǒng)提供價格監(jiān)測與加工數(shù)據(jù)源并回儲。</p><p>　　(一)以價格系統(tǒng)為目標，薪酬系統(tǒng)和客戶關(guān)系管理系統(tǒng)進行產(chǎn)品項與勞動成本項的計量，與生產(chǎn)系統(tǒng)中產(chǎn)生的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一起進入數(shù)據(jù)庫，開成價格信息數(shù)據(jù)池。</p><p>　　(二)價格系統(tǒng)計量到每一個客戶的每一個交易業(yè)務(wù)，目的

30、是在進行產(chǎn)品談判中對客戶個性化議價服務(wù)。生產(chǎn)系統(tǒng)按照業(yè)務(wù)流水時間進行數(shù)據(jù)排隊，產(chǎn)生的信息存儲在數(shù)據(jù)庫中，按照客戶關(guān)系管理的需求進行信息加工進入客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，按照員工勞動報酬計量要求進入薪酬管理系統(tǒng)。</p><p>　　(三)對負債與資產(chǎn)類產(chǎn)品戰(zhàn)略安排和戰(zhàn)術(shù)決策，執(zhí)行“產(chǎn)品價格安排原理”，從數(shù)據(jù)庫中提取數(shù)據(jù)進行分析，提出預(yù)期的負債與資產(chǎn)的不同期限和價格配置指令，向相關(guān)負債與資產(chǎn)與勞動管理部門提出負債、資產(chǎn)和勞

31、動配置政策的決策導(dǎo)向。</p><p><b>　　尊敬的家卷書記：</b></p><p>　　您3月26日在合江縣農(nóng)商行調(diào)研期間布置的關(guān)于對農(nóng)村信用社利率價格研究課題，我領(lǐng)受任務(wù)后向您承諾于2014年6月完成調(diào)研文章的寫作。</p><p>　　在經(jīng)過深入分析當前金融市場宏觀形勢和未來趨勢后，我結(jié)合當前四川省農(nóng)信系統(tǒng)價格機制尚未完全起步的實

32、際情況，從風(fēng)險、成本收益、市場競爭、公益責(zé)任、科技系統(tǒng)、薪酬管理等視角進行了綜合認知，圍繞“如何構(gòu)建農(nóng)村信用社價格機制的框架”展開，以資產(chǎn)負債利率為重心，注重客戶單筆交易中個性化服務(wù)議價，兼顧員工勞動價格（薪酬成本），形成了調(diào)研報告《應(yīng)對金融市場化構(gòu)建四川省農(nóng)村信用社價格機制戰(zhàn)略管理研究》，全文5000多字，圖表文結(jié)合，力求通俗，重在厘清農(nóng)村信用社價格機制的思路與建設(shè)路徑。</p><p>　　請家卷書記指正，希