市審計局2016年經濟責任審計工作報告

1、<p>　　市審計局2016年經濟責任審計工作報告</p><p><b>　　XX省審計廳：</b></p><p>　　2016年，XX市經濟責任審計工作在省審計廳的悉心指導下,認真貫徹落實黨的十八大、十八屆三中、四中、五中、六中全會精神、中央兩辦規(guī)定及其實施細則，牢固樹立和落實創(chuàng)新、協(xié)調、綠色、開放、共享的“五大發(fā)展”理念，堅持科學規(guī)劃，統(tǒng)籌安排，突出

2、重點，堅持黨政同責、同責同審，不斷探索創(chuàng)新，努力提升審計工作質量和水平，審計成果得到有效運用，在加強班子建設、從嚴管理干部和推進黨風廉政建設等方面發(fā)揮了重要作用?，F(xiàn)將2016年全市經濟責任審計工作開展情況報告如下：</p><p>　　一、2016年全市經濟責任審計工作的基本情況和取得的實效</p><p>　?。ㄒ唬?016年全市經濟責任審計工作的基本情況。</p><

3、;p>　　2016年1-12月，全市審計領導干部82人，其中任中審計47人，離任審計35人。黨政主要領導干部48人，部門主要領導干部24人，事業(yè)單位領導干部4人，人民團體領導干部1人，國有企業(yè)負責人5人。</p><p>　?。ǘ?016年全市經濟責任審計工作取得的實效。</p><p>　　2016年，全市經濟責任審計查出領導干部應承擔責任的主要問題金額227700萬元，其中：違

4、規(guī)金額13304萬元，管理不規(guī)范金額214395萬元。領導干部應承擔直接責任金額1萬元，應承擔主管責任金額46985萬元，應承擔領導責任金額180712萬元。提交審計報告和審計結果報告132篇，被批示采用審計報告和審計結果報告14篇。提出審計建議215條，被采納123條。提交審計信息（要情）42篇，被批示、采用13篇次。在一定范圍內通報審計結果42篇次，上繳財政211.82萬元，歸還原資金渠道151.88萬元，調賬3115.06萬元，其

5、他方式整改953.56萬元。促進建立健全《代市政府管理資產管理辦法》、《珙縣人民政府辦公室關于進一步加強轉移支付補助資金管理的通知》等制度45項。審計移送34件，涉及金額3695.45萬元，已處理8件，14人受到追責，其中：1人同時受到撤職、行政記大過、黨內嚴重警告處理，2人受到開除黨籍、撤職處理，1人免職，1人開除黨籍，2人受到警告處分，1人受到行政記過處分，6人誡勉談話。</p><p>　　二、2016年我

6、市經濟責任審計工作的主要做法</p><p>　?。ㄒ唬娀贫冉ㄔO，促進經責審計科學規(guī)范。</p><p>　　今年6月，市局轉發(fā)了《省經責聯(lián)席會議辦公室關于印發(fā)&lt;2016年全省經濟責任審計工作指導意見&gt;的通知》（宜經責聯(lián)〔2016〕1號），要求各區(qū)縣經責審計聯(lián)席會議（領導小組）辦公室、市經責審計工作聯(lián)席會議成員單位要按照省廳要求，不斷加強和改進經濟責任審計工

7、作，提高經責審計工作質量和水平。珙縣制定了《珙縣經濟責任審計2016年—2020年五年規(guī)劃》，建立輪審機制，堅持黨政同責、同責同審，努力實現(xiàn)“一次審三年、五年審一遍”的審計全覆蓋，并出臺了《規(guī)范經濟責任審計操作程序要點》進一步規(guī)范了經濟責任審計操作程序。</p><p>　　（二）打造優(yōu)秀項目，發(fā)揮示范效應。</p><p>　　今年以來,市局繼續(xù)按照“打造一個精品，帶動一類項目”的思路，

8、著力在打造優(yōu)秀、典型經濟責任審計項目上下功夫。一是提前謀劃。在確定審計計劃時，將屏山縣黨政主要同志經濟責任審計項目確定為年度優(yōu)秀項目、爭創(chuàng)省優(yōu)項目和“兩學一做”活動的“為黨旗添光彩”先鋒示范進行打造。二是整合資源。在項目實施時，集中了財政審計、經責審計、計算機審計、法規(guī)等專業(yè)人員，體現(xiàn)了資源整合，優(yōu)勢互補。三是領導重視。由市局主要負責人擔任審計組長，分管領導擔任副組長，落實業(yè)務負責人和法規(guī)科對項目進行專門的規(guī)范性指導和檢查；四是精心編制

9、審計實施方案。做到了目標明確，重點內容精準，方法科學到位，分工細化等，實施方案具有很強的指導作用。該項目取得了較為明顯的審計效果，共移送案件6件，涉及金額1484.36萬元，目前已促進建立完善制度11項。</p><p>　?。ㄈ┚o抓“四個突出”，深化審計內容。</p><p>　　一是突出權力運行監(jiān)督。加大對領導干部貫徹落實上級和本級黨委政府重要部署、重大經濟決策情況的審計力度，關注領

10、導干部經濟決策權、政策執(zhí)行權、經濟管理權和資金使用權的行使情況。二是突出“八項規(guī)定”落實情況的監(jiān)督，把領導干部所在部門、單位“三公”經費、會議費和培訓費等支出情況納入重點審計監(jiān)督范圍，查處違反規(guī)定發(fā)放津貼補貼等行為，市局審計發(fā)現(xiàn)屏山縣和筠連縣20余家部門未按規(guī)定公開“三公經費”，個別單位三公經費超預算。三是突出群眾利益維護，將專項資金延伸審計作為工作重點，市審計局在屏山縣地方黨政領導經責審計中，將易地扶貧搬遷和地質災害搬遷補貼發(fā)放作為重

11、點，促進被審計單位出臺相關管理制度11項，筠連縣和翠屏區(qū)在對鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政主要領導的經責審計中將退耕還林后續(xù)養(yǎng)殖補助資金及其他涉農資金進行延伸審計，發(fā)現(xiàn)發(fā)放名單與實際領取補助人員不一致等問題，并對發(fā)現(xiàn)的問題提出了意見和建議。四是突出內控制度檢查。長寧縣、翠屏區(qū)審計局通過對被審計單位的內部控制制度進行測試，從中掌握其單位財務管理情況和領導干部履行經濟責任情況，對相關人員內部牽制機制未建立，相關制度未健全等問題及時提出存在的缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，促使其

12、加強內控制度建</p><p>　?。ㄋ模┘訌妼徲媱?chuàng)新，提高審計效率。</p><p>　　一是充分借用聯(lián)網審計平臺。市審計局在對屏山縣黨政主要領導經責審計中，充分運用市聯(lián)網審計平臺開展電子數據分析工作，提高了問題疑點的廣度、精度和深度，實現(xiàn)了從單一計算機分析向聯(lián)網平臺集中分析分散核查的計算機分析模式的轉變，形成了計算機審計方法3個。筠連縣通過編制計算機聯(lián)網審計模塊集中對全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務賬套進

13、行篩查，重點關注涉及群眾利益的民生類資金，發(fā)現(xiàn)林業(yè)板塊的退耕還林后續(xù)產業(yè)資金和天然林補貼資金兌付及報賬情況較差，從而選擇典型鄉(xiāng)鎮(zhèn)作為開展經責審計的備選單位。興文縣運用計算機比對篩查，發(fā)現(xiàn)在危房改造、易地扶貧搬遷等方面疑點1258條，最終由被審計領導干部承擔責任問題12個。長寧縣在縣民政局主要負責人經責審計中大量運用計算機審計，形成5大類16個方法。</p><p>　　二是充分運用信息化技術，創(chuàng)新審計組織管理方式

14、。長寧縣創(chuàng)新建立了審計項目信息管理分析系統(tǒng)，對以往年度審計項目信息進行分類和動態(tài)管理，實現(xiàn)審計項目信息分析、審計項目跨年度分析、單位審計間隔時間分析、領導干部任職情況分析等綜合分析功能，提高了審計項目安排及審計管理的效率。</p><p>　　三是創(chuàng)新組織方式。針對縣（區(qū)）審計局人員少，業(yè)務水平不一的問題，采取多種方式，促進審計規(guī)范化，提高審計效率。江安縣采取“四統(tǒng)一”方式，即統(tǒng)一審計方案、統(tǒng)一調配力量、統(tǒng)一組織

15、進點和統(tǒng)一出具報告，提高審計效率，服務鄉(xiāng)鎮(zhèn)換屆選舉工作。高縣制定了《2016年度黨政領導干部任期經濟責任審計工作方案》，對今年開展的經責審計工作進行指導和規(guī)范。</p><p>　?。ㄎ澹娀晒\用，提升審計效能。</p><p>　　一是促進制度機制建設。全市審計機關特別注重揭示審計中普遍性、典型性問題，注重揭示在問題背后存在的體制、機制、制度層面的缺陷，服務國家治理。全年，全市審計機

16、關在經責審計中，通過審計建議、審計要情、審計專報等方式，促進建章立制45項。市審計局在屏山縣黨政領導經責審計中，已促進出臺扶貧資金管理方面的制度11項；在市職業(yè)技術學校主要負責人經責審計中，促進建立健全“三重一大”集體決策制度等6項。珙縣以政府名義出臺《珙縣人民政府辦公室關于進一步加強轉移支付補助資金管理的通知》（珙府辦函〔2016〕87號）等制度6個，促進部門出臺制度10項。制度的出臺，有效推進了被審計單位管理機制制度的規(guī)范和完善，也

17、進一步發(fā)揮了審計的建設性作用。</p><p>　　二是促進審計整改到位。市局以省廳通報2015年20個縣（市、區(qū)）主要領導干部經責審計發(fā)現(xiàn)的主要問題為契機，向市政府建議，將縣（區(qū)）審計結果及整改情況納入年度目標考核，強化審計整改督促。珙縣對審計整改的目標考核分值由去年的1分調整為2分，考核力度加大。分別在人大常委會做了《審計報告》和《審計整改報告》，接受人大監(jiān)督，大大加強問題整改力度。江安縣由縣委組織部牽頭，縣

18、紀委、財政、審計等聯(lián)席會議成員單位成立聯(lián)合整改督查組，對2015年審結單位的整改情況進行全面跟蹤督查,確保審計發(fā)現(xiàn)問題100%整改落實到位。興文縣由局紀檢組負責審計決定執(zhí)行整改跟蹤督查，提高了審計決定執(zhí)行力度。</p><p>　　三是注重審計結果運用，服務干部監(jiān)督管理。今年，市局為市委組織部提供了17名擬提拔的縣級領導干部經責審計情況，并代為上報省委考察組，為領導干部的管理使用提供了參考依據。珙縣組織部門對20

19、15年委托審計的13名領導干部經濟責任審計查出的問題進行追責，其中：對1人免于處理，對5人進行批評教育，6人進行談話提醒，1人給予開除黨紀和撤職處理。江安縣組織部門將審計綜合量化評分結果作為干部提拔任用的參考依據，對8名被審計領導干部，同級重用3人、交流1人、留用3人、其他1人。</p><p>　　四是著力揭示重大違法違紀線索，促進反腐倡廉。2016年，全市對查出套取財政資金、未按規(guī)定招投標、履職不到位和侵占群

20、眾利益等案件線索，分別向檢察機關、紀檢監(jiān)察、當地政府和主管部門等進行了移送，移送案件線索34件，涉及金額3695.45萬元，目前，已處理案件8件，14人被追責，其中：1人同時受到撤職、行政記大過、黨內嚴重警告處理，2人受到開除黨籍、撤職處理，1人免職，1人開除黨籍，2人受到警告處分，1人受到行政記過處分，6人誡勉談話。在筠連縣黨政主要領導經責同步審計中，有1人同時受到撤職、行政記大過、黨內嚴重警告處理。在珙縣畜牧局主要領導經責審計中，3

21、人受到開除黨籍處分，其中局長、副局長共2人受到撤職處理。</p><p>　?。┩七M審計全覆蓋，加大村（社區(qū)）“兩委”干部和內部管理干部的審計。</p><p>　　一是為了進一步落實審計全覆蓋精神，拓寬經責審計的覆蓋面。全市全年共審計村（社區(qū)）“兩委”負責人230人，審計發(fā)現(xiàn)問題金額390.55萬元（其中違規(guī)金額65.22萬元，管理不規(guī)范金額325.33萬元），取得了較好的審計效果。

22、江安縣以縣政府辦名義印發(fā)了《江安縣關于加強村（社區(qū)）“兩委”負責人經濟責任審計的意見》、《江安縣村（社區(qū)）“兩委”負責人經濟責任審計暨村級財務審計規(guī)劃（2017-2019年）》和鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府審計通知書、審計實施方案、審計報告、審計決定書及審計結果報告等文書框架模板，有效規(guī)范了鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府對村（社區(qū)）“兩委”負責人的審計工作，提升了鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府審計業(yè)務水平。2016年全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府審計室完成67個村134名村“兩委”負責人經責審計，查出問題金額26

23、.32萬元，提交審計建議、審計信息等175件，促進出臺規(guī)范管理制度51項，向紀委移送審計線索2件，2人受到黨內警告和嚴重警告處分。長寧縣審計局對10個村（社區(qū)）兩委負責人經濟責任情況進行了審計，查出問題金額364.23萬元。</p><p>　　二是加強內部管理干部經責審計指導。市局對市住房與城鄉(xiāng)建設局開展所屬單位主要領導內審工作進行了指導，幫助明確審計對象范圍和組織方式，提供經責審計業(yè)務法規(guī)和文件，通過適時溝通

24、，及時掌握情況，確保內審工作順利推進。珙縣率先在全市出臺了《關于進一步加強內部審計工作的意見》，并出臺了操作辦法，全縣45個單位建立起內部審計機構，已開展內審項目39個，審計資金1757.59萬元，通過內審促進增收節(jié)支121.46萬元。</p><p>　?。ㄆ撸┘訌娕嘤枌W習，提升隊伍能力。</p><p>　　一是加強學習培訓。今年4月，組織全市審計系統(tǒng)70余人在江安縣召開了經責審計業(yè)務

25、專題培訓，圍繞大家關注的內容，講解了經濟責任審計的重點方法、經濟責任審計的責任認定和經濟責任審計的報告撰寫要點，并進行了交流討論，解答了審計人員在理論和實務中的問題，增長了審計人員業(yè)務知識。今年，市局派出8人次參加了省廳組織的經責培訓。從全縣抽調13名縣（區(qū)）審計人員參加市局組織的經責審計項目，進行“以審代訓”，以提高干部隊伍業(yè)務水平。二是加強理論研究。市局編發(fā)《XX經濟責任審計工作信息》4期，促進了各機關審計人員的交流，實現(xiàn)審計知識和

26、信息的共享。</p><p>　　三、目前經濟責任審計工作中存在的問題及困難</p><p>　　（一）審計力量不足，審計人員素質與審計任務繁重的矛盾十分突出。主要體現(xiàn)在審計項目多，審計人手少；審計項目要求高，部分年齡較大的審計人員難以靈活運用計算機審計等先進的審計方法和手段，審計新手缺乏職業(yè)錘煉和審計經驗積累，審計人員整體素質與審計工作要求嚴重不相適應。</p><p

27、>　?。ǘ徲嬳椖窟_不到應有的高度和深度，審計違紀違規(guī)線索挖掘力度不夠。審計重點不夠突出，審計評價不夠精準，審計視角不夠宏觀，審計建議站位不高，針對性不強。尤其是重大違規(guī)違紀線索挖掘力度不夠，沒有達到查深查透的效果。</p><p>　?。ㄈ┙洕熑螌徲嬚w效能發(fā)揮尚不明顯。全市至今尚未建立真正意義上的經濟責任審計結果運用的整體聯(lián)動機制，對經濟責任審計結果運用不能形成整體合力。</p>&

28、lt;p>　　四、對省廳做好2017年經濟責任審計工作的意見和建議</p><p>　?。ㄒ唬┘訌妼ο录墝徲嫏C關經濟責任審計業(yè)務的培訓。建議省審計廳盡量多方式，多渠道地安排對下級審計機關經責審計的培訓，以提升基層審計機關干部的經責審計理論和專業(yè)技能。</p><p>　?。ǘ┍M量安排一個全省上下聯(lián)動的經濟責任審計計劃。建議省廳適時安排一次全省上下聯(lián)動的審計項目，通過上下聯(lián)動審計，以

29、推進全省經責審計上層次，上水平。</p><p>　?。ㄈ┻M一步建立和完善經濟責任審計制度。進一步細化完善經濟責任審計評價辦法和結果運用辦法，積極探索和建立經濟責任審計責任追究辦法，切實發(fā)揮對權力的制約和監(jiān)督作用。</p><p>　?。ㄋ模┙ㄗh省審計廳爭取政策解決人員和編制問題。幫助基層審計機關解決機構建設不全、人員編制不足的問題。</p><p><b&