總賬子系統(tǒng)課程設(shè)計

1、<p>　　會計電算化課程設(shè)計任務(wù)書</p><p><b>　　目 錄</b></p><p>　　一、設(shè)計目的 ……………………………………………1 </p><p>　　二、設(shè)計思想 ……………………………………………1</p><p>　　三、設(shè)計方法 ……………

2、………………………………1</p><p>　　四、數(shù)據(jù)流程設(shè)計 ………………………………………1</p><p>　　五、詳細模塊圖設(shè)計 ……………………………………2</p><p>　　1.總賬系統(tǒng)初始化……….………………………………………..3</p><p>　　2.日常業(yè)務(wù)處理…………….………………………………

3、……..7</p><p>　　3.出納管理…………………….…………………………………..9</p><p>　　4.期末處理………………….…………………………………....10</p><p>　　六、相關(guān)說明 ..…….……………………………………12</p><p>　　七、附錄 ….……….…………………......

4、........................12</p><p>　　八、體會 ….………….…………………………………..14</p><p>　　九、參考文獻 …………………………………………..14</p><p><b>　　總賬子系統(tǒng)課程設(shè)計</b></p><p>　　摘要：本文主要是對總賬

5、子系統(tǒng)的設(shè)計，總賬子系統(tǒng)又稱賬務(wù)子系統(tǒng)，是會計信息系統(tǒng)的核心子系統(tǒng)，由會計和出納操作使用。賬務(wù)處理是指從輸入記賬憑證開始，到審核憑證、匯總憑證、記賬、查詢打印賬簿、結(jié)賬等一系列會計核算過程。如果總賬子系統(tǒng)獨立使用，則所有憑證需要人工輸入，如果與其他子系統(tǒng)聯(lián)合使用，則應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、固定資產(chǎn)、工資、成本核算等子系統(tǒng)生成的機制轉(zhuǎn)賬憑證，可自動轉(zhuǎn)入總賬子系統(tǒng)中?？傎~子系統(tǒng)還是月末、年末生成會計報表的主要數(shù)據(jù)來源。</p>&

6、lt;p>　　關(guān)鍵字： 總賬系統(tǒng) 業(yè)務(wù)處理 憑證管理 模塊設(shè)計 會計制度</p><p><b>　　1.設(shè)計目的</b></p><p>　　了解總賬系統(tǒng)的初始化、日常業(yè)務(wù)處理和期末業(yè)務(wù)處理的工作原理和操作方法。</p><p>　　掌握總賬系統(tǒng)初始化中設(shè)置會計科目，錄入期初余額及設(shè)置各種分類檔案資料的方法。&l

7、t;/p><p>　　掌握總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的憑證處理和記賬的方法。熟悉出納管理的內(nèi)容和處理方法。</p><p>　　掌握期末業(yè)務(wù)的內(nèi)容和處理方法</p><p><b>　　2.設(shè)計思想</b></p><p>　　具有進行帳套初始化的操作員進行帳套初始化。</p><p>　　具有帳套維護的操

8、作員對帳套進行維護。</p><p>　　會計人員進行相關(guān)的記賬、對賬和結(jié)賬、</p><p>　　具有簽字權(quán)限的操作員按照順序進行各自的簽字工作。</p><p>　　會計等式的靈活應(yīng)用。</p><p><b>　　3.設(shè)計方法</b></p><p>　　文字說明法、圖文法、表格法、混合編號

9、法。</p><p><b>　　4.數(shù)據(jù)流程設(shè)計</b></p><p>　　一、手工下，會計核算組織程序一般有記賬憑證式、科目匯總表式、匯總記賬憑證式、日記賬式等，企業(yè)本著提高工作效率的原則選擇會計核算組織程序。會計核算組織程序不同使得賬務(wù)處理流程不同，差別主要體現(xiàn)在登記總賬的方法和依據(jù)、總賬形式不同。程序說明如下。</p><p>　　1

10、、根據(jù)原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證通常采用收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證等。</p><p>　　2、根據(jù)收款憑證、付款憑證逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。</p><p>　　3、根據(jù)原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬、</p><p>　　4、根據(jù)各種記賬憑證逐筆登記總分類賬、</p><p>　　5、月末，將現(xiàn)金和銀行存款日記

11、賬和總賬核對，經(jīng)明細分類賬與總賬核對，保證賬賬相符、</p><p>　　6、月末，根據(jù)總賬和明細賬編制報表。</p><p>　　二、電算化賬務(wù)處理流程如下。</p><p>　　1、進行系統(tǒng)初始化設(shè)置并保存在相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫中：輸入外幣及其匯率：輸入會計科目代碼、名稱的不過；設(shè)置憑證類別；設(shè)置科目期初余額等。</p><p>　　2、操作員輸

12、入記賬憑證或由其他子系統(tǒng)轉(zhuǎn)入的機制憑證或期末自動生成的機制憑證，保存在臨時憑證庫中。</p><p>　　3、具有審核權(quán)限的操作員審核憑證。</p><p>　　4、具有記賬權(quán)限的操作員，將已經(jīng)審核但未記賬的憑證進行記賬。</p><p>　　5、根據(jù)科目余額|發(fā)生額文件，部門、項目、往來等輔助文件，憑證永久文件生成日記賬和明細賬、</p><p

13、>　　6、根據(jù)科目額|發(fā)生額文件生成總賬、</p><p>　　7期末，將企業(yè)銀行存款日記賬文件中的記錄，與銀行對賬單文件中的記錄核對，生成余額調(diào)節(jié)表、未達賬項等、</p><p>　　8、根據(jù)科目余額|發(fā)生額文件等生成會計報表。</p><p><b>　　5.詳細模塊圖設(shè)計</b></p><p>　　總賬管理

14、系統(tǒng)的應(yīng)用流程圖</p><p><b>　　1.總賬系統(tǒng)初始化</b></p><p><b>　　一、啟動總賬系統(tǒng)</b></p><p>　　系統(tǒng)初始化：是指將通用會計軟件轉(zhuǎn)成專用會計軟件、將手工會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)移植到計算機中等一系列準備工作，是使用財務(wù)軟件的基礎(chǔ)。</p><p>　　總賬初始設(shè)

15、置的內(nèi)容：包括設(shè)置基礎(chǔ)參數(shù)、會計科目、外幣及匯率、憑證類別、結(jié)算方式、分類定義、編碼檔案、錄入期初余額及設(shè)置操作員明細權(quán)限。 </p><p><b>　　二、設(shè)置總系統(tǒng)參數(shù)</b></p><p>　　系統(tǒng)在建立新的賬套后由于具體情況需要，或業(yè)務(wù)變更，發(fā)生一些賬套信息與核算內(nèi)容不符，可以通過此功能進行賬簿選項的調(diào)整和查看?？蓪?quot;憑證選項"、&qu

16、ot;賬簿選項"、"會計日歷"、"其它選項"四部分內(nèi)容的操作控制選項進行修改。</p><p><b>　　1、“憑證”選項卡</b></p><p>　　包括“制單控制”、“憑證控制”、“憑證編號方式”、“外幣核算”、“預(yù)算控制”、“客戶及供應(yīng)商往來款項” 區(qū)域。</p><p><b&

17、gt;　　2、“賬簿”選項卡</b></p><p>　　包括“打印位數(shù)寬度”、“明細賬（日記賬、多欄賬）打印方式”、“憑證、賬簿套打”、“明細賬查詢權(quán)限控制到科目”、“正式賬每頁打印行數(shù)”區(qū)域。 </p><p>　　3、“會計日歷”選項卡</p><p>　　系統(tǒng)自動將會計期間、開始日期和結(jié)束日期列表。此處只需用戶選擇“啟用日期”</p&

18、gt;<p><b>　　4、“其他”選項卡</b></p><p>　　包括“數(shù)量、單價小數(shù)位及本位幣精度”、“部門、個人、項目排序方式”區(qū)域。</p><p><b>　　三、設(shè)置會計科目</b></p><p>　　各單位必須根據(jù)國家會計制度的規(guī)定使用總賬科目，可根據(jù)實際情況，在滿足核算和管理要求以及報

19、表數(shù)據(jù)來源的基礎(chǔ)上，自行設(shè)定明細科目。</p><p><b>　　1、“憑證”選項卡</b></p><p>　　包括“制單控制”、“憑證控制”、“憑證編號方式”、“外幣核算”、“預(yù)算控制”、“客戶及供應(yīng)商往來款項” 區(qū)域。</p><p><b>　　2、“賬簿”選項卡</b></p><p>

20、　　包括“打印位數(shù)寬度”、“明細賬（日記賬、多欄賬）打印方式”、“憑證、賬簿套打”、“明細賬查詢權(quán)限控制到科目”、“正式賬每頁打印行數(shù)”區(qū)域。 </p><p>　　3、“會計日歷”選項卡</p><p>　　系統(tǒng)自動將會計期間、開始日期和結(jié)束日期列表。此處只需用戶選擇“啟用日期”</p><p><b>　　4、“其他”選項卡</b>&

21、lt;/p><p>　　包括“數(shù)量、單價小數(shù)位及本位幣精度”、“部門、個人、項目排序方式”區(qū)域。</p><p><b>　　四、設(shè)置外幣及匯率</b></p><p>　　匯率管理是專為外幣核算服務(wù)的。在此可以對本賬套所使用的外幣進行定義，以便在制單或進行其他有關(guān)操作時調(diào)用。</p><p><b>　　五、設(shè)置

22、憑證類別</b></p><p>　　系統(tǒng)提供了常用的憑證分類方式，用戶可以從中選擇，也可以根據(jù)實際情況自行定義。如果選擇了“收款憑證 付款憑證 轉(zhuǎn)賬憑證”的分類方式，應(yīng)根據(jù)憑證分類的特點進行相應(yīng)限制條件的設(shè)置，以便提高憑證處理的準確性。</p><p><b>　　六、設(shè)置結(jié)算方式</b></p><p>　　該功能用來建立和管理

23、在經(jīng)營活動中所涉及到的貨幣結(jié)算方式。它與財務(wù)結(jié)算方式一致，如現(xiàn)金結(jié)算、支票結(jié)算等。結(jié)算方式最多可以分為2級。</p><p><b>　　七、項目目錄</b></p><p>　　項目核算是賬務(wù)系統(tǒng)輔助核算管理的一項重要功能。一個單位項目核算的種類可能多種多樣，比如，在建工程、對外投資、技術(shù)改造等等，為了滿足企業(yè)的實際需要，在計算機賬務(wù)系統(tǒng)中，借助于計算機處理數(shù)據(jù)的特

24、點，設(shè)計了項目核算與管理功能，企業(yè)可以將具有相同特性的一類項目定義成一個項目大類，在總賬業(yè)務(wù)處理的同時進行項目核算與管理。一個項目大類可以核算多個項目，為了便于管理，企業(yè)還可以對這些項目進行分級管理。</p><p><b>　　八、錄入期初余額</b></p><p>　　為了保證會計數(shù)據(jù)連續(xù)完整，并與手工賬簿數(shù)據(jù)銜接，賬務(wù)系統(tǒng)第一次投入使用前還需要將各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄

25、入系統(tǒng)。這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要是各明細科目的年初余額和系統(tǒng)啟用前各月的發(fā)生額。其上級科目的余額和發(fā)生額由系統(tǒng)自動進行匯總。在輸入期初數(shù)據(jù)時，如果某一科目設(shè)置了輔助核算類別，還應(yīng)輸入輔助核算類別的有關(guān)初始余額</p><p>　　1、錄入基本科目余額</p><p>　　在開始使用總賬系統(tǒng)時，應(yīng)先將各賬戶啟用月份的月初余額和年初到該月的借貸方累計發(fā)生額計算清楚，并輸入到總賬系統(tǒng)中。</p&g

26、t;<p>　　如果是年初建賬，可以直接錄入年初余額；如果是在年中建賬，則可錄入啟用當月（如4月）的期初余額及年初未用的月份（即1月至3月）的借、貸方累計發(fā)生額，系統(tǒng)自動計算年初余額。</p><p>　　2.錄入個人往來科目余額</p><p>　　如果某科目涉及個人往來輔助核算，則需在系統(tǒng)打開的“個人往來期初”對話框中輸入相關(guān)信息。</p><p>

27、;　　3、錄入項目科目余額</p><p>　　如果某科目涉及項目輔助核算，則需在系統(tǒng)打開的“項目參照”對話框中輸入相關(guān)的信息。</p><p>　　4、錄入單位往來科目余額</p><p>　　如果某科目涉及客戶供應(yīng)商輔助核算，則需在系統(tǒng)打開的“客戶往來期初”或“供應(yīng)商往來期初”對話框中輸入相關(guān)的信息。</p><p><b>　

28、　5.調(diào)整余額方向</b></p><p>　　在錄入會計科目余額時，系統(tǒng)提供了調(diào)整余額方向的功能，即在還未錄入會計科目余額時如果發(fā)現(xiàn)會計科目的余額方向與系統(tǒng)設(shè)置的方向不一致時可以將期方向調(diào)整。</p><p><b>　　6.試算平衡</b></p><p>　　期初余額及累計發(fā)生額輸入完成后，必須依據(jù)“資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益+收

29、入-成本費用”的原則進行試算平衡。校驗工作由計算機自動完成。</p><p>　　九、分配數(shù)據(jù)操作權(quán)限</p><p>　　操作員權(quán)限已在“操作員權(quán)限設(shè)置”中進行了設(shè)置，“設(shè)置明細權(quán)限”功能主要用于對某一功能權(quán)限的進一步細化，如制單權(quán)限控制到科目、憑證審核控制到操作員、明細賬查詢權(quán)控制到科目等。 </p><p>　　1、明細賬科目權(quán)限設(shè)置</p>&

30、lt;p>　　本功能是查詢和打印明細賬權(quán)限的一個補充。一般說來，凡是擁有查詢明細賬權(quán)限的操作員都可以查詢所有科目的明細賬，但是有些時候，希望對查詢和打印權(quán)限作進一步細化，如只允許某操作員查詢或打印某科目明細賬，而不能查詢或打印其他科目的明細。這種情況下，可以通過此功能進行設(shè)置。</p><p>　　2、憑證審核權(quán)限設(shè)置</p><p>　　本功能是憑證審核權(quán)限的一個補充。一般說來，凡

31、是擁有憑證審核權(quán)限的操作員都可以審核其他所有操作員填制的憑證，但是有些時候，希望審核權(quán)限作進一步細化，如只允許某操作員審核其本部門的操作員填制的憑證，而不能審核其他部門操作員填制的憑證。這種情況下，可以通過此功能進行設(shè)置。</p><p>　　3、制單科目權(quán)限設(shè)置</p><p>　　本功能是制單權(quán)限的一個補充。一般說來，凡是擁有制單權(quán)限的操作員都可以使用所有科目填制憑證，但是有些時候，希

32、望對制單權(quán)限作進一步細化，如只允許某操作員使用某些科目填制憑證。這種情況下，可以通過此功能進行設(shè)置。</p><p><b>　　2.日常業(yè)務(wù)處理</b></p><p>　　在總賬管理系統(tǒng)中，當初始化設(shè)置完成后，就可以開始進行日常賬務(wù)處理了。本章以一般的會計業(yè)務(wù)流程為線索，結(jié)合具體業(yè)務(wù)介紹日常會計業(yè)務(wù)處理的各項基本操作。</p><p>　　

33、日常業(yè)務(wù)處理的任務(wù)是通過輸入和處理各種記賬憑證、審核憑證、記賬，查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細賬和總分類賬，進行月末對賬和結(jié)賬，最終生成和輸出各種常用報表等。</p><p><b>　　填制憑證</b></p><p><b>　　1、填制憑證</b></p><p>　　憑證頭部分完成后，接下來輸入憑證正文部分，

34、這是填制憑證的重要環(huán)節(jié)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容，采用不同的方式填制憑證，而且每張憑證要求借貸平衡。 </p><p><b>　　2 、修改憑證</b></p><p>　　輸入憑證時，盡管系統(tǒng)提供了多種控制錯誤的手段，但誤操作是在所難免的，記賬憑證的錯誤，必然影響系統(tǒng)的核算結(jié)果。為更正錯誤，可以通過系統(tǒng)提供的修改功能對錯誤憑證進行修改。 </p>

35、<p><b>　　3. 沖銷憑證</b></p><p>　　如果需要沖銷某張已記賬的憑證，可以采用“制單”中的“沖銷憑證”命令制作紅字沖銷憑證。 </p><p><b>　　4、作廢及刪除憑證</b></p><p>　　日常操作過程，若遇到非法憑證需要作廢時，可以使用“作廢/恢復(fù)”功能，將這些憑證作廢。&

36、lt;/p><p><b>　　5、查詢憑證</b></p><p>　　在制單過程中，我們可以通過“查詢”功能對憑證進行查看，以便隨時了解經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的情況，保證填制憑證的正確性。</p><p><b>　　二、審核憑證</b></p><p>　　審核憑證是指由具有審核權(quán)限的操作員按照會計制度規(guī)定

37、，對制單人填制的記賬憑證進行合法性檢查。其目的是防止錯誤及舞弊。</p><p>　　審核時，可直接根據(jù)原始憑證，對屏幕上顯示的記賬憑證進行審核，對正確的記賬憑證，發(fā)出簽字指令，計算機在憑證上填入審核人名字。</p><p><b>　　三、記賬</b></p><p>　　記賬是以會計憑證為依據(jù)，將經(jīng)濟業(yè)務(wù)全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄到具有賬戶基本

38、結(jié)構(gòu)的賬簿中去的一種方法。</p><p>　　在手工方式下，記賬是由會計人員根據(jù)已審核的記賬憑證及所附有的原始憑證逐筆或匯總后登記有關(guān)的總賬和明細賬。</p><p>　　在電算化方式下，記賬是由有記賬權(quán)限的操作員發(fā)出記賬指令，由計算機按照預(yù)先設(shè)計的記賬程序自動進行合法性檢查、科目匯總、登記賬簿等。 </p><p><b>　　1、記賬</b&g

39、t;</p><p>　　記賬憑證經(jīng)審核及出納簽字后，即可以進行登記總賬、明細賬、日記賬及往來賬等操作。本系統(tǒng)記賬采用向?qū)Х绞剑褂涃~過程更加明確，記賬工作由計算機自動進行數(shù)據(jù)處理，不用人工干預(yù)。</p><p><b>　　記賬流程圖</b></p><p><b>　　2、取消記賬</b></p><

40、;p>　　如果由于某種原因，事后發(fā)現(xiàn)本月已記賬的憑證有錯誤且必須在本月進行修改，利用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”功能，將本月已記賬的憑證恢復(fù)到未記賬狀態(tài)，進行修改、審核后再進行記賬。</p><p><b>　　3.出納管理</b></p><p>　　出納管理是總賬系統(tǒng)為出納人員提供的一套管理工具，它主要可以完成現(xiàn)金和銀行存款日記賬的輸出、支票登記簿的管理，進行銀行對賬

41、以及對長期未達賬提供審計報告</p><p><b>　　一、出納簽字</b></p><p>　　出納簽字是指由出納人員通過“出納簽字”功能對制單員填制的帶有現(xiàn)金和銀行科目的憑證進行檢查核對，主要核對出納憑證的出納科目的金額是否正確，如果憑證正確則在憑證上進行出納簽字，經(jīng)審查如果認為該張憑證有錯誤或有異議，則不予進行出納簽字，應(yīng)交給填制人員修改后再核對</p&

42、gt;<p><b>　　二、銀行對賬</b></p><p>　　銀行對賬是貨幣資金管理的主要內(nèi)容，是企業(yè)出納員的最基本的工作之一。為了能夠準確掌握銀行存款的實際金額，了解實際可以動用的貨幣資金數(shù)額，防止記賬發(fā)生差錯，企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對賬單進行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。</p><p>　　銀行對賬一般通過以下幾個步驟完成

43、：錄入銀行對賬期初、錄入銀行對賬單、銀行對賬、編制余額調(diào)節(jié)表和核銷已達賬</p><p>　　1、錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù)</p><p>　　第一次使用銀行對賬功能前，系統(tǒng)要求錄入日記賬及對賬單未達賬項，在開始使用銀行對賬之后不再使用。</p><p>　　2、 錄入銀行對賬單</p><p>　　要實現(xiàn)計算機自動進行銀行對賬，在每月月末對賬前

44、，必須將銀行開出的銀行對賬單輸入計算機，存入“對賬單文件”。</p><p><b>　　3、 自動對賬</b></p><p>　　銀行對賬采用自動對賬與手工對賬相結(jié)合的方式。自動對賬是計算機根據(jù)對賬依據(jù)自動進行核對、勾銷，對賬依據(jù)由用戶根據(jù)需要選擇。</p><p><b>　　4、 手工對賬</b></p&g

45、t;<p>　　由于系統(tǒng)中的銀行未達賬項是通過憑證處理自動形成的， 期間有人工錄入過程，可能存在有關(guān)項目內(nèi)容輸入不規(guī)范或不全面的情況，從而造成無法實現(xiàn)全面自動對賬，此時可以采用系統(tǒng)提供的手工對賬功能。 </p><p><b>　　5、編制余額調(diào)節(jié)表</b></p><p>　　對賬完成后，系統(tǒng)自動整理匯總未達賬和已達賬，生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。<

46、/p><p><b>　　6、  核銷已達賬</b></p><p>　　在總賬系統(tǒng)中，用于銀行對賬的銀行日記賬和銀行對賬單的數(shù)據(jù)是會計核算和財務(wù)管理的輔助數(shù)據(jù)。正確對賬后，已達賬項數(shù)據(jù)已無保留價值，因此，通過上述對賬的結(jié)果和對賬明細情況的查詢，確信對賬準確后，可以通過核銷已達賬功能核銷用于對賬的銀行日記賬和銀行對賬單的已達賬項。 </p><

47、;p><b>　　4.期末處理</b></p><p>　　期末會計業(yè)務(wù)是指會計人員將本月所發(fā)生的日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入賬后，在每個會計期末都需要完成的一些特定的會計工作，主要包括：期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、試算平衡、對賬、結(jié)賬以及期末會計報表的編制等。由于各會計期間的許多期末業(yè)務(wù)均具有較強的規(guī)律性，因此由計算機來處理期末會計業(yè)務(wù)，不但可以規(guī)范會計業(yè)務(wù)的處理還可以大大提高處理期末業(yè)務(wù)的工作效率。&

48、lt;/p><p><b>　　一、定義轉(zhuǎn)賬憑證</b></p><p>　　轉(zhuǎn)賬憑證的定義提供了自定義轉(zhuǎn)賬憑證、對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)期間損益等。 </p><p><b>　　1、自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置</b></p><p>　　由于各個企業(yè)情況不同，必然會造成各個企業(yè)對各類成本費用的分攤結(jié)轉(zhuǎn)方式的

49、不同。在電算化方式下，為了實現(xiàn)各個企業(yè)不同時期期末會計業(yè)務(wù)處理的通用性，用戶可以自行定義自動轉(zhuǎn)賬憑證以完成每個會計期末的固定會計業(yè)務(wù)的自動轉(zhuǎn)賬。自定義轉(zhuǎn)賬憑證功能可以完成對各種費用的分配、分攤、計提、稅金的計算及期間損益轉(zhuǎn)賬憑證的設(shè)置等。 </p><p><b>　　2、 對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置</b></p><p>　　對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)不僅可以進行兩個科目一對一的結(jié)轉(zhuǎn)，還可以進行

50、科目的一對多結(jié)轉(zhuǎn)。對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可以是上級科目，但其下級科目的科目結(jié)構(gòu)必須一致(相同明細科目)</p><p>　　3、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置</p><p>　　銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置功能主要用來輔助沒有啟用購銷存業(yè)務(wù)模塊的企業(yè)完成銷售成本的計算和結(jié)轉(zhuǎn)。</p><p><b>　　4、期間損益設(shè)置</b></p><p>　　本

51、功能用于在一個會計期間終了將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中，從而及時反映企業(yè)利潤的盈虧情況。 </p><p><b>　　二、生成轉(zhuǎn)賬憑證</b></p><p>　　在定義完成轉(zhuǎn)賬憑證后，每月月末只需執(zhí)行本功能即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，在此生成的轉(zhuǎn)賬憑證將自動追加到未記賬憑證中去。由于轉(zhuǎn)賬是按照已記賬憑證的數(shù)據(jù)進行計算的，所以在進行月末轉(zhuǎn)賬工作之前，必須先將所有

52、未記賬憑證記賬，否則，將影響生成的轉(zhuǎn)賬憑證數(shù)據(jù)的正確性。</p><p><b>　　三、月末結(jié)帳</b></p><p>　　在會計期末，除了對收入、費用類賬戶余額進行結(jié)轉(zhuǎn)外，還要進行對賬、結(jié)賬，并在結(jié)賬之前進行試算平衡。</p><p><b>　　1、對賬</b></p><p>　　對賬是對

53、賬簿數(shù)據(jù)進行核對，以檢查記賬是否正確，以及賬簿是否平衡。它主要是通過核對總賬與明細賬、總賬與輔助賬數(shù)據(jù)來完成賬賬核對。為了保證賬證相符、賬賬相符，應(yīng)經(jīng)常使用“對賬”功能進行對賬，至少一個月一次，一般可在月末結(jié)賬前進行。</p><p><b>　　2、結(jié)賬</b></p><p>　　結(jié)賬指每月月末計算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，并終止本期的賬務(wù)處理工作的過程

54、。結(jié)賬只能每月進行一次，要正確地完成結(jié)賬工作必須符合系統(tǒng)對結(jié)賬工作的要求。6.相關(guān)說明</p><p>　　嚴格執(zhí)行會計核算原則，正確定位管理人員角色，無論大企業(yè)還是小企業(yè)，都要遵循會計核算的13項基本原則，即客觀性原則、實質(zhì)重于形式原則、相關(guān)性原則、一貫性原則、可比性原則、及時性原則、明晰性原則、權(quán)責發(fā)生制原則、配比原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與資本性支出原則、謹慎性原則、重要性原則。這13項基本原則，是

55、對會計信息的質(zhì)量、準確進行確認計量、合理對確認計量進行修正的保障，是各企業(yè)進行會計核算首先應(yīng)遵循的原則。7. 附錄</p><p>　　總賬系統(tǒng)及其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)關(guān)系</p><p>　　記賬憑證式會計核算組織程序</p><p>　　計算機條件下總賬子系統(tǒng)中層數(shù)據(jù)流程圖</p><p>　　手工科目匯總表賬務(wù)處理流程圖</p>

56、<p><b>　　8.體會</b></p><p>　　在這次設(shè)計中遇到了很多實際性問題，在實際設(shè)計中才發(fā)現(xiàn)，書本上理論性東西與實際運用中的還是有一定的出入的，所以有些問題不到要深入的理解，而且要不斷地更正以前的錯誤思維。一切問題必須要靠自己一點一滴去解決，在解決的過程中會發(fā)現(xiàn)自己的飛速的提升。</p><p>　　通過本次課程實習，我對金蝶財務(wù)軟件的應(yīng)

57、用有了進一步的實踐和更深的理解與體會。在對模擬企業(yè)的業(yè)務(wù)進行處理的過程中將所學的理論知識應(yīng)用到了實踐當中，達到了學以致用的目的，使我體會到了軟件開發(fā)過程中不同階段所要做的不同工作，學會了系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)、界面設(shè)計、代碼設(shè)計數(shù)據(jù)文件設(shè)計等方面的知識。</p><p>　　通過本次課程設(shè)計，從中我知道了我國大部分企業(yè)在會計總賬規(guī)范問題上有很多不足，我應(yīng)該認真學習好各門專業(yè)課，掌握精湛的專業(yè)技術(shù)，為我國企業(yè)的發(fā)展貢獻一部

58、分力量。雖然很多企業(yè)在會計核算中存在很多不足，但我相信隨著國家的進步，技術(shù)的發(fā)展，各企業(yè)會慢慢克服各種不足，更好更快的發(fā)展。各企業(yè)應(yīng)該意識到會計核算不規(guī)范造成的各種不便和不利，為了讓自身企業(yè)可以打破中國企業(yè)短壽命的常規(guī)，應(yīng)該在會計核算上狠抓，這樣既可以給自身企業(yè)帶來更多的利益，又能為國家經(jīng)濟發(fā)展多做貢獻。雖然我國大部分企業(yè)會計核算中有很多不完善之處，但是只要仔細分析原因，找到解決問題的對策，這些問題很快就會消失，從而得到一個健康有序的市