寧波企業(yè)跨國經(jīng)營現(xiàn)狀及發(fā)展對策【文獻綜述】

1、<p><b>　　文獻綜述</b></p><p>　　寧波企業(yè)跨國經(jīng)營現(xiàn)狀及發(fā)展對策</p><p>　　統(tǒng)計顯示，2010年10月，寧波市的進出口總額達到672.9億美元，同比增長了37.5%，僅比2008年全年進出口總額（687.4億美元）略少6.5億美元。據(jù)有關資料統(tǒng)計，截至2010年10月底，寧波外貿(mào)總額逼近2008年創(chuàng)下的年度外貿(mào)額最高紀錄，全

2、年外貿(mào)預計將接近800億美元。作為一個外貿(mào)大市，外加港口城市，寧波的外貿(mào)發(fā)展擁有著得天獨厚的優(yōu)勢。然而，隨著寧波市企業(yè)的不斷發(fā)展，全球化進程的不斷推進，跨國經(jīng)營這條路也成為了寧波突破現(xiàn)有發(fā)展瓶頸的一個重要的突破口。</p><p>　　現(xiàn)階段，面對經(jīng)濟全球化和國際國內(nèi)市場競爭日趨激烈的發(fā)展大趨勢，寧波企業(yè)逐漸放眼全球，走跨國經(jīng)營發(fā)展之路。本文獻綜述基于寧波企業(yè)跨國經(jīng)營的情況及企業(yè)發(fā)展的特點，分析寧波企業(yè)在跨國經(jīng)營

3、方面的優(yōu)勢和劣勢，并提出相應的跨國戰(zhàn)略對策。</p><p><b>　　1 外國研究現(xiàn)狀</b></p><p>　　1.1國際跨國經(jīng)營概念分析</p><p>　　1978年聯(lián)合國秘書處在一份研究報告中，給跨國公司下了一個簡單的定義：凡是在兩個或者兩個以上的國家里控制有工廠、礦山、銷售機構等類似財產(chǎn)的所有企業(yè)。</p><

4、;p>　　約翰.費耶維舍教授認為：“盡管人們可以給跨國經(jīng)營作出一個十分復雜的定義，但它只有一個最基本的特征：它是涉及兩個或更多國家的經(jīng)營活動。因此，跨國經(jīng)營所特有的一些概念必須直接來自于被國界以某種方式分割的經(jīng)營過程。”[1] 理查德.羅賓遜認為：“跨國經(jīng)營作為一個研究與實踐領域，所包含的是對不止一個民族國家、地區(qū)和殖民地的人或機構有影響的公共和私人經(jīng)營活動?！盵2] 區(qū)別跨國經(jīng)營與國內(nèi)經(jīng)營概念的界限在于確認有關企業(yè)是否“直接”參

5、與了商品、勞務、資源和技能的跨國傳遞與轉(zhuǎn)化。因此我們把跨國公司定義總結為在兩個或兩個以上的國家或地區(qū)設立經(jīng)營實體，并在一個決策體系指揮下，從事跨國經(jīng)營的企業(yè)。</p><p>　　1.2 國外跨國經(jīng)營理論</p><p>　　在西方跨國公司理論大致經(jīng)歷了：壟斷優(yōu)勢理論、產(chǎn)品生命周期理論、內(nèi)部化交易理論、國際生產(chǎn)折衷理論以及邊際擴張理論等。近現(xiàn)代又出現(xiàn)了投資誘發(fā)要素組合理論、競爭優(yōu)勢理論等。

6、</p><p>　　海默（1960）首次提出了以企業(yè)優(yōu)勢為中心的對外直接投資理論，開創(chuàng)了發(fā)達國家跨國公司研究的先河，形成了眾所周知的壟斷優(yōu)勢理論。該理論認為，跨國公司是市場不完全性的產(chǎn)物，而不是傳統(tǒng)觀點認為的那樣是國際資本套利的結果。[3]</p><p>　　巴克利和卡森（1976）提出了內(nèi)部化理論，內(nèi)部化理論從跨國公司所面臨的內(nèi)、外市場的差異，國際分工、國際生產(chǎn)組織的形式等來研究對外

7、直接投資的行為和動機。與其他對外直接投資理論相比具有更大的適應性，較好地解釋了跨國公司的性質(zhì)、起源，以及對外直接投資的形式等。[4]</p><p>　　英國經(jīng)濟學家鄧寧（1977）提出了國際生產(chǎn)折衷理論。該理論認為，企業(yè)必須同時具備以下三個條件方能進行對外直接投資，即擁有所有權優(yōu)勢、內(nèi)部化優(yōu)勢、區(qū)位優(yōu)勢，構成了“三優(yōu)勢理論”。[5]</p><p>　　哈佛大學教授雷蒙德·弗農(nóng)

8、(1966)從產(chǎn)品技術變化和比較優(yōu)勢動態(tài)化角度提出了產(chǎn)品生命周期理論。該理論認為，產(chǎn)品的生命周期不僅存在于國內(nèi)市場，而且存在于國際市場。企業(yè)可根據(jù)其產(chǎn)品的生命周期在國內(nèi)外選擇生產(chǎn)基地。為此，弗農(nóng)將制造業(yè)產(chǎn)品的技術發(fā)展分為三個階段;創(chuàng)新階段、成熟階段和標準化階段。[6]</p><p>　　20世紀70年代中期，日本一橋大學小島清(1978)教授運用比較優(yōu)勢的原理，提出了“小島清模型”以解釋日本的對外直接投資。其基

9、本觀點是:“一國應從已經(jīng)或即將處于比較劣勢的產(chǎn)業(yè)開始對外直接投資，并依次進行?！盵7]</p><p>　　埃爾赫南·赫爾普曼 (1984)在標準的H-O框架下(兩個國家、兩種產(chǎn)品、兩種生產(chǎn)要素)展開分析,提出了垂直型跨國公司模型。[8] 其假設:(1)產(chǎn)品生產(chǎn)不僅需要生產(chǎn)要素,同時也需要“總部服務”。這些服務能夠被在不同國家的工廠使用,被采用總部服務就變?yōu)樵摴镜墓咎囟ㄙY產(chǎn),這些資產(chǎn)包括營銷、管理和

10、對特定產(chǎn)品的R&D等。(2) 生產(chǎn)過程中的不同階段具有不同的要素密集度,而且產(chǎn)品生產(chǎn)過程的不同階段可以分布在不同的地點。</p><p>　　水平型跨國公司的標準模型最早由馬庫森（1984)提出,跨國公司在他的模型中被定義為水平型的,即企業(yè)在不同的市場上通過當?shù)厣a(chǎn)供應當?shù)厥袌?。[9]</p><p>　　布里納爾德（1997)進一步發(fā)展完善了水平型跨國公司模型,研究公司如何權衡出

11、口與FDI這兩種進入國際市場的途徑。[10]根據(jù)其結論,跨國公司將在下面的情況出現(xiàn):公司水平規(guī)模經(jīng)濟與貿(mào)易和運輸成本相對于工廠水平規(guī)模經(jīng)濟較重要;國家間的經(jīng)濟規(guī)模相近,且要素稟賦相似。由于上述理論強調(diào)規(guī)模經(jīng)濟和運輸成本對FDI及跨國公司的影響,其結論被稱為“接近集中假說”。</p><p>　　克里斯托弗·A·巴特利特(1995)認為，盡管世界日益全球化，但世界上仍然存在許多差異。因為世界各國

12、品味、習慣及偏好的差異都離同質(zhì)的標準相去甚遠，再加之市場結構、銷售渠道和地方法規(guī)的不同，都要求各子公司比以往更多地調(diào)整其產(chǎn)品及營銷策來適應市場的需要。一些國家的子公司紛紛自己開發(fā)出本地化的產(chǎn)品，這種經(jīng)營獨立性極大地鞏固了它們的管理自治權。[11]</p><p><b>　　2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀</b></p><p>　　2.1 對我國跨國經(jīng)營的研究 

13、60;在對外直接投資理論方面，中國學者從不同的角度、不同的層面對中國企業(yè)對外直接投資行為進行了理論抽象，闡述其對外直接投資的動機、決定因素和行為方式等，形成了一系列對外直接投資理論，如吳彬、黃韜（1997）提出了對外 直接投資的二階段理論 [3] ；程惠芳（1998）比較優(yōu)勢理論、宏觀經(jīng)濟的內(nèi)外均衡 理論 [4] ；馮雁秋（2000）提出了中國對外直接投資的“五階段周期理論” [5] ； 毛蘊詩（2001）綜合論 [6] ；楚建波、胡罡

14、（2003）門檻論 [7] ；歐陽峣（2006）大 國綜合優(yōu)勢理論 [8] ；張宗斌（2006，2007）則根據(jù)變化了的國內(nèi)外投資環(huán)境和條件，認為中國目前處于投資發(fā)展周期的第三階段，并認為中國具備了成為對外直 接投資大國的條件 [9].  在中國對外直接投資的具體分析中，葉剛（1992）在《跨國公司》雜志中發(fā)表了《中國的跨國公司》 [10] 一文，公布了對國內(nèi)37家對外直接投資企業(yè)的調(diào)查報告，探尋中國企業(yè)對外直接投

15、資的動因，這是在國外雜志上發(fā)表的有關中國跨 國公司的最早的一篇論文。另外，荷蘭安特衛(wèi)普大學的張海巖和范登布魯克 </p><p>　　2.2 不同學者對跨國經(jīng)營的研究方法和成果</p><p>　　關于中國企業(yè)跨國經(jīng)營的研究現(xiàn)狀有很多的學者進行研究，其中，魯桐(1998)對國內(nèi)外有關企業(yè)國際化研究的基本理論問題進行了探討。在區(qū)分了企業(yè)內(nèi)、外向國際化以后，認為對于發(fā)展中國家而言，內(nèi)向國際化往

16、往是外向國際化的必要條件。[12]</p><p>　　劉長江、李萍萍(2002)對中國企業(yè)的海外經(jīng)營經(jīng)過20余年的發(fā)展進行了初步研究，表明中國的海外經(jīng)營初具規(guī)模，具有發(fā)展中國家國際化初級階段的特征，同時也存在著一系列問題。需要我國政府和企業(yè)應齊心協(xié)力采取有效措施加以解決，以推動我國跨國企業(yè)更快、更健康地向前發(fā)展。[13]</p><p>　　吳中南（2004）借用企業(yè)戰(zhàn)略定位的SWOT框

17、架對我國企業(yè)跨國經(jīng)營進行分析，他從企業(yè)的內(nèi)外環(huán)境所形成的機會、威脅、優(yōu)勢、劣勢4個方面的情況，結合起來加以分析，尋找并制定適合企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略。[14]</p><p>　　李洪江（2004）運用發(fā)展經(jīng)濟學原理討論了中國企業(yè)跨國經(jīng)營的戰(zhàn)略選擇，在投資行業(yè)、投資區(qū)位以及投資方式三個方面提出了當前中國企業(yè)對外直接投資的戰(zhàn)略。[15]</p><p>　　2.3 國內(nèi)關于跨國經(jīng)營研究的總體成果&#

18、160;  </p><p>　　隨著20世紀90年代以來世界經(jīng)濟趨勢向全球化、自由化、知識化發(fā)展，在進行了一系列的“引進來”措施，并收到了巨大成效后。政府政策又逐漸向 “走出去”方向發(fā)展，如何更好地與世界經(jīng)濟接軌，更好地在全球化經(jīng)濟浪潮中脫穎而出，我國學者開始致力于結合西方理論研究中國企業(yè)如何開展對外投資跨國經(jīng)營的問題。從解決跨國公司研究中的三大問題——投資主體、方向、方式出發(fā)做了一個歸納總結，并提

19、出自己的觀點。   投資主體——誰走出去。在針對誰該走出去的問題上，有人主張走出去首先應該是國有企業(yè)，特別是國有大中型企業(yè)。張瑞琴（2008）在對中小企業(yè)跨國經(jīng)營的探討中從獲取國際資源優(yōu)化企業(yè)資源配置；開拓市場，規(guī)避貿(mào)易壁壘；利用境外技術優(yōu)勢建立研發(fā)基地等方面說明中小企業(yè)走出去的必要性[19]。   地區(qū)投向——往哪里走的問題。在這一問題上國內(nèi)學者從不同的跨國公司理論出發(fā)也有不同觀點，分為兩派

20、：一部分支持向發(fā)達國家投資，而另一部分則側重于向發(fā)展中國家進軍。主張投向發(fā)達國家的有，彭磊（2004）利用發(fā)展周期理論構建了一個簡單的動機模型，認為發(fā)展中國家對發(fā)達國家投資是企業(yè)確定其市場“領先者”地位的有效途徑[20]。主張向發(fā)</p><p><b>　　3 總結</b></p><p>　　綜上所述不難發(fā)現(xiàn)，不論是國內(nèi)還是國外，大部分研究僅單純從跨國經(jīng)營或內(nèi)部控

21、制方面各自展開，將兩者結合起來的研究，特別是針對內(nèi)部控制環(huán)境對跨國經(jīng)營的研究不多。鑒于寧波市企業(yè)跨國經(jīng)營起步較晚，缺乏經(jīng)營經(jīng)驗，內(nèi)部控制制度不完善，內(nèi)部管理控制不力，存在不同程度的內(nèi)部控制制度缺失或者實行失效情況，經(jīng)營失敗的情況也屢有發(fā)生。而企業(yè)成功的跨國經(jīng)營，很大程度取決于先進、完整的內(nèi)部控制體系。</p><p>　　另外，政府監(jiān)管部門、廣大投資者、債權人以及注冊會計師也十分關注跨國經(jīng)營企業(yè)的內(nèi)部控制建設，要

22、求其建立一套設計完善并且實施有效的內(nèi)部控制制度，保證會計信息的質(zhì)量，完善公司治理和信息披露制度，保護投資者的合法權益并保證資本市場的有效運行。因此，無論從跨國經(jīng)營企業(yè)內(nèi)部自身的管理需求方面，還是從外部監(jiān)管方面，內(nèi)部控制都對企業(yè)跨國經(jīng)營有著極其重要的作用。將兩者結合起來進行理論研究并通過具體案例分析發(fā)現(xiàn)跨國經(jīng)營企業(yè)內(nèi)部控制制度的弊端，不單是必要的，而且對于當前企業(yè)跨國經(jīng)營實踐具有一定的現(xiàn)實指導意義。</p><p>

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