集資詐騙罪客觀方面探析

1、<p>　　集資詐騙罪客觀方面探析</p><p>　　摘 要：隨著經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，社會(huì)公眾手中閑散資金激增，人們都想尋找渠道將自己的資金投入運(yùn)轉(zhuǎn)以增值。但目前我國(guó)個(gè)人投資特別是金融領(lǐng)域投資的門檻高、種類單一、回報(bào)有限且存在風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致各地地下資金市場(chǎng)的萌發(fā)。各類涉案人員廣、金額巨大的集資詐騙案件引起了社會(huì)的廣泛關(guān)注，所以對(duì)集資詐騙罪的研究顯得尤為重要。而在集資詐騙罪中，根據(jù)主客觀相統(tǒng)一原則，行為人的客觀方

2、面不僅具有自身獨(dú)立的意義，且能夠反映并證明主觀方面，因此，正確認(rèn)定集資詐騙罪的客觀方面十分重要。 </p><p>　　關(guān)鍵詞：集資詐騙；犯罪；客觀方面 </p><p>　　中圖分類號(hào)：D669.8 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2014）02-0264-02 </p><p>　　集資詐騙罪，是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的

3、行為。集資詐騙罪的客觀方面是構(gòu)成集資詐騙罪所必備的全部客觀事實(shí)要件，表現(xiàn)為使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為，具體表現(xiàn)為以下三個(gè)方面： </p><p>　　一、行為人在集資過(guò)程中使用了詐騙的方法 </p><p>　　對(duì)于詐騙，一般的理解是虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相。而根據(jù)最高人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題解釋》的規(guī)定，“詐騙方法”，即指行為人采取虛構(gòu)集資用途，以虛假的證明文

4、件和高回報(bào)率為誘餌，騙取集資款的行為。 </p><p>　　第一，虛構(gòu)資金用途。這是集資詐騙罪中最常用的欺詐手法。犯罪人抓住人們既希望取得收益，又害怕承擔(dān)投資失敗風(fēng)險(xiǎn)的猶豫心態(tài)，通過(guò)大肆吹噓和“包裝”，把集資項(xiàng)目吹噓成“高科技”、“新產(chǎn)品”、“獨(dú)一無(wú)二”等，以這些項(xiàng)目前景光明、獲利豐厚為誘餌打消投資者的顧慮。 </p><p>　　第二，使用虛假證明文件。犯罪人為了增加集資項(xiàng)目的知名度及

5、公眾對(duì)其的信任度，往往炮制一些虛假的科研成果證書、專利發(fā)明證書、獲獎(jiǎng)證書或請(qǐng)權(quán)威、專家為產(chǎn)品和項(xiàng)目發(fā)表看法，達(dá)到以假亂真的目的；有的行為人則涂改、偽造賬 </p><p>　　簿，或者買通會(huì)計(jì)事務(wù)所、審計(jì)事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)以及銀行為其出具虛假的會(huì)計(jì)報(bào)表、資信證明、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，偽造資產(chǎn)和業(yè)績(jī)，把虛假的信號(hào)傳遞給投資者，致使投資人做出錯(cuò)誤的判斷。 </p><p>　　第三，以

6、高額回報(bào)作為誘餌。為吸引投資者，集資人通過(guò)打出比銀行同期存款利息高的回報(bào)來(lái)誘騙投資人。 </p><p>　　在此應(yīng)當(dāng)明確的是，在看待本罪客觀特征中詐騙行為與非法集資行為的關(guān)系時(shí)，有的學(xué)者認(rèn)為本罪中非法集資行為是手段行為，而詐騙集資款的行為是目的行為。筆者認(rèn)為，非法集資是本罪的核心行為，而詐騙是本罪的手段行為。因?yàn)榉欠Y本身就意味著集資人可以在一定時(shí)期內(nèi)甚至永久地占有出資人的資金使用權(quán)，在非法集資過(guò)程中使用詐騙

7、這種惡劣的手段，其目的是使出資人陷于錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，對(duì)集資人編造的謊言深信不疑，從而使集資人籌集資金更加容易，套得資金的數(shù)額更加巨大，最終達(dá)到侵占出資人所投資金的目的。如果將本罪理解為行為人以集資名義將出資人的資金騙走，那和一般的詐騙犯罪就沒(méi)有什么分別了，也背離了本罪所侵犯的國(guó)家金融管理秩序這一主要客體的界定標(biāo)準(zhǔn)。 </p><p>　　二、行為人實(shí)施了非法集資的行為 </p><p>　　客觀

8、行為反映主觀方面，“非法集資”的認(rèn)定主要通過(guò)集資行為性質(zhì)合法與否進(jìn)行認(rèn)定，通過(guò)集資行為的具體表現(xiàn)形式來(lái)推定行為人主觀上的罪過(guò)狀態(tài)。這里所指的“集資”應(yīng)從狹義上理解，即企事業(yè)單位或者個(gè)人依照法律、法規(guī)規(guī)定的一定方式在資金市場(chǎng)上向特定或不特定的投資人籌集資金的行為。集資可以分為有償集資與無(wú)償集資。無(wú)償集資即公益性集資應(yīng)當(dāng)符合以下的法律要件：（1）法定條件。集資人（一般是非營(yíng)利性的事業(yè)單位、民間團(tuán)體、非政府組織）可以通過(guò)向機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、學(xué)

9、校、企業(yè)和事業(yè)單位集資的方式籌集資金，興辦公益事業(yè)，集資目的必須是為了興辦公益事業(yè)。（2）法定程序。集資人欲進(jìn)行社會(huì)集資，必須提出書面申請(qǐng)，申明集資依據(jù)、用途、范圍、對(duì)象、數(shù)額、方式和資金使用計(jì)劃。根據(jù)集資的性質(zhì)、用途和審批權(quán)限報(bào)財(cái)政部門和相關(guān)主管部門審查，并須經(jīng)各級(jí)人民政府審定同意，向財(cái)政部門申請(qǐng)社會(huì)集資許可證。（3）法定方式。集資人必須嚴(yán)格按照社會(huì)集資許可證核定的集資項(xiàng)目、范圍、對(duì)象、數(shù)額和方式進(jìn)行，并使用財(cái)政局統(tǒng)一印制的社會(huì)集資專

10、用收據(jù)，集資單位必須按照人民政府審定的資金使用計(jì)劃使用所籌集資金。有償集資的形式則比較多，如發(fā)行股票、債券，融資租賃</p><p>　　三、數(shù)額必須達(dá)到較大 </p><p>　　“數(shù)額較大”是區(qū)分罪與非罪的界限，只有達(dá)到此標(biāo)準(zhǔn)的集資詐騙行為才能認(rèn)定為犯罪。關(guān)于數(shù)額的確認(rèn)，有的學(xué)者把它分為三類： 一是指向數(shù)額，是詐騙犯罪所指向的公私財(cái)產(chǎn)數(shù)額，即行為人主觀上希望騙得的數(shù)額；二是實(shí)際所得數(shù)額

11、，即犯罪人通過(guò)實(shí)施詐騙行為實(shí)際得到的財(cái)產(chǎn)數(shù)額；三是交付數(shù)額，是詐騙行為的受害人由于受騙而實(shí)際交付的財(cái)產(chǎn)數(shù)額。通說(shuō)是按照犯罪實(shí)際所得數(shù)額來(lái)認(rèn)定的。 </p><p>　　最高人民法院《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第五條規(guī)定：個(gè)人進(jìn)行集資詐騙，數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額較大”；數(shù)額在30萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額巨大”；數(shù)額在100萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額特別巨大”。單位進(jìn)行

12、集資詐騙，數(shù)額在50萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)為“數(shù)額較大”；數(shù)額在150萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額巨大”；數(shù)額在500萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額特別巨大”。集資詐騙的數(shù)額以行為人實(shí)際騙取的數(shù)額計(jì)算，案發(fā)前已歸還的數(shù)額應(yīng)予以扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動(dòng)而支付的廣告費(fèi)、中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、回扣，或者用于行賄、贈(zèng)與等費(fèi)用，不予扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動(dòng)而支付的利息，除本金未歸還還可予折抵本金以外，應(yīng)當(dāng)計(jì)入詐騙數(shù)額。 </p>&

13、lt;p>　　司法實(shí)踐計(jì)算集資詐騙犯罪數(shù)額時(shí)，實(shí)際所得數(shù)額說(shuō)相比其他學(xué)說(shuō)能夠較好地反映行為人對(duì)國(guó)家金融管理秩序和公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的侵害程度，體現(xiàn)罪責(zé)刑相適應(yīng)的原則，符合我國(guó)的刑法精神，實(shí)現(xiàn)了司法的實(shí)質(zhì)公平。其原因如下： </p><p>　　第一，集資詐騙從始至終是一個(gè)連續(xù)和隱蔽的過(guò)程。集資行為人采取用新集資款償還舊集資款的方法集資的，新的集資行為和還款行為前后相連，采用“交付數(shù)額”來(lái)計(jì)算集資詐騙罪的犯罪數(shù)額

14、，代表集資人的每一筆集資款都應(yīng)包含在犯罪數(shù)額之內(nèi)，那么會(huì)有重復(fù)計(jì)算的可能。另外，即使是案發(fā)前主動(dòng)償還的集資款也會(huì)被計(jì)算在內(nèi)。這既放大了行為人主觀上的罪過(guò)，也擴(kuò)大了行為人客觀上造成的實(shí)際危害，不符合主客觀相統(tǒng)一原則。 </p><p>　　第二，從鼓勵(lì)犯罪分子主動(dòng)償還出資人的出資，保護(hù)出資人的合法利益的角度出發(fā)，采用“實(shí)際所得額”作為犯罪數(shù)額更為有效。對(duì)比“交付數(shù)額”，只要構(gòu)成集資詐騙罪的既遂，即使在過(guò)程中返還給出

15、資人集資款，也不影響犯罪定性，照此規(guī)定會(huì)打消犯罪人歸還集資款的積極主動(dòng)性，出資人的經(jīng)濟(jì)利益也得不到保護(hù)。 </p><p>　　第三，集資詐騙罪的非法占有目的具體體現(xiàn)為行為人基于所有的意思實(shí)際控制、使用、處分集資款，從而排除了出資人對(duì)集資款的支配權(quán)。即使行為人有集資詐騙的行為，但是在案發(fā)前已積極主動(dòng)償還了部分非法集資款，集資人對(duì)于歸還的集資款缺乏占有意思從而可以認(rèn)定行為人對(duì)于這部分集資款沒(méi)有非法占有目的。 <

16、;/p><p><b>　　參考文獻(xiàn)： </b></p><p>　　[1] 張明楷.刑法學(xué)[M].北京：清華大學(xué)出版社，2011：703. </p><p>　　[2] 劉遠(yuǎn).金融詐騙犯罪研究[M].北京：中國(guó)檢察出版社，2002：16. </p><p>　　[3] 李文燕.金融詐騙犯罪研究[M].北京：中國(guó)人民公安大學(xué)