電信運營商收入相關IT系統(tǒng)風險評估.pdf

1、目前我國四大電信運營商已經(jīng)全部在美國上市，隨著電信企業(yè)信息化水平的不斷提高，業(yè)務流程對IT流程的依賴性也逐步加強，重視及完善IT內部控制不僅是薩班斯法案的要求，也是企業(yè)自身發(fā)展的需求。 在電信企業(yè)內部，收入相關的IT系統(tǒng)涉及生產(chǎn)、銷售等多個環(huán)節(jié)，因此與收入相關的IT系統(tǒng)的風險控制點數(shù)目龐大，給企業(yè)帶來巨大的成本。如何有效地對相應的風險進行評估以確定各個風險事件的優(yōu)先級方面尚缺乏有效的理論依據(jù)。 本文首先將收入相關的IT系

2、統(tǒng)分解為采集系統(tǒng)、計費系統(tǒng)、結算系統(tǒng)和營帳系統(tǒng)，其次在eTOM的指導下運用流程圖法識別并簡化風險點，最后根據(jù)計費及風險管理的理論原理構建收入相關的IT系統(tǒng)風險評估模型。通過問卷調查等方法收集了185份有效問卷，經(jīng)過分析，對影響收入失真的風險事件進行排序，前三名依次是一次批價失真、繳費失真和話單采集失真。 本論文主要做了以下3方面的工作： (一)、對風險管理、風險識別和風險評估等學術領域已經(jīng)形成的權威理論、文獻資料進行綜述

3、，同時完成對收入生成及其相關IT系統(tǒng)界定的內容學習和研究。 (二)、在eTOM理論的指導下，通過與FAB過程關聯(lián)的三個最為本質的流程元素，將收入相關IT系統(tǒng)的風險按流程分為以下十個階段，分別是開戶、信用控制、話單采集及生成、一次批價、漫游處理、二次批價、帳務優(yōu)惠、出賬、繳費、結算處理，并找到每個階段的風險點。 (三)、建立收入相關IT系統(tǒng)風險評估模型，采用問卷調查、數(shù)據(jù)分析的實證分析方法獲得結論，主要包括各個風險事件對收