論企業(yè)風險管理組織架構的設計

1、<p>　　論企業(yè)風險管理組織架構的設計</p><p>　　摘要：伴隨著世界經濟一體化進程的不斷加快以及社會主義市場經濟體制的不斷完善，企業(yè)所處的生產經營環(huán)境發(fā)生了重大變化，所面臨的市場競爭也越來越多。在這一背景下，企業(yè)的風險因素也越來越多，這就對企業(yè)風險管理提出了更高的要求。風險管理的好壞直接關系著企業(yè)管理的質量，對于未來時期企業(yè)能否規(guī)避風險，減少損失具有重要的現實意義。圍繞企業(yè)風險管理，重點介紹了

2、企業(yè)風險管理組織架構設計，從企業(yè)風險管理委員會的設置組成、企業(yè)風險管理模式選擇以及組織架構的設計原則等方面進行了分析。 </p><p>　　關鍵詞：企業(yè)風險管理 組織架構 設計 </p><p><b>　　一、相關概述 </b></p><p>　　伴隨著外部生產經營環(huán)境的日益復雜化，進一步強化風險管理工作在很大程度上已經成為企業(yè)能否順利實

3、現自身發(fā)展戰(zhàn)略，推動健康持續(xù)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)實施風險管理的效果和效率依賴于企業(yè)風險管理組織架構的建立和完善。企業(yè)管理者應當將風險管理組織架構的設計作為風險管理的重要內容來加以落實，確保其職責明確、上下溝通順暢、分工細化，只有這樣才能保障風險管理的組織完善有效。在風險管理實踐中，企業(yè)業(yè)務部門風險屬性跟風險管理部門的屬性存在著不一致的情況，這就要求管理者在進行風險管理組織架構設計時，緊密結合本單位管理實際和特點，完善自身風險管理機制，最

4、大程度發(fā)揮風險管理部門的效用。 </p><p>　　二、企業(yè)風險管理組織架構設計工作重點 </p><p>　　當前，企業(yè)風險管理基本上都是實行全員風險管理，在風險管控過程中董事會、經理層、財務部門、市場部門以及審計部門等都會參與其中，風險管理涉及到企業(yè)生產經營的各個方面，這也意味著企業(yè)職工以及管理層在風險管理中都承擔著一定的責任，全員化風險管理正越來越成為趨勢。上述這些風險管理參與者都

5、是風險管理組織架構的參與因子，在風險管理組織架構設計上需要在上述參與因子中做好風險管理責任的細化和落實工作。 </p><p>　　一般來講，企業(yè)進行風險管理組織架構的設計工作應當重點圍繞以下兩個方面來開展：一是明確風險管理相關責任主體在整個風險管理過程中的地位以及作用，建立完善風險管理委員會等相關風險管理職能部門，在風險管理委員會、經理層、業(yè)務部門、財務部門以及董事會等之間合理進行權責分配；二是明確各個主體之間

6、的關系，合理選擇集權式管理模式以及分權式管理模式，完善各個風險管理崗位的職責以及人員配置。 </p><p>　　三、企業(yè)風險管理組織架構的設計原則分析 </p><p>　　企業(yè)在進行風險管理組織架構的設計時，需要依據以下幾個方面的原則來實施： </p><p>　　第一，全員參與原則。企業(yè)風險管理涉及的面比較廣，影響因素也比較多，要確保風險管理的實施效果就需要企

7、業(yè)全員職工的積極參與。將企業(yè)所有職員都作為風險管理的影響者以及參與者，在整個企業(yè)范圍內進行風險管理的配合及協調工作。同時在進行風險管理組織架構設計時還需要充分結合各個部門、各個層級的定位和職能發(fā)揮，通過編寫風險管理手冊來進一步明確責任，切實將風險具體細化，落實到位。 </p><p>　　第二，權責明確原則。確保權責明確是實施風險管理的關鍵點。在權責的劃分明確上一般會涉及到部門職工積極性發(fā)揮和主動性以及權利限制等

8、。在這一方面要確保不相容職務相分離，杜絕人為操縱現象的出現；合理分工，減少職責的重復和遺漏；對權限層級進行明確劃分，嚴格規(guī)定風險管理層級限額并加以貫徹落實。同時，還需要確保報告線的完整性，需要根據企業(yè)管理關系以及自身業(yè)務的復雜程度合理安排報告線的長短，確保企業(yè)管理者能夠及時獲得本單位風險管理情況。 </p><p>　　第三，信息暢通原則。在設計風險管理組織架構時，需要確保信息暢通無阻，并減少信息流動成本。下級組

9、織應當能夠向上級溝通風險暴露情況以及政策執(zhí)行情況，上級組織應當可以及時向下級傳達相關政策和策略，各個部門之間應當保持信息暢通，加強信息共享。要避免信息流動的復雜化，減少信息流動干擾。 </p><p>　　四、企業(yè)風險管理委員會的設置以及組成 </p><p>　　結合管理實踐，企業(yè)設置風險管理委員會是進行風險日常管理，落實風險管理政策的重要方式和途徑。根據國務院國資委發(fā)布的風險管理指引，

10、在具備條件的企業(yè)可以設置相關的風險管理委員會這一機構來進行風險管控。企業(yè)設置風險管理委員會之后，就能夠站在董事會這一層級上來實施風險管理，依靠風險管理政策的制定和落實，全面強化監(jiān)督和評價企業(yè)管理者的風險管理績效，有效推動企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。一般來講，企業(yè)設置風險管理委員會都能夠對風險管理效益起到積極推動作用。從這個角度上講，應當進一步加大推動力度，在具備條件的企業(yè)或者金融機構等設置風險管理委員會，并將其作為本單位風險管控的專業(yè)機構，結合單

11、位實際制定相關的風險管理程序以及政策，合理確定本單位的風險容忍度以及風險偏好，合理評估本單位可能面臨的風險因素并對經理層的風險管理政策落實情況進行監(jiān)督，指導和督促相關業(yè)務單位執(zhí)行風險責任。 </p><p>　　在風險管理委員會的人員組成上，一般應當包括企業(yè)風險管理部門負責人以及企業(yè)高級管理層。根據我國企業(yè)風險管理指引，風險管理委員會在人員組成上應當將熟悉企業(yè)業(yè)務流程以及熟悉企業(yè)整體管理的董事以及具備法律知識或者

12、具備一定的風險監(jiān)督管理經驗的董事包含其中。另外，作為一項涉及到企業(yè)生產經營各個環(huán)節(jié)的全局性管理工作，企業(yè)風險管理的執(zhí)行過程還應當緊密結合企業(yè)業(yè)務部門的管理活動。從這個角度上講，企業(yè)風險管理委員會的人員組成除了高級管理人員、風險管理部門負責人以及其他高級管理人員之外，還需要結合企業(yè)所面臨的風險類型以及大小的不同，將市場、財務以及法律咨詢等部門負責人納入其中。 </p><p>　　除此之外，為了進一步增強企業(yè)風險管