我國商業(yè)銀行全面風險管理初探

1、<p>　　我國商業(yè)銀行全面風險管理初探</p><p>　　摘 要 全面風險管理是商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展方向。本文通過借鑒國外商業(yè)銀行的先進理念和經(jīng)驗，在分析我國商業(yè)銀行風險管理中存在的不足的基礎上，試圖構建適合我國商業(yè)銀行實際情況的全面風險管理體系。 </p><p>　　關鍵詞 商業(yè)銀行 全面風險管理 平行作業(yè) </p><p>　　中圖分類號：F8

2、32.2 文獻標識碼：A </p><p><b>　　一、引言 </b></p><p>　　銀行業(yè)是高風險的行業(yè)，風險管理是貫穿于商業(yè)銀行三百余年發(fā)展歷程的永恒話題，所以如何防范、管理和化解風險是銀行業(yè)發(fā)展的永恒主題。但是在全面風險管理方面，和國外的大銀行相比，無論是在技術還是在經(jīng)驗上，國內(nèi)銀行還存在不少差距。因此，提高商業(yè)銀行的全面風險管理水平成為我國金融改革和

3、發(fā)展中的重要課題。本文通過借鑒國外商業(yè)銀行的先進理念和經(jīng)驗，分析我國商業(yè)銀行風險管理存在的不足，試圖提出適合我國商業(yè)銀行實際情況的全面風險管理體系。 </p><p>　　二、商業(yè)銀行全面風險管理的理論概述 </p><p>　　銀行業(yè)經(jīng)營環(huán)境和經(jīng)營條件的變化使得商業(yè)銀行的風險管理從最初的資產(chǎn)風險管理到負債風險管理、資產(chǎn)負債風險管理、資本充足率風險管理，到現(xiàn)今的全面風險管理。全面風險管理是

4、一個全范圍、全過程和全員參與的風險管理。全范圍表現(xiàn)在涵蓋所有的業(yè)務、所有的風險種類。全過程是指對各種業(yè)務從發(fā)起到終結實現(xiàn)全過程的風險管理監(jiān)控。全員參與要求全行共同承擔整體風險管理目標，上至董事會，下至每一名員工都應承擔相應的風險管理職責。 </p><p>　　三、國外商業(yè)銀行風險管理模式的分析與借鑒 </p><p>　　花旗集團董事會下設花旗集團風險管理委員會，由首席風險官擔任委員會主

5、席。委員會負責審核花旗集團的風險政策和標準：審核花旗集團的主要風險敞口，特別是跨業(yè)務單元經(jīng)營活動的風險收益狀況；審核當前的和正在出現(xiàn)的風險問題，以保證能夠采取主動的對策并制定有效的計劃；審核包括政策、人員、信息、過程和系統(tǒng)在內(nèi)的風險管理的基礎架構等職責。 </p><p>　　德意志銀行是出資者主導型的商業(yè)銀行，其風險管理模式是在股東大會下設立監(jiān)事會，而董事會下又設立風險管理委員會和稽核審計委員會。監(jiān)事會是銀行風

6、險管理的最高決策機構，比董事會下的風險管理委員會和稽核審計委員會更具風險管理的權威性。除執(zhí)行風險管理委員會的風險管理的總體決策外，德意志銀行風險經(jīng)理還必須服從監(jiān)事會對銀行風險全程監(jiān)督的指導。 </p><p>　　由此可見，國外商業(yè)銀行成熟的全面風險管理體系和科學的風險管理方法，為我國建立和完善風險管理體系提供了可以借鑒的基礎。 </p><p>　　四、我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀分析 &

7、lt;/p><p>　　具體來說，目前我國的商業(yè)銀行在風險管理上具有如下缺陷：（1）重信用風險，輕操作風險、市場風險和流動性風險；（2）對衡量銀行經(jīng)營優(yōu)劣的標準認識不充分，過分注重規(guī)模、輕視資產(chǎn)質(zhì)量和盈利的現(xiàn)象比較普遍；（3）風險管理組織結構不健全，內(nèi)部審計稽核部門缺乏獨立性和權威性；（4）內(nèi)控制度缺陷大，操作風險突出，尤以銀行高層領導瀆職或金融犯罪為主；（5）對短期目標和長期目標相互協(xié)調(diào)認識不充分，銀行業(yè)片面追求一

8、時的業(yè)績，而對銀行的市值考慮甚少；（6）電子化水平低，缺乏相應的風險管理數(shù)據(jù)庫和分析工具；（7）風險管理與業(yè)務發(fā)展、利潤追求基本上還處于對立狀況，缺乏整合風險管理與業(yè)務開拓的績效考評指標體系；（8）對資本的有限性認識不充分。事實上，資本是有限的，必須通過覆蓋敞口風險來約束規(guī)模擴張。 </p><p>　　五、我國商業(yè)銀行全面風險管理體系的構建 </p><p>　　（一）組織結構設置。 &

9、lt;/p><p>　　風險管理委員會是整個商業(yè)銀行風險管理的最高管理和決策機構，并且直接對董事會負責，其成員可由銀行內(nèi)部和外部資深風險管理專家、金融專家等組成。首席風險官是風險管理委員會的主席。并且各業(yè)務單元及各級分行設立風險官和風險團隊，同時在董事會下設立審計委員會，由監(jiān)事會對審計委員會進行嚴格的監(jiān)督管理。 </p><p>　　（二）業(yè)務流程優(yōu)化。 </p><p&g

10、t;　　業(yè)務流程優(yōu)化主要體現(xiàn)在前、中、后臺的流程改造。前臺業(yè)務由原來的業(yè)務處理改造為業(yè)務營銷和市場拓展，而把業(yè)務處理全部信息化輸送到后臺集中處理，中臺主要負責業(yè)務監(jiān)督與咨詢等直接支持部門。這種 “以客戶為中心”，并且將風險管理融入業(yè)務流程之中的業(yè)務運作機制，就是平行作業(yè)。平行作業(yè)使得風險管理關口前移、集體參與風險決策，加強前中后臺的整體聯(lián)動和有效制衡，提高工作效率，促進價值創(chuàng)造。 </p><p>　　（三）配套

11、機制建設。 </p><p>　　銀行需嚴格劃分計算機信息系統(tǒng)開發(fā)部門、管理部門與應用部門的職責，建立和健全計算機風險防范的制度，確保計算機信息系統(tǒng)設備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)安全和系統(tǒng)環(huán)境的安全。其中，銀行計算機系統(tǒng)安全平臺包括渠道層、交換平臺、核心業(yè)務、數(shù)據(jù)倉庫和柜臺業(yè)務。 </p><p>　　除此之外，商業(yè)銀行的戰(zhàn)略管理、人力資源管理、企業(yè)文化等也是構建全面風險管理的重要條件。當然，在風險管理

12、的三道防線中，依然存在著一些問題，如防線的設置受時間約束，不能達到及時有效地控制。 </p><p><b>　　六、總結與展望 </b></p><p>　　我國商業(yè)銀行全面風險管理推進工作還處于起步階段，存在著理論與實踐的雙重落后，全面風險管理是一個緊迫而又必須循序漸進的過程。因此，我國商業(yè)銀行全面風險管理體系的構建應著重從這幾個方面入手，并使之形成一個統(tǒng)一、協(xié)調(diào)

13、的有機體。然而，在當前我國市場經(jīng)濟尚不完善、金融環(huán)境日趨復雜、商業(yè)銀行制度尚未建立的形勢下，本文所提及的全面風險管理模式在國內(nèi)商業(yè)銀行運用中仍有待于實踐的進一步檢驗和完善。 </p><p>　?。ㄗ髡邌挝唬耗暇┐髮W工程管理學院） </p><p><b>　　參考文獻： </b></p><p>　　[1] 黎桂林. 商業(yè)銀行全面風險管理研究