完善我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度研究.pdf

1、在金融全球化發(fā)展和我國(guó)金融市場(chǎng)全面開(kāi)放的新環(huán)境下,我國(guó)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益多樣化、復(fù)雜化、全球化。潛在的損失由多種風(fēng)險(xiǎn)相互影響、相互作用所致,從而引起商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的顯著變化,由單純的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)并舉,信貸資產(chǎn)管理與非信貸資產(chǎn)管理并舉,組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。
　　《巴塞爾新資本協(xié)議》(2004)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、控制等風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)提出了明確的要求,為商業(yè)銀行

2、建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度提供了銀行業(yè)的新標(biāo)準(zhǔn)。我國(guó)在商業(yè)銀行股份制改革的過(guò)程中,初步建立了風(fēng)險(xiǎn)管理的框架,并開(kāi)始實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理,在構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系、改善資產(chǎn)質(zhì)量、推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管等方面取得一定的成效,但與國(guó)際先進(jìn)銀行相比,組織結(jié)構(gòu)上,外資銀行重視水平制衡,國(guó)內(nèi)銀行重視垂直管理;風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和控制手段上,外資銀行重視事前防范,國(guó)內(nèi)銀行重視事后化解;風(fēng)險(xiǎn)管理制度基礎(chǔ)上,外資銀行有良好的公司治理結(jié)構(gòu),國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部控制機(jī)制尚未完善。同時(shí),與《巴

3、塞爾新資本協(xié)議》的要求也仍有一定差距。由于我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響,其產(chǎn)權(quán)制度、內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制、機(jī)構(gòu)組織體系及管理制度都帶有深刻的傳統(tǒng)體制的烙印,且資本市場(chǎng)的發(fā)展尚不成熟,社會(huì)信用體系尚未建立,我國(guó)商業(yè)銀行建立和完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度的問(wèn)題和難點(diǎn)在于:符合現(xiàn)代銀行制度要求的公司法人治理結(jié)構(gòu)尚未完全確立,與之相適應(yīng)的自我約束和自我發(fā)展機(jī)制需要進(jìn)一步完善;內(nèi)部控制以事后管理為主,缺乏事前防范和事中監(jiān)控,內(nèi)部控制制度沒(méi)有以風(fēng)險(xiǎn)和效益為

4、目標(biāo),缺乏全行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法;資本充足機(jī)制和績(jī)效考評(píng)機(jī)制尚待完善等。
　　借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行和《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求,完善我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)明晰產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、健全公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制機(jī)制;健全風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)、構(gòu)建以RAROC為核心的經(jīng)濟(jì)資本管理和其他配套制度;構(gòu)建硬約束與軟約束相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,并建立金融生態(tài)體系,為我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建立和完善提供良好的市場(chǎng)環(huán)境,以促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行在金融