農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理研究【畢業(yè)論文】

1、<p><b>　　畢業(yè)論文</b></p><p><b>　?。?010屆）</b></p><p>　　農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理研究</p><p>　　所在學(xué)院 </p><p>　　專業(yè)班級 金融學(xué)

2、 </p><p>　　學(xué)生姓名 學(xué)號 </p><p>　　指導(dǎo)教師 職稱 </p><p>　　完成日期 年 月 </p><p><b>　　摘 要</b><

3、/p><p>　　目前農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村金融的主力軍，是聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶，對服務(wù)“三農(nóng)”和促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展至關(guān)重要。但是由于歷史的和現(xiàn)實的原因，農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險管理水平一直不高，農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險管理水平關(guān)系著其未來的生存與發(fā)展。對一方的農(nóng)村金融的穩(wěn)定也有著深遠的影響。</p><p>　　蕭山農(nóng)村合作銀行作為蕭山當(dāng)?shù)卮硇缘霓r(nóng)村金融機構(gòu)，自04年成功改制后，發(fā)展規(guī)模不斷壯大，對整個

4、蕭山的經(jīng)濟環(huán)境的穩(wěn)定發(fā)展起到了重要的作用。本文是以蕭山農(nóng)村合作銀行作為研究對象，在信貸風(fēng)險管理理論的基本上，通過對蕭山農(nóng)村合作銀行信貸方面的相關(guān)數(shù)據(jù)的收集，并輔以定量和定性分析相結(jié)合的方法，探討了目前蕭山農(nóng)村合作銀行在信貸風(fēng)險管理上存在的問題并針對相關(guān)問題，提出相應(yīng)的解決對策。</p><p>　　關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險；風(fēng)險管理；農(nóng)村合作銀行</p><p><b>　　Abstra

5、ct</b></p><p>　　Currently rural credit cooperatives is the mainstay of rural finance in China, are linked to the financial ties to farmers, service "san nong" and promote rural economic devel

6、opment is very important. But owing to historical and realistic reason, rural credit cooperatives credit risk management levels have been not tall, rural credit cooperatives credit risk management level relationship with

7、 the existence and development of its future. For a party of rural financial stability also have far-reac</p><p><b>　　effort.</b></p><p>　　Xiaoshan rural cooperative Banks as the loc

8、al representative of xiaoshan, rural financial institutions since 2004 after reform, development success for the entire scale unceasingly expands, the stability of the economic environment of xiaoshan played an important

9、 role.This paper is to xiaoshan rural cooperative Banks as the research object, the credit risk management theory in the basically, through to xiaoshan rural cooperative Banks credit related data collection, supplemented

10、 by quantitative </p><p>　　Key words: credit risk; risk management; Cooperative Bank</p><p><b>　　目 錄</b></p><p>　　1 信貸風(fēng)險管理理論概述1</p><p>　　1.1 信貸風(fēng)險的涵義、特征及具

11、體內(nèi)容1</p><p>　　1.1.1 信貸風(fēng)險的涵義1</p><p>　　1.1.2 信貸風(fēng)險的特征1</p><p>　　1.1.3 信貸風(fēng)險的具體內(nèi)容2</p><p>　　1.2 信貸風(fēng)險分類及形成原因3</p><p>　　1.2.1 信貸風(fēng)險的分類3</p><p>

12、　　1.2.2 信貸風(fēng)險的形成原因4</p><p>　　2 蕭山農(nóng)村合作銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀6</p><p>　　2.1蕭山農(nóng)村合作銀行信貸業(yè)務(wù)基本情況分析6</p><p>　　2.1.1 蕭山農(nóng)村合作銀行截止2009年底財務(wù)狀況6</p><p>　　2.1.2 目前信貸業(yè)務(wù)規(guī)模9</p><p>

13、　　2.2 風(fēng)險管理的現(xiàn)狀9</p><p>　　2.2.1 信貸資產(chǎn)質(zhì)量9</p><p>　　2.2.3 貸款集中度10</p><p>　　3 蕭山農(nóng)村合作銀行信貸風(fēng)險管理存在的問題11</p><p>　　3.1 信貸資產(chǎn)質(zhì)量仍不高11</p><p>　　3.2 同業(yè)競爭壓力的影響11</p

14、><p>　　3.3 貸款的特定對象導(dǎo)致貸款的風(fēng)險較大11</p><p>　　3.4 較高的違約成本12</p><p>　　3.5 信貸管理制度不健全12</p><p>　　4 農(nóng)村合作銀行加強信貸風(fēng)險管理的對策13</p><p>　　4.1 努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量13</p><p&g

15、t;　　4.2 農(nóng)合行要從自身做起，努力營造誠信大環(huán)境13</p><p>　　4.3 完善信貸管理制度，加強貸前審查和貸后管理13</p><p>　　4.4 增強風(fēng)險意識，強化外部監(jiān)督14</p><p>　　4.5 加強信貸人員的培訓(xùn)與培養(yǎng)工作14</p><p><b>　　總 結(jié)15</b><

16、/p><p><b>　　參考文獻16</b></p><p><b>　　致 謝16</b></p><p>　　1 信貸風(fēng)險管理理論概述</p><p>　　1.1 信貸風(fēng)險的涵義、特征及具體內(nèi)容</p><p>　　1.1.1 信貸風(fēng)險的涵義</p>

17、<p>　　信貸風(fēng)險 (Credit Risk)指借款人不能按期歸還貸款本息致使貸款人受到損失的可能性。此處的貸款指金融機構(gòu)經(jīng)營中所發(fā)生的貸款、透支、貼現(xiàn)、各類墊款等表內(nèi)的運用吸收的資金從事信用活動以獲取利潤的各種行為。因此信貸風(fēng)險可以理解為金融機構(gòu)在利用其吸收的資金從事信用活動中無法按期收回本息而蒙受損失的可能性。影響信貸風(fēng)險產(chǎn)生的因素很多，但從總體上可以將信貸風(fēng)險內(nèi)部因素和外部因素兩類，即在金融機構(gòu)內(nèi)部因素和外部因素的共同

18、作用導(dǎo)致了金融機構(gòu)信貸風(fēng)險的產(chǎn)生，我們可以用下邊這個公式來表示：</p><p>　　信貸風(fēng)險=F（外部因素，內(nèi)部因素）</p><p>　　外部因素指的是由外界力量決定，銀行無法控制的因素，如宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變化、社會政治因素的變動、借款人經(jīng)營失敗等。一般認為，宏觀經(jīng)濟狀況和借款人資信是影響銀行信貸質(zhì)量的主要外部因素。宏觀經(jīng)濟狀況受國內(nèi)和國際兩方面的影響因素很多；在我們國家，宏觀經(jīng)濟狀況的

19、變化在很大程度上又受到國家政策、體制改革等社會政治因素的影響，比較復(fù)雜。</p><p>　　內(nèi)部因素是指銀行對待信貸風(fēng)險的態(tài)度，它直接決定了其信貸資產(chǎn)質(zhì)量的高低和信貸風(fēng)險的大小。這種因素滲透到銀行的信貸政策、信用分析和貸款監(jiān)管的質(zhì)量，以及銀行信貸業(yè)務(wù)人員和信貸管理人員的工作實踐中。</p><p>　　1.1.2 信貸風(fēng)險的特征</p><p>　　（1）綜合性。

20、信貸風(fēng)險綜合體現(xiàn)了各種金融風(fēng)險，市場風(fēng)險、政治風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險等各種類型的風(fēng)險最終都會通過信貸風(fēng)險表現(xiàn)出來，表現(xiàn)為金融交易中的違約風(fēng)險。</p><p>　　（2）傳遞性和擴散性。在金融交易活動中，交易一方的信貸風(fēng)險可能導(dǎo)致另一方的信貸風(fēng)險，而另一方的信貸風(fēng)險可能又導(dǎo)致另一方的信貸風(fēng)險，如此傳遞下去，最終形成一個“信貸風(fēng)險鏈”。</p><p>　?。?）累積性。由于信貸風(fēng)險具有傳遞性，一方

21、的信貸風(fēng)險可能會擴散到各關(guān)聯(lián)方，引起加總起來的信貸風(fēng)險迅速增大。從小的方面來說，如“三角債”；從大的方面來說，如信用危機、金融危機等。</p><p>　?。?）隱蔽性和突發(fā)性。信貸風(fēng)險可以通過安排新的負債得到緩解，如“借新還舊”，使信用關(guān)系暫時得以維持。</p><p>　　（5）不確定性。風(fēng)險本身就是一種不確定性，但它是一種可以計量的不確定性。信貸風(fēng)險由于受交易的道德水平、經(jīng)營能力、努

22、力程度等主觀因素的影響，其不確定性就更大，因而對其進行量化和客觀評價都是非常困難的。銀行經(jīng)營中未能及時識別信貸風(fēng)險，造成信貸管理的失誤往往是導(dǎo)致其周轉(zhuǎn)困難、停業(yè)和倒閉的最直接原因。</p><p>　　1.1.3 信貸風(fēng)險的具體內(nèi)容</p><p>　　信貸風(fēng)險的定義包含著幾種風(fēng)險含義。風(fēng)險的“量”是貸款的余額，風(fēng)險的“質(zhì)”是指發(fā)生違約的可能性和在違約發(fā)生時減少損失的擔(dān)保措施。由于存在潛在

23、的追償額，風(fēng)險金額 (amount at risk)，即違約日的未償還余額，與違約事件的損失不同，它還取決于各項降低信用風(fēng)險的因素，如抵押物、第三方擔(dān)保、與借款人談判的能力，以及在償還完其他貸款人后所剩的可償還其債務(wù)的資金(如果還有的話)。</p><p>　　違約是一種不確定的事件。此外，違約事件的未來敞口規(guī)律常常是無法預(yù)知的，這是因為貸款的還款計劃一般都不是合約性的。最后，潛在的追償數(shù)額無法預(yù)先估計。因此，

24、信貸風(fēng)險可以分為三類風(fēng)險：違約風(fēng)險、敞口風(fēng)險和追償風(fēng)險。</p><p>　　（1）違約風(fēng)險。違約風(fēng)險是發(fā)生違約事件的可能性。要衡量違約風(fēng)險，就必須先對違約事件加以定義，然后將對可用于估算其可能性的代表物進行評價。違約風(fēng)險是根據(jù)一定時期內(nèi)違約發(fā)生的概率進行衡量的，其取決于借款人的信用等級。違約概率不能直接測量，但可以通過相關(guān)的歷史統(tǒng)計數(shù)據(jù)獲得。從記錄到的違約歷史統(tǒng)計中，銀行可以獲得在一定時間內(nèi)債務(wù)人違約數(shù)量與總樣

25、本數(shù)的比率，稱為違約頻率。銀行還可以較容易地獲得按行業(yè)或按評級級別劃分的這一比率。違約頻率常被看作為違約概率，是違約概率的歷史替代物。</p><p>　　（2）敞口風(fēng)險。敞口風(fēng)險，是未來風(fēng)險金額的不確定性所產(chǎn)生的風(fēng)險。有一些便利幾乎就不存在敞口風(fēng)險。對于一切其有預(yù)定還款計劃的貸款，其敞口風(fēng)險可認為是很小或可以忽略的。問題是，其他貸款和信用額度就不是這樣了。銀行承諾的信用額度可以讓借款人在銀行規(guī)定的限額內(nèi)根據(jù)其需

26、要隨時支用這些額度，一般來說，一切表外項目都會產(chǎn)生未來的敞口。有的時候，這些未來敞口可能非常高。第三方僅能在借款人沒有履行某些義務(wù)時才使用這項擔(dān)保，因此未來出現(xiàn)風(fēng)險敞口的可能性一般不大，但敞口會否出現(xiàn)始終取決于銀行不能控制的因素如：客戶的行為、其他特定事件。這對銀行來說是一種敞口風(fēng)險。敞口風(fēng)險還會隨衍生工具而產(chǎn)生。這時，不確定性的來源就不是客戶行為，而是市場變動。衍生工具的變現(xiàn)價值是由市場的經(jīng)常變動決定的。每當(dāng)變現(xiàn)值為正數(shù)，銀行都會有信

27、貸風(fēng)險，因為如果對應(yīng)方違約，這些正價值就要失去。這種信貸風(fēng)險存在于場外交易工具的整個生命周期。</p><p>　　（3）追償風(fēng)險。違約事件的追償額是難以預(yù)計的，它們?nèi)Q于違約的類型、是否存在擔(dān)保或抵押物及其類型、違約發(fā)生時的背景等諸多因素。</p><p>　?、俚盅何镲L(fēng)險。收取抵押物是減少信貸風(fēng)險的常用做法。抵押物具有兩重風(fēng)險。首先，銀行獲得、接管和處理抵押物的成本存在著不確定。第二，

28、抵押物價值存在不確定性，取決于同類物品一級市場上的行情、二級市場的情況和抵押物的性質(zhì)等?，F(xiàn)金抵押物的風(fēng)險為零，金融資產(chǎn)抵押物的風(fēng)險來自于市場風(fēng)險，其他抵押物的風(fēng)險則主要取決于資產(chǎn)的性質(zhì)使用抵押物以減少信貸風(fēng)險本質(zhì)上是把信貸風(fēng)險轉(zhuǎn)化為追償風(fēng)險加上資產(chǎn)價值風(fēng)險。</p><p>　?、诘谌綋?dān)保風(fēng)險。第三方擔(dān)保，是指第三方向銀行提供的擔(dān)保，它是銀行的或有資產(chǎn)表面上看，第三方擔(dān)保是把借款人的信貸風(fēng)險轉(zhuǎn)化為擔(dān)保人的信用風(fēng)

29、險。但這不是簡單的風(fēng)險轉(zhuǎn)移，其風(fēng)險是借款人和擔(dān)保人同時違約的風(fēng)險，因此相應(yīng)的違約概率應(yīng)為違約的聯(lián)合概率。所以，更準確地說，第三方擔(dān)保是把借款人的違約風(fēng)險轉(zhuǎn)化為借款人和擔(dān)保人共同違約的風(fēng)險。</p><p>　　③法律風(fēng)險。追償風(fēng)險還取決于違約的性質(zhì)。發(fā)生一次違約并不意味著借款人將永遠歸還貸款，但卻會引發(fā)各種相應(yīng)的行動（例如重新談判）直至借款人履行個人償還義務(wù)。如果找不到補救措施，便要進入法律程序。這時，借款人的全

30、部償還義務(wù)將會被暫停，直至法律程序結(jié)束。最好的情況是，法律程序之后仍可追償全部或部分貸款；但最壞的情況是，公司被出售或清盤后，沒有多余的資金去償還非抵押貸款，貸款無法追回。因此這里存在著法律風(fēng)險。</p><p>　　1.2 信貸風(fēng)險分類及形成原因</p><p>　　1.2.1 信貸風(fēng)險的分類</p><p>　　根據(jù)銀行信貸風(fēng)險的定義，銀行信貸風(fēng)險包括借款者不能

31、或不愿償還銀行貸款本息兩種可能性。</p><p>　　從信貸風(fēng)險產(chǎn)生的根源上來看，信貸風(fēng)險可以分為外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險。外部風(fēng)險指國家及銀行所服務(wù)區(qū)域的商業(yè)周期、社會信用體系、經(jīng)濟立法執(zhí)法環(huán)境等以及借款企業(yè)經(jīng)營失敗、惡意逃債行為等形成的風(fēng)險。內(nèi)部風(fēng)險是指銀行風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略結(jié)合程度、風(fēng)險控制制度落實、信貸人員工作技能及道德水準等形成的信貸風(fēng)險。</p><p>　　1.2.2 信貸風(fēng)

32、險的形成原因</p><p>　　導(dǎo)致信貸風(fēng)險的因素是不確定的，也是多方面的。但總體上主要來自內(nèi)因、外因和環(huán)境因素三個方面。</p><p><b>　　（1）內(nèi)因</b></p><p>　?、傩刨J管理體制不合理加劇了信貸風(fēng)險。如忽視信貸資產(chǎn)質(zhì)量，盲目擴大經(jīng)營規(guī)模；內(nèi)控制度不健全，信貸發(fā)放與管理不分離，使信貸審批流于形式，造成信貸失控。<

33、;/p><p>　　②信貸人員素質(zhì)不高，導(dǎo)致信貸決策失誤。信貸人員風(fēng)險意識欠缺、管理觀念不強，預(yù)測、評估、應(yīng)付和控制信貸資金運動中不確定因素的能力較差，加大了信貸風(fēng)險產(chǎn)生的概率。</p><p>　?、坫y行自身利益驅(qū)動形成信貸風(fēng)險。銀行從追求利潤最大化出發(fā)，有支持高風(fēng)險企業(yè)或風(fēng)險項目的偏好，這種偏好使貸款本身就孕育著高風(fēng)險。</p><p><b>　?。?）

34、外因</b></p><p>　?、倨髽I(yè)經(jīng)營風(fēng)險直接導(dǎo)致信貸風(fēng)險。如貸款企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰，經(jīng)營機制不健全，信息不靈，決策滯后，應(yīng)變能力差，產(chǎn)品更新?lián)Q代慢，市場競爭能力弱等，致使企業(yè)經(jīng)營不善，大額虧損，使銀行貸款到期后無力償還本息，形成銀行信貸資金死滯沉淀。</p><p>　?、阢y行在與借款人的信息不對稱。現(xiàn)實經(jīng)濟交易活動中，由于社會分工的專業(yè)化，某些人對與自身相關(guān)的信息占有

35、量總是多于其他人，即人們常說的信息不對稱。在信息經(jīng)濟學(xué)理論中，擁有信息的參與人稱為“代理人”，不擁有信息的參與人稱為“委托人”。在銀行信貸交易活動的委托代理關(guān)系中逆向選擇和道德風(fēng)險行為將導(dǎo)致銀行信貸風(fēng)險。由于信息的不對稱，借款人總要比銀行更了解項目的風(fēng)險—收益狀況，銀行難以高效率、低成本地對借款人進行篩選和監(jiān)督，也難以監(jiān)控和發(fā)現(xiàn)道德風(fēng)險問題，銀行不知不覺陷入了高風(fēng)險投資經(jīng)營活動中，產(chǎn)生了銀行在應(yīng)付信貸風(fēng)險上的內(nèi)在脆弱性。</p&g

36、t;<p>　?、劢杩钊送顿Y的不理性。由于外部環(huán)境的變遷，市場主體的投資方向和贏利狀況隨之發(fā)生變化，市場主體與銀行的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系也會因此而變化。在經(jīng)濟恢復(fù)期，多數(shù)投資者采取謹慎的融資方式；在經(jīng)濟繁榮期，市場便產(chǎn)生過分的樂觀情緒，投資者的預(yù)期利潤也隨之提高，部分投資者開始傾向于冒險融資；隨著經(jīng)濟景氣的持續(xù)，市場投資情緒的進一步高漲，短視行為和從眾行為主導(dǎo)著投資者，盲目擴張，加大，投資者不得不選擇向私人借貸，把后期籌集到的資

37、金用于償還前期債務(wù)的高額利息，以致最后無力償還債務(wù)，使這部分銀行信貸資產(chǎn)變成不良資產(chǎn)。</p><p><b>　?。?）環(huán)境因素</b></p><p>　?、僬趾驼误w制是影響信貸風(fēng)險的最重要外部環(huán)境。國家政局穩(wěn)定，體制完善，風(fēng)險就小，反之，風(fēng)險就大。</p><p>　?、谪泿?、利率、信貸、外匯等經(jīng)濟金融政策調(diào)整，新法律、法規(guī)的頒布等直

38、接影響到貸款的投向和投量，影響著企業(yè)和銀行的成本，直接制約著銀行的經(jīng)濟效益和信貸風(fēng)險。</p><p>　?、鄄灰?guī)范的政府行為加大了信貸風(fēng)險。</p><p>　?、芊ㄖ撇唤∪?、社會信用觀念薄弱，加劇了信貸風(fēng)險。借貸關(guān)系作為一種重要的經(jīng)濟契約關(guān)系，沒有完備的法制和社會信用作保障，契約就只能是一紙空文。</p><p>　　2 蕭山農(nóng)村合作銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀<

39、;/p><p>　　蕭山農(nóng)村合作銀行于2004年正式改制成立，自改制以來，發(fā)展迅速，在全區(qū)設(shè)有146家分支機構(gòu)，擁有員工1235人，其中正式工1203人（含內(nèi)退57人）、短期合同工32人。截止2009年底，全行總資產(chǎn)達533.57億元，實現(xiàn)稅前利潤8.52億元，所有者權(quán)益達到36.50億元，按五級分類貸款不良率0.9%，存貸款規(guī)模達440.03億元和296.86億元，比改制以來分別增長了157.3%和141.3%。&

40、lt;/p><p>　　2.1蕭山農(nóng)村合作銀行信貸業(yè)務(wù)基本情況分析</p><p>　　2.1.1 蕭山農(nóng)村合作銀行截止2009年底財務(wù)狀況</p><p><b>　?。?）資產(chǎn)構(gòu)成</b></p><p>　　2009年底，全行總資產(chǎn)533.57億元，比上年增加77.39億元，增幅16.96%。</p>&

41、lt;p>　?、儋Y產(chǎn)結(jié)構(gòu)。貸款296.86億元，占比55.64%；現(xiàn)金資產(chǎn)（現(xiàn)金及周轉(zhuǎn)金、轉(zhuǎn)存人行和存放同業(yè)存款）106.64億元，占比19.99%；或有資產(chǎn)（銀行承兌匯票）48.13億元，占比9.02%；投資82.32億元，占比15.43%；拆出資金（含買入返售資產(chǎn)）1.90億元，占比0.36%。</p><p>　　②貸款結(jié)構(gòu)。各項貸款比年初增加64.77億元，增幅27.91%。其中：短期貸款余額258

42、.13億元，比年初增加42.38億元，增幅19.64%；中長期貸款余額28.14億元，比年初增加19.56億元，增幅227.97%；貼現(xiàn)資產(chǎn)余額9.44億元，比年初增加2.78億元，增幅41.74%。</p><p>　?、弁顿Y結(jié)構(gòu)。長短期投資業(yè)務(wù)中除投資省農(nóng)信聯(lián)社200萬元和玉環(huán)永興村鎮(zhèn)銀行6400萬元股權(quán)外，其余均為國債、金融債、企業(yè)債、央票以及理財產(chǎn)品，債券面額為64.41億元。其中：短期投資10.10億元

43、、長期投資54.31億元，國債類投資占比為53.56%。</p><p>　　表1 債券投資結(jié)構(gòu) 單位：億元、%</p><p>　　資料來源：2009年蕭山農(nóng)村合作銀行年報</p><p><b>　?。?）負債構(gòu)成</b></p><p>　　截止2009年底，全行負債總額為497.07億元，比年初增加7

44、0.32億元，增幅16.48%。</p><p>　?、儇搨Y(jié)構(gòu)。各項存款440.03億元，占88.52%；預(yù)計負債（銀行承兌匯票）48.13億元，占9.68%；其他負債8.91億元，占1.79%。</p><p>　?、诖婵罱Y(jié)構(gòu)。各項存款比年初增加81.95億元，增幅22.89%。其中：儲蓄存款（含個人銀行卡存款）266.53億元，比年初增加54.94億元，增幅25.97%；單位存款14

45、6.51億元，比年初增加41.45億元，增幅39.45%；其他存款26.99億元，比年初減少14.44億元，減幅34.87%。</p><p><b>　?。?）所有者權(quán)益</b></p><p>　　報告期末，全行所有者權(quán)益余額為36.50億元，比年初增加7.07億元，增幅24.02%。其中：</p><p>　　①實收資本。余額7.14億元

46、。</p><p>　　②盈余公積。余額9.90億元，比年初增加4.28億元。增減項目為：稅后利潤分配增加4.28億元。</p><p>　?、垡话銣蕚?。余額12.35億元，比年初增加1.63億元，主要為稅后利潤分配增加0.59億元、2008年度減免稅收入增加0.95億元。</p><p>　　④未分配利潤。余額7.10億元，比年初增加1.63億元?，F(xiàn)有余額為當(dāng)年實

47、現(xiàn)的凈利潤以及返還多繳納的2008年度涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款所得稅0.18億元，年初余額經(jīng)股東代表大會決議后已經(jīng)分配完畢。</p><p>　　2.1.2 目前信貸業(yè)務(wù)規(guī)模</p><p>　　新創(chuàng)建信用村60個、信用鎮(zhèn)12個、信用聯(lián)絡(luò)站60家，全區(qū)已有信用村455個、信用鎮(zhèn)26個、信用聯(lián)絡(luò)站455家，并嚴格執(zhí)行關(guān)于信用村鎮(zhèn)和涉農(nóng)貸款的信貸優(yōu)惠政策。實行單獨考核，年末“五類農(nóng)業(yè)貸款”達到14.

48、13億元，增加5.67億元。實施信貸“五個一”工程，年末實際投放26.5億元貸款開發(fā)1743戶無貸戶，增量23.6億元培育3025家微小企業(yè)，新增9.3億元扶持717家小企業(yè)，新增8.8億元培植301家成長型企業(yè)，追加5.9億元支持150家農(nóng)業(yè)企業(yè)。</p><p>　　嚴把授信準入關(guān)，2009年全年減少不符合條件的授信62戶4.63億元；按月通報不良貸款，建立風(fēng)險貸款檔案；全年清收不良貸款85戶7156萬元。截

49、至年底，全行五級分類信貸資產(chǎn)不良率0.9%，比年初下降0.76個百分點；資本充足率11.83%，核心資本充足率10.57%；資產(chǎn)減值準備充足率和一般準備充足率分別為473%和325%。</p><p>　　2.2 風(fēng)險管理的現(xiàn)狀</p><p>　　2.2.1 信貸資產(chǎn)質(zhì)量</p><p>　　截止2009年底，按貸款四級分類口徑，不良貸款余額為11594萬元，比年

50、初增加547萬元。期末不良率為0.39%，比年初下降0.09個百分點。</p><p>　　表2 四級分類貸款增減變動情況 單位：萬元、%</p><p>　　資料來源：2009年蕭山農(nóng)村合作銀行年報</p><p>　　從表中看到，按照四級分類，不良率看上去較低，但是由于四級分類本身存在著缺陷，掩蓋了銀行貸款質(zhì)量的許多問題。比如根據(jù)貸款到期時間來

51、考核貸款質(zhì)量，會引發(fā)借新還舊的現(xiàn)象。這樣就不能完全準確地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量的情況，所以必須要要按五級分類來判斷信貸資產(chǎn)的質(zhì)量（見表3）。</p><p>　　截止2009年底，按貸款五級分類口徑，不良貸款余額26809萬元，比年初減少11617萬元；期末不良率為0.90%，比年初下降0.76個百分點。</p><p>　　表3 五級分類貸款增減變動情況 單位：萬元

52、、%</p><p>　　資料來源：2009年蕭山農(nóng)村合作銀行年報</p><p>　　2.2.3 貸款集中度</p><p>　　截止2009年底，本行最大十家集團客戶表內(nèi)外授信總額20.15億元，占資本凈額的52.61%。其中，最大一戶表內(nèi)外授信余額3.31億元，占資本凈額的8.63%；最大單一客戶貸款余額2億元，占資本凈額的5.22%。</p>

53、<p>　　表4 最大十戶貸款客戶 單位：萬元、%</p><p>　　資料來源：2009年蕭山農(nóng)村合作銀行年報</p><p>　　表4所示的是蕭山銀行最大十戶貸款客戶的情況，按四級分類顯示并無不良貸款存在。但是四級分類無法準確反映貸款質(zhì)量的情況。如果按五級分類，那么并將有一部分貸款會從正常貸款中分離出來。其次，貸款占資本凈額比例雖然較上年

54、有下降，但整體比例仍不低，貸款集中度仍較高。</p><p>　　3 蕭山農(nóng)村合作銀行信貸風(fēng)險管理存在的問題</p><p>　　近幾年，隨著改革的不斷深入，農(nóng)村合作銀行對風(fēng)險管理的重視程度有了很大提高，已初步建立起了信貸風(fēng)險評級體系，貸款風(fēng)險評價方法也進行了積極的試行，并在實踐中取得了初步成效。但是與商業(yè)銀行相比，農(nóng)村合作銀行的信貸風(fēng)險管理水平仍較低，信貸風(fēng)險評價方法、數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)加工

55、、評價結(jié)果的檢驗、評價工作的組織，以及評價體系的適用性等都存在較大差距。 </p><p>　　3.1 信貸資產(chǎn)質(zhì)量仍不高</p><p>　　截止2009年底，按貸款四級分類口徑，不良貸款余額為11594萬元，期末不良率為0.39%。從表2中我們可以看到，雖然不良貸款率較年初有所下降，但是不良貸款余額卻是增加了547萬元。其它項目方面，逾期貸款和呆滯貸款較年初分別增加了698萬元和390

56、2萬元，增加較多。只有呆賬貸款較年初有所減少。按貸款五級風(fēng)類口徑，期末不良貸款余額為26809萬元，不良率為0.9%。從表3中可以看到，不良貸款率和不良貸款余額均有所減少。次級類貸款較年初有大幅度減少，但是損失類貸款減少幅度較微小，而可疑類貸款貸款甚至不減反增。</p><p>　　3.2 同業(yè)競爭壓力的影響</p><p>　　隨著近年來蕭山經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，蕭山境內(nèi)的各種商業(yè)銀行層出不窮

57、，除了傳統(tǒng)的四大行、交通銀行以外，還有招商銀行、民生銀行、泰隆銀行、稠州銀行等一系列的商業(yè)銀行，可以說農(nóng)合行面臨著空前的競爭壓力。從圖2和圖4反映出的存貸款額占市場份額的比例來看，農(nóng)合行的市場份額并不高，這對一家歷史悠久的地區(qū)性銀行來講壓力是顯而易見的。但無論從資產(chǎn)規(guī)模還是資產(chǎn)質(zhì)量來看，農(nóng)合行都無法與大型商業(yè)銀行相比，其地區(qū)性的特點決定了這樣的結(jié)果。為了在這樣的競爭夾縫中生存，農(nóng)合行在發(fā)放貸款的過程中，可能會降低放貸的門檻，以吸引貸款者

58、。這樣一來，銀行的信貸風(fēng)險將明顯增加。</p><p>　　3.3 貸款的特定對象導(dǎo)致貸款的風(fēng)險較大</p><p>　　從圖1（貸款結(jié)構(gòu)圖）中，我們可以很明顯的看到，蕭山農(nóng)村合作銀行的貸款分布主要為農(nóng)村工商業(yè)貸款，占68.63%；農(nóng)戶貸款，占16.48%；農(nóng)村經(jīng)濟組織貸款，占9.91%。三者總額占到85.02%，所占比例相當(dāng)高，而這三者都為農(nóng)業(yè)項目。由此可見農(nóng)村合作銀行主要為“三農(nóng)”服務(wù)

59、，其貸款對象也多為農(nóng)民或農(nóng)業(yè)項目。而農(nóng)業(yè)作為弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，其生產(chǎn)周期長、自然風(fēng)險大、產(chǎn)品附加值低，一旦農(nóng)業(yè)發(fā)生較大變化，農(nóng)合行就有可能面臨極大的貸款風(fēng)險。另一方面，由于農(nóng)村人口素質(zhì)比較低，農(nóng)村信貸中不乏存在一些“釘子戶”或是“老賴”戶，從而使農(nóng)合行的貸款正常回收存在很大的困難。但由于政策性的要求，農(nóng)合行又必須發(fā)放這類貸款，所以在欠發(fā)達的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，通常會導(dǎo)致一個惡性循環(huán)，即借款人借入資金往往用于消費性用途或維持簡單再生產(chǎn)，對推動農(nóng)村經(jīng)濟的進一步增

60、長意義有限，同時又大大增加了貸款收回的難度，增大了貸款風(fēng)險。隨著目前蕭山農(nóng)村信用村的建立，農(nóng)村信貸規(guī)模將進一步擴大，信貸風(fēng)險也將進一步加大。</p><p>　　3.4 較高的違約成本</p><p>　　如前所述，由于農(nóng)合行的貸款有著專門的用途、確定的借款人、固定的期限，貸款發(fā)放無論是用于生產(chǎn)經(jīng)營還是生活消費，受借款人生產(chǎn)經(jīng)營周期和資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的影響大，流動性較低，貸款回收難度就大。一旦

61、發(fā)生了還款危機，將面臨巨大的違約成本。因為農(nóng)合行為了防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險，即使要求借款人提供抵質(zhì)押等擔(dān)保物品，但這類擔(dān)保物品多為房屋、建筑物、機器、廠房、土地使用權(quán)等專用性較強的資產(chǎn)，制約其變現(xiàn)的因素較多，而存單以及可上市的股票、債券等流動性強的抵押資產(chǎn)不多，導(dǎo)致貸款如不能按期收回，其違約成本相當(dāng)高。</p><p>　　3.5 信貸管理制度不健全</p><p>　　由于農(nóng)合行主要分布在農(nóng)村地

62、區(qū)各縣（鎮(zhèn)），農(nóng)村的現(xiàn)實環(huán)境，使得信貸管理制度相對比較落后。一方面雖然蕭山合作銀行在貸前有著一些相對仔細的審查步驟，但由于農(nóng)村人口的素質(zhì)較低，分布比較分散，難以配合農(nóng)合行做好相關(guān)的調(diào)查工作，往往使得各項管理制度難以落實到實處。另一方面，由于農(nóng)合行的信貸人員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，對各種信貸管理制度敷衍了事或是不貫徹執(zhí)行，結(jié)果使得貸出的款項常常處于一種松散的無法管理狀態(tài)，導(dǎo)致信用風(fēng)險加大。</p><p>　　4 農(nóng)村合

63、作銀行加強信貸風(fēng)險管理的對策</p><p>　　銀監(jiān)會“三個辦法、一個指引”要求，銀行業(yè)金融機構(gòu)要制定貸款管理細則和操作流程。農(nóng)村合作銀行要以此為契機，在信貸風(fēng)險評價領(lǐng)域超前思維，認真謀劃，不斷提高風(fēng)險管理的水平，增強防范信貸風(fēng)險的能力。</p><p>　　4.1 努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量</p><p>　　要提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，首先在管理人員考核體系上加大資產(chǎn)質(zhì)量

64、指標的權(quán)重。要把資產(chǎn)質(zhì)量是否提高作為檢驗各層次管理人員業(yè)績好壞的重要標準，從機制上糾正資產(chǎn)營運人員的行為偏差以及短期行為。其次，在控制不良資產(chǎn)上要用好人。雖然近幾年，蕭山農(nóng)合行信貸人員的素質(zhì)有了一定提高，但與大型商業(yè)銀行相比，仍有距離。所以要不斷加強信貸人員的素質(zhì)、專業(yè)培訓(xùn)，以更好地服務(wù)于銀行信貸業(yè)務(wù)的開展。再者，要提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，必須使責(zé)任認定和責(zé)任追究落到實處。不良貸款責(zé)任認定和責(zé)任追究本就是一個現(xiàn)實又棘手的難題，所以一定要以金融

65、行業(yè)相關(guān)規(guī)章制度為依據(jù)，全面分析準確評價，從而促進信貸管理水平的提高，增強各級管理人員的依法合規(guī)經(jīng)營意識。</p><p>　　4.2 農(nóng)合行要從自身做起，努力營造誠信大環(huán)境</p><p>　　在目前城市間商業(yè)銀行競爭空前劇烈的情況下，加強銀行的誠信度是銀行爭奪市場的有力武器。對于資產(chǎn)規(guī)模本就不大的農(nóng)村合作銀行來講，努力營造誠信達環(huán)境是吸引顧客的必要手段。盡管目前農(nóng)村的人員素質(zhì)相對較低，

66、但同時他們也很樸實，渴望公平與誠信。所以對農(nóng)合行來說，首先要從自身做起，營造一個誠信的大環(huán)境。要依法放貸，依法管貸，對于各種信貸業(yè)務(wù)要有始有終，言而有信。同時又要經(jīng)常關(guān)心信貸項目的進展情況，如果可能，及時給他們提供幫助。在“以人為本”的社會大環(huán)境中，讓農(nóng)村的信貸對象處處感到溫暖與和諧，以誠以情動人的觀念在農(nóng)村可以得到應(yīng)用與實施。</p><p>　　4.3 完善信貸管理制度，加強貸前審查和貸后管理</p&g

67、t;<p>　　制度問題帶有根本性、長期性和全局性，良好有效的制度可為農(nóng)合行業(yè)務(wù)和財務(wù)經(jīng)營提供科學(xué)化、程序化、規(guī)范化的保證。制度設(shè)計是否優(yōu)良，執(zhí)行是否有效，對于農(nóng)合行貸款風(fēng)險的控制和管理具有舉足輕重的作用。由于種種原因，目前農(nóng)村的信貸管理制度或是空缺或是形同虛設(shè)，所以，如何完善信貸管理制度是今后工作的重點。一是要完善信貸管理制度。從貸前的審核批準，到貸款合同的制定，以及貸后的跟蹤管理和后續(xù)服務(wù)，都要有嚴格的規(guī)定，做到有章可

68、循，有據(jù)可依。要充分、及時、全面、有效地反映和披露可能造成損失的風(fēng)險。二是建立科學(xué)的考核和激勵機制，保障信貸管理制度執(zhí)行到位。有了制度不執(zhí)行等于沒有，所以，為了保證各項制度落實到位，要建立科學(xué)的考核和激勵機制。如通過對借款人的資格審查、貸款后續(xù)的監(jiān)測、貸款責(zé)任的考核等各個環(huán)節(jié)，細分貸款責(zé)任的定性標準，量化考核指標，做到責(zé)權(quán)分明、獎懲兌現(xiàn)，從而最大限度地調(diào)動信貸人員的工作積極性。</p><p>　　4.4 增強風(fēng)

69、險意識，強化外部監(jiān)督</p><p>　　從農(nóng)合行風(fēng)險管理主體來看，監(jiān)督管理包括外部監(jiān)管和內(nèi)部控制。外部監(jiān)督包括銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管、外部審計機構(gòu)的審計監(jiān)督、社會公眾監(jiān)督和新聞媒體監(jiān)督，其中最主要的是銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)對農(nóng)合行實行的監(jiān)督和控制。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)對農(nóng)合行的監(jiān)管，主要表現(xiàn)為對風(fēng)險的預(yù)防性控制措施上，按照人民銀行法、銀行業(yè)監(jiān)督管理法、商業(yè)銀行法的要求，通過實施非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查，對農(nóng)合行風(fēng)險管理、資本充足率

70、、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險集中、內(nèi)部控制、資產(chǎn)流動性、關(guān)聯(lián)交易、損失準備金等進行控制，促進農(nóng)合行樹立審慎經(jīng)營理念，以維護農(nóng)合行的合法穩(wěn)健運行。同時，農(nóng)合行應(yīng)該樹立正確的被監(jiān)管意識，從推進健康發(fā)展的高度認識并認真接受監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管，及時向監(jiān)管部門報送準確完整的信息資料。</p><p>　　4.5 加強信貸人員的培訓(xùn)與培養(yǎng)工作</p><p>　　作為經(jīng)營貨幣信用的農(nóng)合行，其經(jīng)營好壞直接取決于所發(fā)放貸

71、款產(chǎn)生的效益，貸款質(zhì)量的優(yōu)劣與效益直接相關(guān)。因此，信貸人員必須要思想作風(fēng)硬，業(yè)務(wù)技能精，辦理信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量高，對每一筆放出的貸款管準、管好，不發(fā)生逾期，更不出現(xiàn)呆滯、呆賬。這就要求各級管理層加強對信貸人員的培訓(xùn)，培養(yǎng)、管理好信貸人員。 </p><p><b>　　總 結(jié)</b></p><p>　　本文研究的對象是蕭山農(nóng)村合作銀行的信貸風(fēng)險管理狀況，研究的背景及意義

72、已在論文引文中詳細表述過了，概括地說是，蕭山農(nóng)村合作銀行在04年改制之后，其資產(chǎn)規(guī)模和發(fā)展速度不斷加大加快，隨之而來的信貸風(fēng)險也相應(yīng)增加了，如果不有效地控制風(fēng)險的形成，那么對于銀行未來的健康發(fā)展造成不利，也對這個蕭山金融大環(huán)境的穩(wěn)定造成不利。通過對目前蕭山農(nóng)村合作銀行信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀的分析研究，能夠找出其問題說在，并深入了解和摸清這些問題的深層次原因和癥結(jié)，從而找到解決這些問題的科學(xué)方法和有效途徑。</p><p&g

73、t;　　蕭山農(nóng)村合作銀行在改制后的過去幾年里有了很大的發(fā)展，資產(chǎn)規(guī)模、信貸規(guī)模每年都在不斷提高，貸款的種類也日益創(chuàng)新，但是在信貸風(fēng)險控制上還是存在一定的問題，與國有四大行和大型商業(yè)銀行相比，其信貸風(fēng)控的水平仍不高。一些信貸風(fēng)控方面的問題仍舊突出。主要的幾點歸納起來有以下幾個方面：首先，其信貸資產(chǎn)的質(zhì)量并不高。從數(shù)據(jù)表面上看，大體看來，不良資產(chǎn)率是每年下降的，但是這是建立在貸款規(guī)模不斷增加的情況下，每年的不良資產(chǎn)額還是居高不下的?？梢深愘J

74、款的數(shù)額也是每年都有增加。其次，貸款結(jié)構(gòu)分布較單一。目前蕭山農(nóng)合行的貸款對象大部分為農(nóng)民或農(nóng)業(yè)項目，主要以服務(wù)三農(nóng)為主。這樣的貸款分布導(dǎo)致貸款集中度較高，增加了信貸資金回收的難度，提升了銀行的信貸風(fēng)險。最后，銀行的信貸風(fēng)控水平仍不高。這主要體現(xiàn)在兩個方面，一是信貸人員自身的素質(zhì)還不夠高，二是銀行本身還沒有形成一個較為系統(tǒng)專業(yè)化的信貸審核制度。</p><p>　　針對這一系列的問題，文本從提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，加強信

75、貸管理質(zhì)量、曾強貸前貸后審查，提升銀行自身誠信意識，培養(yǎng)提高信貸人員素質(zhì)等角度，對加強銀行信貸風(fēng)險管理水平提出了具體建議。雖然還不能有效完整的相應(yīng)對策，只能給出有限建議，希望能為銀行提供參考。</p><p><b>　　參考文獻</b></p><p>　　[1]劉秀菲．我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理研究[D]．北京：首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)，2010．</p>&

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