中國（上海）自由貿易試驗區(qū)

1、<p>　　中國（上海）自由貿易試驗區(qū)</p><p>　　中國（上海）自由貿易試驗區(qū)，是中國政府設立在上海的區(qū)域性自由貿易園區(qū)，屬中國自由貿易區(qū)范疇。該試驗區(qū)于2013年8月22日經國務院正式批準設立，于9月29日上午10時正式掛牌開張。試驗區(qū)總面積為28.78平方公里，相當于上海市面積的1/226，范圍涵蓋上海市外高橋保稅區(qū)、外高橋保稅物流園區(qū)、洋山保稅港區(qū)和上海浦東機場綜合保稅區(qū)等4個海關特殊監(jiān)管

2、區(qū)域。 </p><p><b>　　一、概念區(qū)別 </b></p><p>　?。ㄒ唬〧TZ與FTA的本質區(qū)別 </p><p>　　中國（上海）自由貿易試驗區(qū)（Free Trade Zone，縮寫為FTZ）是根據本國（地區(qū)）法律法規(guī)在本國（地區(qū)）境內設立的區(qū)域性經濟特區(qū)。這種方式屬一國（或地區(qū)）境內關外的貿易行為，即某一國（或地區(qū)）在其轄區(qū)

3、內劃出一塊地盤作為市場對外做買賣（貿易），對該地盤的買賣活動不過多地插手干預且對外運入的貨物不收或優(yōu)惠過路費（關稅）。 </p><p>　　與國際上傳統(tǒng)自由貿易區(qū)（FTA）不同的是，傳統(tǒng)自由貿易區(qū)是多個國家一起玩，游戲規(guī)則多國共同制定；而這種方式是一國在自己的地盤玩，自己地盤自己做主，游戲規(guī)則自己制定。 </p><p>　　傳統(tǒng)的自由貿易區(qū)（Free Trade Area ，縮寫為FT

4、A）是根據多個國家之間協(xié)議設立的包括協(xié)議國（地區(qū)）在內的區(qū)域經濟貿易團體，指多個國家或地區(qū)（經濟體）之間做買賣生意（貿易），為改善買賣市場，彼此給予各種優(yōu)惠政策，至于怎樣做買賣，不是某一國說了算，而是在國際協(xié)議的基礎上多國合作伙伴一起商議制定游戲規(guī)則。 </p><p>　?。ǘ〧TZ與FTA的中文譯名 </p><p>　　FTZ與FTA兩者的相同之處在于，都是為降低貿易成本促進商務發(fā)

5、展而設立。為避免兩者混淆，商務部等部門2008年專門提出將FTZ和FTA分別譯為“自由貿易園區(qū)”和“自由貿易區(qū)”，以示區(qū)分。 </p><p><b>　　二、貿區(qū)簡介 </b></p><p><b>　?。ㄒ唬└窬?</b></p><p>　　中國（上海）自由貿易試驗區(qū)（China （Shanghai） Pilot

6、Free Trade Zone），簡稱上海自由貿易區(qū)或上海自貿區(qū)，是設于上海市的一個自由貿易區(qū)，也是中國大陸境內第一個自由貿易區(qū)，將為上海帶來十年發(fā)展紅利。 </p><p>　　2013年8月，國務院正式批準設立中國（上海）自由貿易試驗區(qū)。該試驗區(qū)以上海外高橋保稅區(qū)為核心，輔之以機場保稅區(qū)和洋山港臨港新城，成為中國經濟新的試驗田，實行政府職能轉變、金融制度、貿易服務、外商投資和稅收政策等多項改革措施，將大力推動

7、上海市轉口、離岸業(yè)務的發(fā)展。該項目立項的過程中曾遭遇阻力，但國務院總理李克強“力排眾議”努力促成該項目通過。 </p><p>　　2013年9月29日，上海自由貿易區(qū)正式掛牌成立。 </p><p>　　上海自貿區(qū)范圍涵蓋上海市外高橋保稅區(qū)、外高橋保稅物流園區(qū)、洋山保稅港區(qū)和上海浦東機場綜合保稅區(qū)等4個海關特殊監(jiān)管區(qū)域，總面積為28.78平方公里，是“四區(qū)三港”的自貿區(qū)格局。 </

8、p><p><b>　?。ǘ┨攸c </b></p><p>　　上海自貿區(qū)具有國際性及雙邊性，側重于金融改革試點；而設立在廣東的粵港澳自由貿易園區(qū)屬于區(qū)域性自貿區(qū)，側重于對外，著眼于廣東省與香港、澳門兩地的經濟聯(lián)系，更側重于珠三角地區(qū)經濟整合。中國（上海）自由貿易試驗區(qū)與粵港澳自由貿易園區(qū)是兩個完全不同的試點。 </p><p><b>

9、;　　三、基本概況 </b></p><p><b>　?。ㄒ唬┮?guī)模 </b></p><p>　　1.外高橋保稅區(qū)（10平方公里）1990年9月正式啟動，是全國第一個，也是目前全國15個保稅區(qū)中經濟總量最大的保稅區(qū)。 </p><p>　　2.外高橋保稅物流園區(qū)（1.03平方公里）是國務院特批的全國第一家保稅物流園區(qū)，同時是上海市

10、“十一五”期間重點規(guī)劃的三大物流基地之一，于2004年4月15日通過海關總署聯(lián)合驗收小組驗收。其與外高橋港區(qū)連成一體，距離外高橋保稅區(qū)僅有3公里。 </p><p>　　3.浦東機場綜合保稅區(qū)（3.59平方公里）。 </p><p>　　4.洋山保稅港區(qū)（14.16平方公里，其中陸域面積6.85平方公里，島域面積7.31平方公里）。 </p><p><b&g

11、t;　?。ǘ┕δ?</b></p><p>　　2013年上海綜保區(qū)將推進國際貿易結算中心、融資租賃、期貨保稅交割功能、擴大保稅船舶登記試點規(guī)模、研究建立具有離岸特點的國際賬戶等十項功能先行先試，即深化國際貿易結算中心試點運作、融資租賃功能全面發(fā)展、以期貨保稅交割功能促進大宗商品產業(yè)集聚、擴大保稅船舶登記試點規(guī)模、推動機場區(qū)港一體化邁出實質性步伐、做大洋山保稅港區(qū)國際中轉集拼業(yè)務、全面推進亞太營運商

12、計劃、探索“前店后庫”聯(lián)動模式、試點全球維修檢測業(yè)務、研究建立具有離岸特點的國際賬戶。 </p><p>　　中國（上海）自由貿易試驗區(qū)2013年9月29日舉行掛牌儀式，當天國家有關部門及上海市領導為第一批入駐自貿試驗區(qū)的企業(yè)和金融機構代表頒發(fā)了證照。首批入駐自貿區(qū)包括25家企業(yè)和11家金融機構，其中11家金融機構包括工行、農行、中行、建行、交行、招行、浦發(fā)及上海銀行8家中資銀行，花旗、星展2家外資銀行和交銀金融

13、租賃1家金融租賃公司。 </p><p><b>　　（三）入駐企業(yè) </b></p><p>　　1.首批進駐企業(yè)具體名單 </p><p><b>　　25家企業(yè)如下。 </b></p><p>　　（1）上海百家和信息技術發(fā)展有限公司（百視通、美國微軟全球金融） </p><

14、;p>　?。?）卜蜂進出口貿易（上海）有限公司（泰國正大集團） </p><p>　　（3）上海盛大國際貿易有限公司（盛大集團） </p><p>　?。?）上海東方明珠文化發(fā)展有限公司（東方明珠集團） </p><p>　?。?）廣視通網絡通信發(fā)展有限公司（SMG、國家電網） </p><p>　　（6）上?？缇惩▏H貿易有限公司（東

15、方支付） </p><p>　?。?）上海東方網電子商務有限公司（東方網） </p><p>　?。?）上海泛亞金融信息服務有限公司（硅谷天堂資產、盛富投資、山水控股） </p><p>　?。?）上海亞太國際貿易有限公司（中鐵物資、中信證券、上海乾陽投資管理） </p><p>　?。?0）上海聯(lián)合產權交易服務有限公司（上海聯(lián)交所） 　　

16、（11）上海中鹽國際物流有限公司（中國鹽業(yè)） </p><p>　?。?2）上海汽車國際商貿有限公司（上海汽車進出口有限公司） </p><p>　?。?3）世天威（中國）投資有限公司（荷蘭世天威） </p><p>　?。?4）上海布瑞克斯國際貿易有限公司（全球網交所、金磚國家創(chuàng)投基金、成都中美基丕基金） </p><p>　　（15）聯(lián)碧

17、德（上海）商業(yè)發(fā)展有限公司（聯(lián)碧德） </p><p>　?。?6）艾摩珂海洋工程設計（上海）有限公司（芬蘭Almaco（愛買客）集團） </p><p>　?。?7）法巴商貿（上海）有限公司（法國巴黎銀行） </p><p>　　（18）上海運力集裝箱服務有限公司（匯锝利投資管理有限公司、宏世國際貿易有限公司） </p><p>　?。?9

18、）上海浦東保時捷汽車銷售服務有限公司（保時捷） </p><p>　?。?0）杰尼亞（中國）企業(yè)管理有限公司（意大利杰尼亞控股公司） </p><p>　?。?1）弘毅投資（上海）有限公司（弘毅投資有限公司） </p><p>　?。?2）申銀萬國智富投資有限公司（申銀萬國期貨有限公司） </p><p>　?。?3）華安未來資產管理（上海）

19、有限公司（華安基金管理有限公司） </p><p>　?。?4）中國太平洋財產保險股份有限公司自貿區(qū)分公司（中國太平洋保險股份有限公司） </p><p>　?。?5）大眾保險股份郵箱歐諾公司上海市自由貿易區(qū)支公司（大眾保險股份有限公司） </p><p>　　8家中資銀行：工行、農行、中行、建行、交行、招行、浦發(fā)及上海銀行。 </p><p&g

20、t;　　2家外資銀行：花旗、星展。 </p><p>　　1家金融租賃公司：交銀金融租賃。 </p><p><b>　　2.負面清單 </b></p><p>　　負面清單相當于列出“黑名單”。自貿區(qū)的負面清單于2013年9月30日公布，包括了國民經濟所有18個經濟行業(yè)門類，涉及89個大類、419個中類和1069個小類，編制特別管理措施共19

21、0項。負面清單管理模式是此次中國（上海）自由貿易試驗區(qū)的關鍵內容。以后，在這個清單之外的領域，外商投資項目核準將改為備案制（國務院規(guī)定對國內投資項目保留核準的除外）。 </p><p>　　2013年11月3日，中國（上海）自由貿易試驗區(qū)正式掛牌后，負面清單管理模式運行平穩(wěn)。自貿試驗區(qū)管委會負責人表示：將不斷修改完善負面清單管理模式，調整的方向是越來越開放。 </p><p><b&

22、gt;　?。ㄋ模?zhàn)略意義 </b></p><p><b>　　1.國家 </b></p><p>　　中國（上海）自由貿易試驗區(qū)建設是國家戰(zhàn)略，是先行先試、深化改革、擴大開放的重大舉措，意義深遠。這項重大改革是以制度創(chuàng)新為著力點，重在提升軟實力，各項工作影響大、難度高。 </p><p>　　建設中國（上海）自由貿易試驗區(qū)，是順應

23、全球經貿發(fā)展新趨勢實行更加積極主動開放戰(zhàn)略的一項重大舉措，主要任務是要探索中國對外開放的新路徑和新模式，推動加快轉變政府職能和行政體制改革，促進轉變經濟增長方式和優(yōu)化經濟結構，實現以開放促發(fā)展、促改革、促創(chuàng)新，形成可復制、可推廣的經驗，服務全國的發(fā)展。建設中國（上海）自由貿易試驗區(qū)有利于培育中國面向全球的競爭新優(yōu)勢，構建與各國合作發(fā)展的新平臺，拓展經濟增長的新空間，打造中國經濟“升級版”。 </p><p>　　

24、建設中國（上海）自由貿易試驗區(qū)有利于培育我國面向全球的競爭新優(yōu)勢。現代物流報（中國物流與采購聯(lián)合會）常務副主編楊達卿在2013年9月23日《論道》節(jié)目“升級的試驗自貿區(qū)”中指出，上海自貿區(qū)也是中國在全球貿易格局下突圍的重要一棋。 </p><p>　　楊達卿指出，面對中國加入WTO后成為僅次于美國的全球第二大貿易國，美國要捍衛(wèi)全球貿易霸主地位，采取三大步驟欲捍衛(wèi)霸主地位，并逐步架空WTO：第一是在東半球，與太平洋

25、沿岸國家建立TPP貿易同盟；第二是在西半球團結歐盟建立TTIP貿易同盟；第三是在全球建立PSA服務貿易同盟。這三個同盟都把全球第一大出口國和全球第二大進口國中國排除在外。中國建立自貿區(qū)既利于捍衛(wèi)中國在全球貿易競爭中的主導地位，同時也利于中國經濟與全球經濟接軌。上海自貿區(qū)將促進上海成為亞太供應鏈核心樞紐。 </p><p><b>　　2.上海 </b></p><p>

26、;　　對于上海而言，自由貿易試驗區(qū)獲批推行，獲得機會的不僅是貿易領域，對于航運、金融等方面均有“牽一發(fā)而動全身”的作用，將使上海突破已有的條框，放寬稅收、外匯使用等優(yōu)惠政策，有利于跨國公司內部的全球調撥，會有更多的金融機構在上海注冊開業(yè)。自由貿易試驗區(qū)的推進將使得海上保險等航運服務業(yè)務在上海得以培育和集中，解決航運中心建設中金融支持的問題，這將使得上海獲得更多的制度紅利。 </p><p>　　免稅和自由港將有利

27、于吸引高端制造業(yè)，而貿易區(qū)將有利于吸引更多的加工、制造、貿易和倉儲物流企業(yè)聚集，疊加中國的產業(yè)升級。因此，自由貿易區(qū)對于物流的集聚效應將更加顯著。 </p><p><b>　　四、規(guī)劃建設 </b></p><p>　　《中國（上海）自由貿易試驗區(qū)總體方案》指出，擴大投資領域的開放，暫?；蛉∠顿Y者資質要求、股比限制、經營范圍限制等準入限制措施（銀行業(yè)機構、信息通信

28、服務除外），營造有利于各類投資者平等準入的市場環(huán)境?！斗桨浮酚种赋觯瑪U大服務業(yè)開放。選擇金融服務、航運服務、商貿服務、專業(yè)服務、文化服務社會服務領域擴大開放。 </p><p><b>　　（一）總體方案 </b></p><p>　　2013年9月27日，國務院下達了關于印發(fā)中國（上海）自由貿易試驗區(qū)總體方案的通知。該總體方案就總體要求、主要任務和措施、營造相應的監(jiān)

29、管和稅收制度環(huán)境、扎實做好組織實施等主要環(huán)節(jié)做出了明確的要求。 </p><p>　　《中國（上海）自由貿易試驗區(qū)總體方案》包括：在上海自貿區(qū)先行先試人民幣資本項目下開放，逐步實現可自由兌換等金融創(chuàng)新；未來企業(yè)法人可在上海自貿區(qū)內完成人民幣自由兌換，個人則暫不施行；上海自貿區(qū)也很可能采取分步驟推進人民幣可自由兌換的方式，如先行推動境內資本的境外投資和境外融資；上海自貿區(qū)在中國加環(huán)太平洋伙伴關系協(xié)議（TPP）談判中

30、也將起到至關重要的作用并有望成為中國加入TPP的首個對外開放窗口。 </p><p>　?。ǘ┙ㄔO背景 　　中國自貿試驗區(qū)花落上海并非偶然。在國務院的期許中，上海自貿區(qū)將成為推進改革和提高開放型經濟水平的“試驗田”，上海自貿區(qū)很可能以“一國之內”自由貿易區(qū)的形式出現，它采取特殊的監(jiān)管政策和優(yōu)惠稅收，對一國內的轉口貿易、離岸貿易將有極大促進作用。 </p><p>　　2013年3月底，

31、國務院總理李克強在上海調研期間考察了位于浦東的外高橋保稅區(qū)并表示鼓勵支持上海積極探索，在現有綜合保稅區(qū)基礎上研究如何試點先行在28平方公里內建立一個自由貿易園區(qū)試驗區(qū)，進一步擴大開放，推動完善開放型經濟體制機制。李克強所指28平方公里即上海綜合保稅區(qū)范圍，其中包括2005年與浙江跨區(qū)域合作建設的洋山保稅港區(qū)、1990年全國第一個封關運作的上海外高橋保稅區(qū)（含外高橋保稅物流園區(qū)）及2010年9月啟動運營的上海浦東機場綜合保稅區(qū)。 <

32、/p><p>　　上?？诎斗辙k公布的數據顯示，2012年，上海口岸外貿貨物吞吐量累計達3.6億噸，同比增長5.9%，上海港繼續(xù)保持貨物和集裝箱吞吐量世界第一大港地位。外高橋港區(qū)完成1536萬標準箱，連續(xù)八年蟬聯(lián)全國國際船舶吞吐量最高的港區(qū)。 </p><p><b>　?。ㄈ┳再Q區(qū)規(guī)模 </b></p><p>　　1.外高橋保稅區(qū)（10平方公

33、里）：1990年9月正式啟動，是全國第一個，也是目前全國15個保稅區(qū)中經濟總量最大的保稅區(qū)。 </p><p>　　2.外高橋保稅物流園區(qū)（1.03平方公里）：國務院特批的全國第一家保稅物流園區(qū)，同時是上海市“十一五”期間重點規(guī)劃的三大物流基地之一，于2004年4月15日通過海關總署聯(lián)合驗收小組驗收；與外高橋港區(qū)連成一體，距離外高橋保稅區(qū)僅有3公里。 </p><p>　　3.浦東機場綜合

34、保稅區(qū)（3.59平方公里）：2010年9月28日正式運作，位于我國東部沿海經濟帶與長江流域交匯點，緊鄰貨郵吞吐量世界第三的浦東國際機場，又處于亞、歐、美三角航線上。 </p><p>　　4.洋山保稅港區(qū)（14.16平方公里，其中陸域面積6.85平方公里，島域面積7.31平方公里）：2005年12月10日在洋山深水港開港時正式啟用，是上海市和浙江省跨區(qū)域合作建設，實行海關封閉監(jiān)管的特殊功能區(qū)域，也是我國第一個保稅

35、港區(qū)。 </p><p><b>　　（四）任務措施 </b></p><p>　　1.加快政府職能轉變。積極探索建立與國際高標準投資和貿易規(guī)則體系相適應的行政管理體系，推進政府管理由注重事先審批轉為注重事中、事后監(jiān)管。提高行政透明度，完善投資者權益有效保障機制，實現各類投資主體的公平競爭。 </p><p>　　2.擴大投資領域開放。選擇金融

36、、航運、商貿、文化等服務領域擴大開放。探索建立負面清單管理模式，逐步形成與國際接軌的外商投資管理制度。改革境外投資管理方式，支持試驗區(qū)內各類投資主體開展多種形式的境外投資。 </p><p>　　3.推進貿易發(fā)展方式轉變。積極培育貿易新型業(yè)態(tài)和功能，推動貿易轉型升級。深化國際貿易結算中心試點，鼓勵企業(yè)統(tǒng)籌開展國際國內貿易，實現內外貿一體化發(fā)展。提升國際航運服務能級。 </p><p>　　

37、4.深化金融領域開放創(chuàng)新。加快金融制度創(chuàng)新，建立與自由貿易試驗區(qū)相適應的外匯管理體制，促進跨境融資便利化。推動金融服務業(yè)對符合條件的民營資本和外資金融機構全面開放，鼓勵金融市場產品創(chuàng)新。 </p><p>　　5.完善法制保障。各部門要支持試驗區(qū)深化改革試點，及時解決試點過程中的制度保障問題。上海市要通過地方立法，建立與試點要求相適應的試驗區(qū)管理制度。 </p><p><b>

38、　?。ㄎ澹┱?</b></p><p>　　1.擬開放人民幣資本項目。金融領域試點最惹人關注，上海市金融辦副主任徐權表示，自由貿易試驗區(qū)的試點內容涉及金融方面的包括利率市場化、匯率自由匯兌、金融業(yè)的對外開放、產品創(chuàng)新等，也涉及一些離岸業(yè)務。上海市市長楊雄也在前不久的陸家嘴論壇上證實上海自由貿易試驗區(qū)正在申請試點人民幣資本項目下開放，而且這一改革方向不會因為短期的流動性變化、熱錢流向的變化而變化。 &

39、lt;/p><p>　　2.構建離岸金融中心。離岸金融業(yè)務是自由貿易區(qū)的重要組成部分，也是與人民幣資本項目開放一脈相承的。復旦大學經濟學院副院長孫立堅也看好上海的離岸金融中心，人民幣匯率價格發(fā)行機制能使外流資金更好地周轉，提高人民幣使用的效率。 </p><p>　　3.稅收優(yōu)惠。稅收政策優(yōu)惠是大家爭議較多的話題，因為自貿區(qū)的政策和創(chuàng)新需要有可復制和可推廣的價值。因此，自貿試驗區(qū)建設的目標不是

40、傳統(tǒng)的由優(yōu)惠和特殊政策構成的“政策洼地”。27日公布的自貿區(qū)總體方案沒有提到之前媒體盛傳的15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠，而是“注冊在試驗區(qū)內的企業(yè)或個人股東，因非貨幣性資產對外投資等資產重組行為而產生的資產評估增值部分，可在不超過5年期限內，分期繳納所得稅”。個人所得稅方面適用中關村等地區(qū)試點的股權激勵個人所得稅分期納稅政策。自貿區(qū)的稅收政策優(yōu)惠程度低于預期。不過方案表示，在符合稅制改革方向和國際慣例及不導致利潤轉移和稅基侵蝕的前提下，積極研

41、究完善適應境外股權投資和離岸業(yè)務發(fā)展的稅收政策。 </p><p>　　4.貿易領域監(jiān)管模式創(chuàng)新。上海自由貿易試驗區(qū)將實施“一線逐步徹底放開、二線安全高效管住、區(qū)內貨物自由流動”的創(chuàng)新監(jiān)管服務新模式，這是與上海綜合保稅區(qū)的主要區(qū)別。所謂“一線”，是指國境線；“二線”是指國內市場分界線，也就是自由貿易試驗區(qū)的空間分界線。創(chuàng)新監(jiān)管模式提出要將一線監(jiān)管集中在對人的監(jiān)管，口岸單位只做必要的檢驗檢疫等工作，特別是海關方面將

42、不再采用批次監(jiān)管的模式，而采用集中、分類、電子化監(jiān)管模式，達到自由貿易試驗區(qū)內人與貨物的高效快捷流動。 </p><p>　　5.推動外貿物流創(chuàng)新發(fā)展。整合了外高橋保稅區(qū)、外高橋保稅物流園區(qū)、浦東機場綜合保稅區(qū)等四大保稅區(qū)后的上海自貿區(qū)利好外貿物流。長江是全球最大的內河水運通道，被稱為黃金水道。上海港90%的集裝箱貨源來自長江經濟帶，浦東機場將成為全球最大的貨運機場也依賴長江經濟帶。 </p>&l

43、t;p><b>　?。┪磥眍A期 </b></p><p>　　《中國（上海）自由貿易試驗區(qū)總體方案》明確建設上海自貿試驗區(qū)，要使其成為推進改革和提高開放型經濟水平的“試驗田”，形成可復制、可推廣的經驗，發(fā)揮示范帶動、服務全國的積極作用，促進各地區(qū)共同發(fā)展。自由貿易試驗區(qū)不是特區(qū)也不是新區(qū)。它的意義不在于爭取若干優(yōu)惠政策，而旨在建立一套與國際接軌的、新的制度體系，以成為貿易業(yè)態(tài)模式創(chuàng)