商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因及對(duì)策研究【開(kāi)題報(bào)告】

1、<p><b>　　開(kāi)題報(bào)告</b></p><p>　　商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因及對(duì)策研究</p><p><b>　　一、立論依據(jù)</b></p><p>　　1.研究意義、預(yù)期目標(biāo)</p><p>　　在商業(yè)銀行防范與處置不良資產(chǎn)的攻堅(jiān)階段，加快向市場(chǎng)化、商業(yè)化運(yùn)作方向的轉(zhuǎn)型，既有利于

2、提高防范與處置的效率，也促進(jìn)了銀行自身的改制和發(fā)展。優(yōu)化不良資產(chǎn)市場(chǎng)，提高防范與處置不良資產(chǎn)的效率，創(chuàng)新防范與處置不良資產(chǎn)的問(wèn)題，成為新一輪探究不良資產(chǎn)的重要課題，因此對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因及對(duì)策研究就具有現(xiàn)實(shí)意義。</p><p>　　本課題對(duì)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問(wèn)題進(jìn)行了初步研究，通過(guò)成因分析提出了一些關(guān)于探究不良資產(chǎn)的構(gòu)想，并就今后如何防范增量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和如何處置不良資產(chǎn)提出了針對(duì)性的建議和對(duì)策，從

3、而有效避免新生不良資產(chǎn)的累積，并期待本文的研究能為我國(guó)金融體制的穩(wěn)健運(yùn)行以及整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、健康發(fā)展有所貢獻(xiàn)。</p><p><b>　　2.國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀</b></p><p>　　目前，不良資產(chǎn)問(wèn)題在國(guó)際范圍內(nèi)仍然是一個(gè)比較難的課題，國(guó)外對(duì)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問(wèn)題的關(guān)注和研究早于國(guó)內(nèi)，主要研究現(xiàn)狀可以歸納如下。</p><p>　　國(guó)外

4、最初的研究主要是針對(duì)不良資產(chǎn)處置的方法及對(duì)過(guò)去幾年處置經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)。Attainable（2000）詳細(xì)論述了中國(guó)產(chǎn)生不良資產(chǎn)的宏觀機(jī)制及歷史原因、不良資產(chǎn)的規(guī)模和中國(guó)四大資產(chǎn)管理公司處置過(guò)程的一些缺陷，表明中國(guó)不良資產(chǎn)的處置由于受到法律政策的束縛和行政性的干預(yù)保護(hù)，以及國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)環(huán)境的影響，處置步伐將會(huì)十分艱難。</p><p>　　2001年不良資產(chǎn)國(guó)際論壇上，部分外國(guó)機(jī)構(gòu)和專(zhuān)家也對(duì)中國(guó)處置不良資產(chǎn)做了重要研

5、究和建議，美國(guó)布朗伍德法律事務(wù)所（Brown and Wood LLP）、美國(guó)高盛公司（Goldman and Sachs LLP）、美國(guó)雷曼兄弟公司（Lehman Brothers Co. Inc.）以及前國(guó)際權(quán)威丹尼斯等，分別從美國(guó)、瑞典和波蘭的經(jīng)驗(yàn)出發(fā)，提出政府在不良資產(chǎn)處置中的重要作用，以及中國(guó)處置不良資產(chǎn)時(shí)可將資產(chǎn)重組與銀行改革相結(jié)合，并制定相關(guān)的特殊法律政策來(lái)約束和規(guī)范債權(quán)人與債務(wù)人之間的關(guān)系，并給予處置進(jìn)程以特殊的法律支持

6、。</p><p>　　Steve H. Hanke（2003）在探討中國(guó)外匯規(guī)模的時(shí)候，提出動(dòng)用國(guó)家外匯儲(chǔ)備解決銀行體系的呆帳問(wèn)題，他說(shuō)：“既然美國(guó)要求中國(guó)全面開(kāi)放金融部門(mén)業(yè)務(wù)，中國(guó)必須先解決威脅其銀行體系的呆賬問(wèn)題。這一問(wèn)題正在慢慢解決，最終需要大約6500億美元。此外，為了實(shí)現(xiàn)金融部門(mén)的全面開(kāi)放，中國(guó)還必須開(kāi)放人民幣的自由兌換，這至少還需要2000億美元?！币虼?，動(dòng)用部分央行掌控的資金，作為對(duì)資產(chǎn)管理公司的

7、股權(quán)和彌補(bǔ)處置不良貸款損失，不至于削弱央行的宏觀調(diào)控職能。只要使用方向適當(dāng)，數(shù)額受到嚴(yán)格控制，也不會(huì)引發(fā)通貨膨脹。</p><p>　　國(guó)內(nèi)關(guān)于不良資產(chǎn)的研究主要開(kāi)始于1999年我國(guó)四大資產(chǎn)管理公司的相繼建立以及1.4萬(wàn)億國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的剝離。有關(guān)于銀行不良資產(chǎn)的區(qū)別和分類(lèi)，杜慧芬（2006）將我國(guó)的不良資產(chǎn)的分類(lèi)總結(jié)為：一部分能夠產(chǎn)生收益；一部分因國(guó)有企業(yè)效益下滑而失去價(jià)值；還有一部分取決于國(guó)有企業(yè)體制改

8、革的進(jìn)程，以及國(guó)有企業(yè)重組效果，在實(shí)際操作設(shè)計(jì)中，通常政府政策設(shè)計(jì)的行政性因素對(duì)這部分資產(chǎn)的分組打包可以產(chǎn)生穩(wěn)定的收益流。</p><p>　　關(guān)于我國(guó)不良資產(chǎn)的成因的論述中，代表性的觀點(diǎn)有代表金融系統(tǒng)內(nèi)主要觀點(diǎn)的“坐標(biāo)”說(shuō)?！白鴺?biāo)”說(shuō)以不良資產(chǎn)產(chǎn)生的外部原因?yàn)橐罁?jù)，強(qiáng)調(diào)不良金融資產(chǎn)產(chǎn)生的主要根源在外部。丁化美（2007）按照導(dǎo)致不良資產(chǎn)產(chǎn)生因素的補(bǔ)貼屬性，將我國(guó)不良資產(chǎn)形成的特殊原因分為五類(lèi)：金融制度變遷過(guò)程中

9、生成的大量地方性和國(guó)有性不良資產(chǎn)；經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌與經(jīng)濟(jì)周期生產(chǎn)了大量不良資產(chǎn)；宏觀政策失誤和人的決策“有限理性”的非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度缺陷而生產(chǎn)的不良資產(chǎn)；產(chǎn)業(yè)同構(gòu)或不適應(yīng)性產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整而生成的不良資產(chǎn)；法制、信用、風(fēng)氣和觀念等因素而生成的不良資產(chǎn)。</p><p>　　關(guān)于不良資產(chǎn)的處置措施的論述中，彭羽（2007）指出我國(guó)金融市場(chǎng)的逐步開(kāi)放，國(guó)外大量有競(jìng)爭(zhēng)力的大型商業(yè)銀行會(huì)涌入我國(guó)金融市場(chǎng)，他們憑借先進(jìn)的服務(wù)理念、金融技

10、術(shù)和豐富的市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)，從多方面擠壓國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行發(fā)展空間。因此，他通過(guò)對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及其形成原因的分析，提出處置國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)應(yīng)采取的有效措施。</p><p>　　趙超（2008）提出金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，商業(yè)銀行是金融業(yè)的主體。隨著我國(guó)金融業(yè)的對(duì)外開(kāi)放，國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問(wèn)題已成為束縛我國(guó)金融體制與經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的桎梏。因此，必須積極探索符合國(guó)情的銀行不良資產(chǎn)處置的方法來(lái)化解金融風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)于

11、積極探索有效的不良資產(chǎn)處置對(duì)策，趙強(qiáng)主要從微觀和宏觀兩個(gè)方面提出了針對(duì)不良資產(chǎn)的處置的措施。</p><p>　　何心（2009）指出當(dāng)前我國(guó)的銀行業(yè)面臨著不良資產(chǎn)比例過(guò)高，處置艱難的問(wèn)題。由于不良資產(chǎn)問(wèn)題事關(guān)金融體系的穩(wěn)定，事關(guān)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定，極大地制約了銀行的信貸投放能力和積極性。因此，探索符合我國(guó)國(guó)情的化解途徑具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。為此，提出優(yōu)化宏觀、微觀環(huán)境、技術(shù)上采取有效方式處置不良資產(chǎn)的對(duì)

12、策。</p><p>　　柳源（2010）在他的文獻(xiàn)中提出在發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期積累已經(jīng)形成一套與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的現(xiàn)代商業(yè)銀行體系，相關(guān)法律、法規(guī)較為健全和穩(wěn)定，商業(yè)銀行的運(yùn)作較為規(guī)范。而在我國(guó)在傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過(guò)程中，有關(guān)法律、法規(guī)還不健全，社會(huì)信用體系不健全，企業(yè)改革以及制度變革存在較大的不穩(wěn)定性，政策性因素的作用較大，這些都是轉(zhuǎn)軌時(shí)期城市銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要原因。</p&

13、gt;<p>　　總體來(lái)看，國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)于商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)的研究更多的著眼于現(xiàn)狀以及具體的處置方法上，很少?gòu)淖罡镜奶幹铆h(huán)境：不良資產(chǎn)市場(chǎng)這個(gè)角度對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)處置模式進(jìn)行聯(lián)系和延伸分析。同時(shí)對(duì)于不良資產(chǎn)的處置模式研究較多，但對(duì)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因以及自身消化和防范與處置不良資產(chǎn)的方式研究較少。因此本文撇開(kāi)其他因素，主要探討了諸暨市建設(shè)銀行不良資產(chǎn)大量產(chǎn)生的根源和防范與處置策略。</p><

14、;p><b>　　3.參考文獻(xiàn)</b></p><p>　　[1]王柯敬.關(guān)于我國(guó)資產(chǎn)管理公司特點(diǎn)的研究與思考[M].北京：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2007</p><p>　　[2]程鳳朝.金融不良資產(chǎn)評(píng)估[M].北京：中國(guó)人民大學(xué)出版社，2003</p><p>　　[3]李勇.關(guān)于我國(guó)不良資產(chǎn)證券化的初步探討[M].北京：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出

15、版社，2005</p><p>　　[4]丁化美.不良資產(chǎn)重組[M].北京：中國(guó)金融出版社，2007</p><p>　　[5]柳源.城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置中存在的問(wèn)題分析與措施[J].財(cái)經(jīng)界，2010（01）</p><p>　　[6]張士學(xué).轉(zhuǎn)型時(shí)期的特殊金融安排[M].北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2007</p><p>　　[7]趙超.國(guó)

16、有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處置研究[J].經(jīng)濟(jì)師，2008（12）</p><p>　　[8]何心.我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置對(duì)策[J].財(cái)政金融，2009（4）</p><p>　　[9]高文虎.岳陽(yáng)市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置策略研究[D].湖南.湖南大學(xué)，2003</p><p>　　[10]段豪麗.我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置研究[D].湖南：湖南科技大學(xué)，2008&

17、lt;/p><p>　　[11]Watanable. Mariko. China's Non-performing Loan Problem,Institute of Developing Economics Japan March 2000</p><p>　　[12]FDIC, Asset, Management Contracting in Managing Crisis: Th

18、e FDIC Experience. FDIC,1998</p><p>　　[13]殷孟波，張橋云.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理[M].北京:中國(guó)人民大學(xué)出版社，2001</p><p>　　[14]王成瑩.國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置中的問(wèn)題與對(duì)策研究[D].北京：對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，2006</p><p>　　[15]聶慶平.我國(guó)銀行不良貸款與銀行改革政策的建議[J].經(jīng)濟(jì)科

19、學(xué)，2003(3)</p><p><b>　　二、研究方案 </b></p><p>　　1.主要研究?jī)?nèi)容（或預(yù)期章節(jié)安排）</p><p><b>　　1.不良資產(chǎn)的涵義</b></p><p>　　1.1不良資產(chǎn)的定義</p><p>　　1.2不良資產(chǎn)的分類(lèi)</

20、p><p>　　2.諸暨市建設(shè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀及形成原因</p><p>　　2.1 諸暨市建設(shè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀</p><p>　　2.2 諸暨市建設(shè)銀行不良資產(chǎn)的形成原因</p><p>　　3.諸暨市建設(shè)銀行不良資產(chǎn)防范及處置的對(duì)策</p><p>　　2.實(shí)施方案和進(jìn)度計(jì)劃</p><p&g

21、t;　　實(shí)施方案：本課題研究的是關(guān)于商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的內(nèi)容，首先必須要有相關(guān)銀行不良資產(chǎn)的理論基礎(chǔ)知識(shí)，其次要有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)存量的相關(guān)資料，接著需要實(shí)地調(diào)研和查閱諸暨市建設(shè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀及不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)，然后對(duì)有關(guān)資料進(jìn)行分析，提出不良資產(chǎn)形成的原因，并就今后如何防范增量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和如何處置不良資產(chǎn)提出了針對(duì)性的建議和對(duì)策。</p><p>　　進(jìn)度計(jì)劃：第6學(xué)期第19—20周至第7學(xué)期第1—5周：

22、在指導(dǎo)教師的指導(dǎo)下，廣泛搜集、研究相關(guān)文獻(xiàn)資料，完成畢業(yè)論文選題。</p><p>　　第7學(xué)期第6—12周：在指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下，完成外文翻譯、文獻(xiàn)綜述和開(kāi)題報(bào)告撰寫(xiě)；參加開(kāi)題答辯，進(jìn)一步論證選題價(jià)值、確立主要研究?jī)?nèi)容，論證研究方案的合理性和可行性。</p><p>　　第7學(xué)期第13—14周：撰寫(xiě)論文詳細(xì)提綱，交給導(dǎo)師批閱，反復(fù)修改，保證論文結(jié)構(gòu)的合理性。</p><

23、p>　　第7學(xué)期第15—20周：開(kāi)始寫(xiě)作畢業(yè)論文，完成初稿。</p><p>　　第7學(xué)期寒假：結(jié)合畢業(yè)論文選題開(kāi)展調(diào)查研究。</p><p>　　第8學(xué)期第1—2周：在導(dǎo)師的指導(dǎo)下進(jìn)一步寫(xiě)作、完善畢業(yè)論文。</p><p>　　第8學(xué)期第3—6周：在導(dǎo)師的指導(dǎo)下，充分利用畢業(yè)實(shí)習(xí)的機(jī)會(huì)，結(jié)合畢業(yè)論文內(nèi)容開(kāi)展進(jìn)一步調(diào)查研究，完成論文。</p>&