中小企業(yè)融資困難的原因及對策論文

1、<p>　　河北大學成人高等教育畢業(yè)生</p><p><b>　　畢 業(yè) 論 文</b></p><p>　　專 業(yè)： 年級： </p><p>　　學習形式： 層次： </p><p>　　論文題目

2、： 中小企業(yè)融資困難的原因及對策 </p><p>　　姓 名： </p><p>　　學 號： </p><p>　　指導教師： </p><p>　　完稿時間：

3、 </p><p>　　畢業(yè)時間： </p><p>　　河北大學繼續(xù)教育學院</p><p><b>　　誠 信 承 諾 書</b></p><p><b>　　我謹在此承諾：</b></p><

4、p>　　本人所寫的畢業(yè)論文《 中小企業(yè)融資困難的原因及對策 》由本人獨立完成，保證不存在任何剽竊、抄襲他人學術成果的現象。凡涉及其他作者的觀點和材料，均作了注釋，如出現抄襲及侵犯他人知識產權的行為，由本人承擔由此產生的一切后果。</p><p><b>　　務必手寫簽名</b></p><p>　　承諾人：    

5、0;             </p><p>　　年    月    日</p><p>　　畢 業(yè) 論 文 評 審 表</p><p>　　中小企業(yè)融資困難的原因及對策<

6、;/p><p><b>　　摘 要</b></p><p>　　近三十年來，我國經濟經歷了從計劃經濟向市場經濟的轉型和改革。中小型企業(yè)在中國大陸地區(qū)貢獻了超過90%的貿易往來，創(chuàng)造了 60%-80%的就業(yè)機會，在實體經濟中占據了重要地位。然而，與此同時，中小企業(yè)在發(fā)展過程中也遇到了不少困境和約束，尤其是在資金融通方面，融資困境成為阻礙我國中小企業(yè)發(fā)展的一大課題。解決中小

7、企業(yè)融資難問題，不僅需要中小企業(yè)自身的努力，還需要與政府、銀行、企業(yè)以及第三方機構聯動協(xié)調。</p><p>　　本文圍繞中小企業(yè)融資困境這一核心展開論述，首先介紹了我國中小企業(yè)的界定依據，明確了中小企業(yè)的范圍；然后進一步介紹了目前我國中小企業(yè)在融資方面的現狀；其次就是闡述了造成這一現狀的主要原因并且進一步提出了相應的對策。</p><p>　　關鍵詞:中小企業(yè) 融資困難 對策<

8、/p><p><b>　　目 錄</b></p><p>　　一、我國中小企業(yè)的界定標準及融資所面臨的困境…………6</p><p>　　二、造成中小企業(yè)融資困境的原因……………………………………7</p><p>　　2.1造成中小企業(yè)融資困境的自身原因………………………………7</p><p>

9、　　2.2造成中小企業(yè)融資困境的外部原因………………………………8</p><p>　　三、解決中小企業(yè)融資困境的策略 …………………………………10</p><p>　　3.1完善中小企業(yè)融資體系……………………………………………10</p><p>　　3.2加強中小企業(yè)自身建設……………………………………………10</p><p>　　

10、3.3政府繼續(xù)加大對中小企業(yè)的扶持力度…………………………11</p><p>　　參考文獻 ………………………………………………………………12</p><p><b>　　引 言</b></p><p>　　2008年以來，世界經濟先后經歷了美國次貸危機和歐美債務危機，各國經濟發(fā)展都普遍進入到了低谷。放眼全球，在各國經濟從蕭條走向復蘇的這

11、個過程當中，中小企業(yè)發(fā)揮了很大的作用。中小企業(yè)是帶動國民經濟發(fā)展和社會進步的重要因素，是國民經濟中最為活躍的群體，中小企業(yè)無論是在繁榮市場經濟，還是在促進就業(yè)，推動創(chuàng)新等方面都發(fā)揮著十分重要的作用。多年來，我國的中小企業(yè)發(fā)展一直受到來自多方面的約束，在這當中，最嚴重的就是融資約束。中小企業(yè)多，融資難；民間資本多，監(jiān)管難的現狀一直延緩著我國中小企業(yè)發(fā)展的步伐。本文就目前我國中小企業(yè)融資所面臨的困境進行了介紹，并且進一步提出了相應的對策。&

12、lt;/p><p>　　我國中小企業(yè)的界定標準及融資所面臨的困境</p><p>　　1.1我國中小企業(yè)的界定標準</p><p>　　我國對中小企業(yè)的界定進行了多次修改。其中，1949年普遍以“固定資產價值”來作為劃分依據，到了1962年則改為以“雇員人數”為依據來劃分企業(yè)的大小和規(guī)模，而1978年又改為以“年綜合生產能力”為依據來進行中小企業(yè)的劃分，1984年又改成

13、了以“固定資產原值和生產經營能力”作為劃分依據，并且在1988年對中小企業(yè)劃分標準進行了調整，重新制定了劃分標準，隨后，又分別在1992年和1999年對其標準做出了調整。</p><p>　　為了適應市場經濟的發(fā)展，2003年，國家發(fā)布了《中小企業(yè)標準暫行規(guī)定》。該規(guī)定要求結合不同行業(yè)的特點，再按照企業(yè)雇員的數量、銷售收入總和、資產的總額等一系列指標對中小企業(yè)進行劃分和界定。在這之后，為了進一步推動我國中小企業(yè)的

14、發(fā)展，國家在2011年6月18日出臺了《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》，2003年發(fā)布的《中小企業(yè)標準暫行規(guī)定》同時廢止。該規(guī)定對中小企業(yè)進行了細致的劃分和界定，主要分為：中型企業(yè)、小型企業(yè)、微型企業(yè)。 </p><p>　　1.2中小企業(yè)融資所面臨的困境</p><p>　?。?）內部融資所面臨的困境</p><p>　　內部融資主要是指企業(yè)的自有資金和在生產經營過程中的

15、資金積累部分，是企業(yè)長期融資的一個重要來源。內部融資成本低效益高，因而成為中小企業(yè)資金融通的一個十分重要的渠道。幾乎所有國家的企業(yè)都不可以忽視內部融資的作用，有數據表明：有些國家中小企業(yè)中自有資金的比重高達一半以上。但是在我國，由于中小企業(yè)經營管理體制和分配制度的原因，在內部融資的利用方面尚不夠合理充分，所占比例太小，有的甚至還不到1/3。</p><p>　?。?）外部融資所面臨的困境</p>&

16、lt;p>　　外部融資，指企業(yè)吸收其他經濟主體的儲蓄，使之轉化為自己投資的過程，主要包括銀行貸款、股權融資、租賃融資、商業(yè)信用、開發(fā)銀行貸款和非正規(guī)金融機構等來源。外部融資形成的資金主要是債務資金，主要用于滿足企業(yè)資金周轉的需要。目前，我國資本市場的發(fā)展還不夠成熟，而外部融資的基本方式則是向銀行借款，在我國目前的金融體系中，國有商業(yè)銀行是主體，其服務的對象主要是國有企業(yè)和大型企業(yè)，由于銀行發(fā)放貸款通常會考慮到壞賬及成本問題，又加上

17、信息不對稱等原因，中小企業(yè)從銀行取得貸款就非常困難。</p><p>　　造成中小企業(yè)融資困境的原因</p><p>　　2.1造成中小企業(yè)融資困境的自身原因</p><p><b>　?。?）信用缺失</b></p><p>　　在市場經濟中，誠實信用是每個企業(yè)都應該遵循的重要準則，交易雙方都必須講求信用，嚴格履行約定

18、。目前，我國中小企業(yè)的市場競爭力比較弱，企業(yè)經營的風險偏大，破產率比較高，而且不良貸款率普遍高于大型企業(yè)，不能按期償還到期債務、拖欠供應商貨款的現象也時有發(fā)生。一般銀行類的金融機構為了減少壞賬損失，降低呆賬率，通常對信用較低的企業(yè)嚴格限制貸款的發(fā)放，信用較差和信息不透明的中小企業(yè)就很難從銀行類的金融機構中取得貸款。</p><p>　?。?）可供抵押擔保資產有限，抵押擔保能力弱</p><p&

19、gt;　　大部分中小企業(yè)自身的規(guī)模和資金數量有限，因而會主要把資金用于維持企業(yè)正常的生產經營活動，而企業(yè)生產經營設備的購進、廠房的維修改造等方面則投入較少，從而造成企業(yè)貸款時可供抵押的資產很少，甚至不能提供足夠的抵押品，因而根本無法順利從銀行獲得所需的貸款。有些中小企業(yè)雖然自己有土地、廠房等固定資產，但因為其自身的制度和管理不完善，造成所有權證件不全，因而不能滿足資產抵押的條件，也就無法取得充足的銀行貸款來獲得發(fā)展。此外，抵押資產時，評

20、估機構會對不動產抵押評估收取一定的評估費用，公證機關也會收取相應的公證費，這對資金嚴重短缺的中小企業(yè)而言，無疑進一步加重了企業(yè)的負擔。即使一些中小企業(yè)為了取得貸款承擔了這些評估費和公證費等費用，但由于中小企業(yè)本身所能享受到的貸款抵押率較低，所以中小企業(yè)最終從銀行獲得的貸款金額也并不十分可觀，同企業(yè)所缺資金數額相距甚遠。</p><p>　?。?）經營規(guī)模小、風險高</p><p>　　中小

21、企業(yè)之初的規(guī)模往往比較小，規(guī)模偏小因而造成中小企業(yè)無法通過證券市場和銀行獲得發(fā)展所需的資金，故而制約了中小企業(yè)的進一步發(fā)展。中小企業(yè)在市場經濟中所占的份額較小，企業(yè)所產產品的競爭力往往較弱，即使有好的項目也可能因為資金短缺而被迫放棄，所以企業(yè)經營的風險很大，破產率偏高。在市場經濟中，經營風險在一定的條件催化下也有可能會轉化為財務風險。銀行在向企業(yè)提供資金時，很重視企業(yè)的財務風險的大小，若中小企業(yè)的財務風險和經營風險很大，則很難在銀行獲得

22、貸款。</p><p>　?。?）吸引投資能力弱</p><p>　　我國市場經濟起步較晚，而中小企業(yè)作為民營經濟起步則相對更遲，目前中小企業(yè)整體發(fā)展水平尚處在初級階段，具體表現在中小企業(yè)的產業(yè)結構不合理，主要以勞動密集型企業(yè)、初級加工型企業(yè)和資源開發(fā)型企業(yè)為主，而技術資金密集型企業(yè)、研發(fā)設計型企業(yè)則相對來說比較少。大多數的中小企業(yè)技術水平和裝備水平十分落后，產品的科技含量和附加值低。競爭

23、力弱、盈利能力差、適應市場變化的能力弱，破產率高，這樣的中小企業(yè)在當前競爭激烈的市場經濟條件下，對金融機構和投資機構沒有吸引力，從而難以獲得直接和間接的外部融資。</p><p>　?。?）缺乏科學的公司治理結構，內部治理結構上存在缺陷</p><p>　　和大型企業(yè)相比，中小企業(yè)在內部治理結構上存在很多不足之處，現代的中小企業(yè)的內部管理，大多數仍舊處于“家族式管理”的初期階段，企業(yè)所有權

24、和經營權沒有做到真正的分離，家長作風往往決定了一個企業(yè)的命運；有的中小企業(yè)屬于承包經營，企業(yè)管理者“搜一把就走”的短期行為普遍存在；有些民營企業(yè)家雖然意識到建立現代企業(yè)管理制度的重要性，并且勇于付諸實踐，但是由于管理者自身的素質、能力等原因，公司內部治理的改革很難進行下去，體制上的缺陷導致中小企業(yè)發(fā)展滯后。中小企業(yè)經營管理機制落后，內部管理混亂無序，缺乏科學有理的公司治理結構等一系列原因使中小企業(yè)面臨著較大的經營風險，缺乏市場競爭力。同

25、時，也導致了中小企業(yè)財務信息透明度不高，財務制度不健全，投資者利益難保證等后果。</p><p>　　2.2造成中小企業(yè)融資困境的外部原因</p><p><b>　　(1)融資渠道狹窄</b></p><p>　　中小企業(yè)獲得融資的渠道相對來說比較單一。我國中小企業(yè)融資往往首選擇內部融資，其次是外部融資，而在外部融資中，間接融資的比重超過直接

26、融資。直接融資首先是權益融資，其次則是債券融資；間接融資則以銀行貸款為主，而銀行貸款中，抵押貸款比例高于信用貸款；抵押貸款主要是短期貸款，其次是長期貸款。</p><p>　　目前我國中小企業(yè)直接融資渠道不暢。一方面，我國資本市場雖然具備了發(fā)展多層次資本市場的雛形，已經形成了主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板、三板（含新三板）市場、產權交易市場、股權交易市場等多種股份交易平臺。但是和一個完善的多層次的資本市場存在較大的差距。國

27、內中小板和創(chuàng)業(yè)板市場上市標準過高，絕大多數中小企業(yè)不符合條件，同時為保證二級市場不受大的沖擊，新股發(fā)行速度緩慢、市盈率偏低，融資金額不高；另一方面由于近幾年金融危機的影響，海外上市難度加大。</p><p>　　在間接融資方面，中小企業(yè)獲得銀行貸款的利率一般高于國家法定利率和國有企業(yè)的貸款利率。銀行業(yè)對中小企業(yè)貸款普遍存在惜貸、慎貸、恐貸現象。而向非正規(guī)金融貸款雖然成本高、風險大，但其手續(xù)簡單，隨貸隨得，符合中小

28、企業(yè)貸款“急、頻、少”的特點，當中小企業(yè)向銀行貸款無門時，往往會通過向非正規(guī)金融機構貸款以解燃眉之急。</p><p><b>　　(2)信息不對稱</b></p><p>　　在經濟活動中，一些人擁有其他人無法擁有的信息，這會造成信息的不對稱。信息不對稱，會產生交易關系和契約安排的不公平或者市場效率的降低。當前，造成我國中小企業(yè)融資的難點在于存在信息不對稱。特別是在

29、信貸市場，它是信貸工具的交易市場，存在著嚴重的信息不對稱，信貸資金的供給者和信貸資金的需求者之間存在信息不對稱。由此會發(fā)生相應的信息成本，以及會產生的代理人問題。</p><p>　　銀行與中小企業(yè)的種種關系和矛盾，都是圍繞著雙方信息不對稱而展開的。企業(yè)所有的信息都可以被劃分為償付能力和償付意愿兩大類，即企業(yè)是否擁有還款的能力，和企業(yè)是否擁有還款的主觀愿望。可以說，銀行在對中小企業(yè)進行發(fā)放貸款過程之中，對中小企業(yè)

30、在以上的這兩個方面都存在著極大的戒心，時刻警惕著企業(yè)道德風險的發(fā)生。作為企業(yè)，對自身的經濟實力和資金的流向都是十分清楚的，但是作為提供資金的銀行來說，卻很難得到相關的信息。正是由于這種企業(yè)信息不對稱情況的存在，有些企業(yè)會因為承受損失的能力有限而采取過度冒險的行為，這種行為會對銀行造成十分不利的影響，這也就是我們通常所說的“道德風險”，而從銀行的角度來說，他們卻很難分辨出哪些企業(yè)釆取了這種行為而哪些企業(yè)沒有。因此，為了能保護自身利益和發(fā)放

31、貸款的安全，銀行會對所有的中小企業(yè)客戶采取提高利率的做法，從而彌補因為“道德風險”可能帶來的損失。當利率提高到極端的情況下，小風險客戶將會選擇退出借貸市場，從而銀行將可能面對100%的高風險客戶，這也就是我們通常所說的“逆向選擇”。在這種情況下，銀行會通過信貸配比對資金供給進行調控，進一步增加中小企業(yè)貸款的難度。</p><p>　　(3)資本市場發(fā)展尚不完善</p><p>　　當前，我

32、國資本市場雖然具備了發(fā)展多層次資本市場的雛形，已經基本形成了主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板、三板（含新三板）市場、產權交易市場、股權交易市場等多種股份交易平臺。但是和國際上一個完善的多層次的資本市場相比仍然存在較大的差距。一方面我國主板市場的定位并不是面向中小企業(yè)，而是面向大型企業(yè)提供融資，中小板和創(chuàng)業(yè)板也都因上市條件太高，將絕大多數中小企業(yè)拒之門外；另一方面我國中小企業(yè)又被嚴格禁止進入債券市場和場外市場。實際上，我國目前的資本市場對于中小企業(yè)而

33、言形同虛設，根本很難滿足中小企業(yè)的資金缺口。</p><p>　　(4)政府支持力度不夠</p><p>　　首先，我國沒有設立專門針對中小企業(yè)貸款的中小金融機構，國家信貸政策存在所有制歧視性，這與建國初期計劃經濟體制下重視發(fā)展國有大中型企業(yè)的信貸傾斜政策密不可分，而大量以民營經濟為主體的中小企業(yè)則很難獲得銀行信貸支持，更談不上享受投資補貼和貸款貼息等國家優(yōu)惠政策。</p>

34、<p>　　其次，我國中小企業(yè)貸款長期存在著稅負過重的問題，從稅收上減輕中小企業(yè)負擔顯得尤為重要。我國是按照企業(yè)規(guī)模大小來進行稅率等征稅的，表面看似公平公正，實際上造成中小企業(yè)稅負偏高。我國增值稅征收過程中，把納稅人劃分為一般納稅人與小規(guī)模納稅人，中小企業(yè)一般都屬于后者，一般納稅人執(zhí)行17%、13%的稅率，小規(guī)模納稅人稅率為6%、4%,表面看似比一般納稅人低很多，但是，前者執(zhí)行進項稅額可以抵扣的繳稅辦法，而小規(guī)模納稅人則不能抵

35、扣，稅負遠遠大于一般納稅人。目前所得稅的名義稅率是25%，小型微利企業(yè)減按20%，重點扶持的高新技術企業(yè)減按15%,盡管如此，由于申報手續(xù)復雜，在實際征稅過程中真正能夠享受到優(yōu)惠稅率的企業(yè)不是很多。一是相對于中小企業(yè)稅收優(yōu)惠幅度，我國外資企業(yè)與大型企業(yè)的稅收優(yōu)惠待遇更多；二是中小企業(yè)稅前扣除項目少，利潤率低，更顯得中小企業(yè)稅收負擔重。</p><p>　　最后，我國缺少針對中小企業(yè)的立法與政策支持。目前，我國關于

36、中小企業(yè)融資方面的法律規(guī)范存在以下問題：</p><p>　?、俜煞ㄒ?guī)少，政策文件多。根據《中國人民共和國立法法》的有關規(guī)定，法律法規(guī)和政策文件（屬規(guī)范性文件）在地位、效力等方面完全不同，其在實際工作當中的力度和效果也必然不一樣。</p><p>　　②獨立出臺的多，聯合出臺的少。中小企業(yè)融資過程中，涉及的相關部門多，如銀行、金融主管部門、工商行政管理部門、財政稅務部門、中小企業(yè)主管部門

37、、政府采購主管部門等。因此扶持中小企業(yè)融資也必然應是一項多個部門聯合協(xié)調的工作，只有各相關部門能夠順暢協(xié)調、步調一致，促進中小企業(yè)發(fā)展的政策才能真正得到貫徹和落實，扶持中小企業(yè)融資工作才能順利開展。</p><p>　?、壑笇缘脑瓌t多，具體操作的細則少。相關法律法規(guī)和政策文件，都是站在全國或地方或行業(yè)系統(tǒng)全局高度提出工作的全面指導性意見和要求，缺乏相應的實施細則，造成整個法律法規(guī)和政策文件不成系統(tǒng)、不夠完善。&

38、lt;/p><p>　　解決中小企業(yè)融資困境的策略</p><p>　　3.1完善中小企業(yè)融資體系</p><p>　　(1)完善中小企業(yè)直接融資體系</p><p>　　直接融資所獲得的資金的使用期限較長，沒有償還本金的壓力，融資風險較小。而且，直接融資具有流通性強的特點。所以，完善中小企業(yè)直接融資體系十分重要，具體做法有：建立地方性的中小資本

39、市場、完善中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板市場、建立和發(fā)展中小企業(yè)投資基金等方式。</p><p>　　(2)完善中小企業(yè)間接融資體系</p><p>　　完善中小企業(yè)間接融資體系，可以從以下幾個方面進行：引進動產擔保，增強中小企業(yè)抵押貸款能力；充分利用融資租賃，滿足中小企業(yè)長期融資的需要；大力發(fā)展地方中小金融機構、規(guī)范和完善民間金融等。</p><p>　　3.2加強中小企業(yè)自

40、身建設</p><p>　　加強中小企業(yè)自身建設，是解決中小企業(yè)融資困境的關鍵所在。加強中小企業(yè)自身建設，應該從以下幾個方面著手：</p><p>　　(1)提高企業(yè)的信用水平和信用管理水平</p><p>　　中小企業(yè)要增強信用意識，建立良好的還貸信譽，增強信用意識，提高資金使用效率，恪守“有借有還，再借不難”的信用準則，中小企業(yè)要設立信用管理部門，負責管理和監(jiān)督

41、本企業(yè)各部門、企業(yè)員工以及與企業(yè)有業(yè)務往來企業(yè)的信用狀況。同時中小企業(yè)應主動向銀行等金融機構公開有關信息，建立良好的企業(yè)信譽，爭取得到銀行的更多信賴和支持。</p><p>　　(2)提高中小企業(yè)經營管理水平</p><p>　　中小企業(yè)應該改變原有的家族式管理方法，調整所有權結構，加大人才引進力度，建立具有較高文化素質和專業(yè)技能的管理團隊，引進職業(yè)經理人管理制度，規(guī)范管理，為企業(yè)引入新生

42、力量。建立現代產權制度，提高經營效率，進而降低企業(yè)的經營風險，增強企業(yè)的融資能力。</p><p>　　(3)建立良好的銀企關系</p><p>　　目前，我國社會信用制度還不完善，中小企業(yè)信用制度尚處于建設初期，國家相關法律政策支持體系也在完善過程中，良好的外部融資環(huán)境正在構建中，所以我國中小企業(yè)應加強與銀行的聯系，通過讓銀行派人進入中小企業(yè)監(jiān)督層，例如監(jiān)事會或審計委員會，直接從內監(jiān)督企

43、業(yè)的經營和管理活動的這種途徑，銀行可以有效地監(jiān)督貸款資金的使用情況，降低貸款風險；可以清晰了解企業(yè)的真實情況，為貸款決策提供依據；減輕了銀行調查企業(yè)的工作量，提高了工作效率。</p><p>　　(4)完善中小企業(yè)自身財務管理制度</p><p>　　健全的企業(yè)財務管理制度有助于加強財務管理，規(guī)范財務工作，降低財務風險，促進中小企業(yè)經營業(yè)務的發(fā)展，提高經濟效益。因此，中小企業(yè)必須結合實際建

44、立健全企業(yè)財務管理制度，強化財務管理，提高財務管理水平，保證會計信息的真實性和完整性，使得所編制的資產負債表、利潤表、現金流量表及其附注能真實地反映企業(yè)財務狀況、經營成果和現金流量，取得財務報表信息使用者的信任，從而進一步得到其支持。</p><p>　　3.3政府繼續(xù)加大對中小企業(yè)的扶持力度</p><p>　　(1)出臺更多優(yōu)惠政策</p><p>　　在政策體

45、系方面，需要進一步加強屮央和地方政府對屮小企業(yè)的政策引導和扶助工作，在政府層面可以通過稅收減免、制定實施傾向屮小企業(yè)的行業(yè)振興計劃，以扶持中小企業(yè)發(fā)展壯大。在中小企業(yè)的發(fā)展歷史中，政府的政策扶植是起到至關重要的作用的。通過稅收等財政政策工具對中小企業(yè)提供有力的政策支持，讓中小企業(yè)同樣享有與外企類似的稅賦優(yōu)惠和政策優(yōu)惠，降低中小企業(yè)生產和運營的成本，讓更多的利潤可以在企業(yè)得內部留存下來，從而使中小企業(yè)不斷增加自身積累，促進中小企業(yè)的發(fā)展。

46、</p><p>　　(2)加大產業(yè)結構調整力度</p><p>　　在產業(yè)結構方面，政府還需要關注對產業(yè)結構轉型的指導。各地政府可以有針對性地調整財務策略，擴大稅收政策的對中小企業(yè)支持力度，為高新技術企業(yè)提供各種稅收減免政策，引導更多的中小企業(yè)進行產業(yè)轉型。出臺政策，對某些中小企業(yè)的高新技術項目提供一定的資金支持，鼓勵和引導更多的中小企業(yè)進入高新技術領域，幫助中小企業(yè)實現從初級加工企業(yè)向

47、高新技術企業(yè)的轉變，提升中小企業(yè)的盈利能力和市場競爭力。</p><p>　　(3)完善企業(yè)融資法律法規(guī)</p><p>　　政府應該結合我國中小企業(yè)融資的現狀，相應出臺更多相關的法律法規(guī)，使中小企業(yè)融資更加規(guī)范化，切實做到有法可依，有據可循。出臺相應的具體實施細則，更加規(guī)范、細致的引導中小企業(yè)的融資行為。同時，應該加強中小企業(yè)融資相關部門的協(xié)調性和聯動性，合理簡化中小企業(yè)融資的手續(xù)，確保

48、中小企業(yè)融資做到切實可行。</p><p><b>　　參考文獻</b></p><p>　　[1] 朱峻宏,民間借貸：中小企業(yè)融資難問題的有效解決途徑——基于制度經濟學的分析，商場現代化,2010年第21期</p><p>　　[2] 肖順武，芻議中小企業(yè)融資難的原因及法律對策[J]，西南政法大學學報,2010年第3期</p>

49、<p>　　[3] 孫茂竹、王艷茹、王秋實，中小企業(yè)融資的銀企博弈分析，中國會計學會2011學術年會論文集，2011年</p><p>　　[4] 朱坤林，中小企業(yè)融資理論綜述[J]，商業(yè)研究,2011年第5期</p><p>　　[5] 吉敏、趙彤，我國中小企業(yè)融資難題及其破解[J]，東北財經人學學報，2009年第6期</p><p>　　[6

50、] 湯敏，誰來給中小企業(yè)融資，江蘇商報，2009-11-25</p><p>　　[7] 任麗梅，中小企業(yè)融資難問題仍沒改觀[N]，中國改革報，2010-7-17 </p><p>　　[8] 鄒斐，淺析中小企業(yè)融資方式的創(chuàng)新[J],中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計，2010年第10期</p><p>　　[9] 劉宗歌、李小軍，中小企業(yè)融資問題及對策——國內外研究綜述[J