oracle-概念培訓 ppt課件

1、1,吉斯達財務系統(tǒng)操作培訓,總帳模塊,漢得顧問 張凌明,總帳模塊,HAND財務系統(tǒng)培訓,2,財務培訓計劃,3,總帳培訓計劃,4,場景約定,人員角色 培訓方式（筆記） 培訓內(nèi)容 問題/解答機制 課間休息,5,培訓目標,理解財務處理背景模塊功能知識 ---> 參照教材系統(tǒng)基礎操作,6,財務核算基本概念 系統(tǒng)組織架構 ORACLE模塊及財務模塊概覽 總帳模塊功能,內(nèi)容清單,總帳帳簿 帳簿要素—3C 帳簿定義,1

2、,2,總帳業(yè)務流程 憑證處理流程 帳務查詢/報表,3,經(jīng)常性/成批分攤憑證 總帳外幣業(yè)務 系統(tǒng)操作,4,預算應用 系統(tǒng)操作,5,公司間往來 帳簿合并 總帳模塊小結,6,7,1. 財務核算基本概念,,8,問題,企業(yè)經(jīng)營過程中有哪些業(yè)務？財務帳處理如何貫穿企業(yè)經(jīng)營活動？科目類型說明：資產(chǎn)/負債/權益/收入/費用記帳原則：有借有貸、借貸相等（平衡）簡單的財務記帳流程（單據(jù)、憑證、帳、報表）,9,2. 系統(tǒng)組織架構,,1

3、0,組織架構,集團,A公司,B公司,C公司,…公司,A1部門,A2部門,A3部門,11,組織架構—系統(tǒng),集團,A公司,B公司,C公司,…公司,A1部門,A2部門,A3部門,,1）業(yè)務組 2）法人實體,,經(jīng)營單位（OU）,,成本中心,12,3. EBS模塊及總帳模塊概覽,,13,采購PurchasingPayablesiProcurementSourcingiSuppli

4、er PortalProcurement ContractsServices Procurement制造Discrete Manufacturing - Project Manufacturing - Flow Manufacturing - Project Contracts - Shop Floor ManagementProcess Manufacturing存儲Inventory M

5、anagementMobile Supply Chain AppsWarehouse ManagementTransportation Execution,服務TeleServiceiSupportService ContractsDepot RepairField Service - Spares Management - Advanced Scheduler - Mobile Field Serv

6、ice維護管理Enterprise Asset MgmtSelf-Service Work RequestsProperty Manager產(chǎn)品周期管理Advanced Product Catalog CADView-3DProject Mgmt / Collab SuiteUCCNet Trading Connector,訂單管理Order ManagementReceivablesConfigura

7、torAdvanced PricingiStoreTeleSalesQuoting & ProposalsTrade ManagementRelease ManagementSales Contracts供應鏈計劃Demand PlanningAdvanced Supply PlanningConstraint OptimizationGlobal Order PromisingManufacturi

8、ng SchedulingInventory OptimizationCollaborative PlanningTransportation Planning,Oracle EBS的應用模塊 I,,,,,,,,,14,財務Financials - General Ledger - Receivables - Credit Management - Payables / iPayment

9、- Cash Management - Assets - Property Manager - Bill Presentment Arch.Internet ExpensesiAssetsiReceivablesAdvanced CollectionsTreasuryLease ManagementInternal Controls ManagerActivity Based Management

10、,人力資源Human ResourcesSelf-Service HRPayrollAdvanced BenefitsTime & LaborTraining AdministrationiLearningiRecruitment,交互中心Advanced InboundAdvanced OutboundScriptingeMail Center,智能E-Business IntelligenceBa

11、lanced ScorecardFinancials & Sales AnalyzersEnterprise Planning & Budgeting,,,市場和銷售MarketingTrade ManagementPartner ManagementAdvanced PricingTeleSalesField SalesQuotingProposalsIncentive Compensation

12、Sales Contracts,,,,客戶數(shù)據(jù)管理Customer HubCustomer SpokeCustomer Data Librarian,,Oracle EBS的應用模塊 II,15,,,智能系統(tǒng),,資產(chǎn)管理,,市場預測,,庫存管理,,主生產(chǎn)計劃,物料需求計劃,,車間生產(chǎn)管理,,成本管理,,采購訂單管理,,總帳管理,,現(xiàn)金管理,,應收款管理,,應付款管理,,,,,,,,,,,,,,物料清單管理,,,,,,,,,,,,,

13、,,,質(zhì)量管理,,,,Oracle discover，Bi，OLAP,等分析系統(tǒng)，幫助企業(yè)決策,,銷售訂單管理,,項目會計,,,財務模塊與其他模塊集成,16,財務集成的業(yè)務流程,17,4. 總帳模塊功能,,18,問題,總帳模塊的作用是什么？,19,5. 總帳帳套,,20,帳套概述,帳套（Set of Books，簡稱SOB)： 通俗地講，帳套就是一系列帳簿（如明細帳、總分類帳等）的組合，我們的財務業(yè)務全記錄在帳簿中

14、。 從系統(tǒng)角度講，總帳帳套確定了一個企業(yè)所采用的會計科目結構、會計日歷、記帳本位幣等基本因素，另外還有一些控制選項，如是否采用預算、是否啟用憑證審批。,21,帳套三要素（3C）,,,,會計科目結構,,,會計日歷,記帳本位幣,總帳帳套,公司,部門,科目,…,備用,22,系統(tǒng)定義帳套應用說明,在定義帳套時，除必要的三要素外，系統(tǒng)有以下設置：缺省帳戶1）留存收益帳戶2）轉換調(diào)整帳戶 3）暫記帳戶4）保留

15、準備帳戶控制選項 1）是否啟用預算 2）是否啟用日記帳審批 3）是否允許暫記帳,,23,會計科目結構,1. 在ORACLE EBS中，會計科目結構是通過彈性域的方式實現(xiàn)的，是彈性域的典型應用。 2. 所謂彈性域是Oracle描述對象屬性的一種方法。一個彈性域由多個段組合起來，每個段是彈性域內(nèi)的單個子字段 。 3. 彈性域中每一個段對應一個值集（Value sets），一個值集可以

16、包含許多具體值集值。 4. 彈性域分為關鍵彈性域和描述性彈性域。,24,舉例,彈性域、段、值集的關系： 彈性域： 值集：,010203...,001002003...,101 10101 10102 102 102001102002...,0...,0...,,,,,,25,區(qū)分核算不同的會計主體,費用核算控制到 部門 (成本中心),區(qū)分行為類

17、型,分層次的 會計科目,靈活添加明 細子科目,按項目核算,,,,,,,會計科目結構在系統(tǒng)中應用,26,彈性域相關概念,獨立段和從屬段：從屬段的取值依賴于某獨立段的值 動態(tài)插入：隨時創(chuàng)建各段的任意組合 父值、明細值 真實值、虛擬值 安全性規(guī)則：限制用戶職責對某些段值的使用 交叉驗證規(guī)則：禁止某些組合,27,會計日歷,會計日歷中定義了會計年度和會計期，這種定義來源于會計的兩種假設：持續(xù)經(jīng)營與會計分期。會計分期有助于定期檢查企業(yè)

18、的經(jīng)營狀況。根據(jù)所在地國家會計準則，通常按自然日歷定義會計年度與會計期。調(diào)整期間的應用：每個會計年度從1月1日至12月31日，全年劃分成13個會計期。前12個會計期均為從當月1日至當月最后一日，第13個會計期為調(diào)整期，日期范圍為12月31日。每年的年結調(diào)整在該會計期處理，這樣可以調(diào)整年度期初余額而不改變上年度期末余額。如果沒有任何會計處理需要調(diào)整，可以跳過調(diào)整會計期直接打開下一年度的第一個會計期。,28,會計日歷,會計日歷的共享

19、與獨立： 共享：在GL中定義了會計日歷后，其他子模塊（如AR/AP/FA/INV/PO等）均共享該日歷信息，而無需再定義。 獨立：各模塊會計期間狀態(tài)控制是相互獨立的。,Oracle 定義了五種會計期狀態(tài)。 輸入憑證？ 過帳？ 從未打開 否 否 將來

20、 是 否 已打開 是 是 已關閉 否 否 （能再打開） 永久關閉 否 否 （不能再打開）,** 調(diào)整期間僅應用于GL模塊，其他

21、子模塊均無法應用調(diào)整期間。** 子模塊的事務處理日期與GL日期的應用，兩模塊期間狀態(tài)不一致出現(xiàn)的結果,29,6. 操作練習,,30,練習清單,1、定義用戶：以“個人編號”作為用戶名2、定義職責：個人編號_GL_SU （表示總帳超級用戶）3、將職責分配給用戶（系統(tǒng)管理員、庫存管理和總帳超級用戶）4、維護值集5、定義帳套 1）定義COA：個人編號_COMPANY/… 2）定義期間：個人編號_會計期間 3

22、）定義幣種：個人編號_元6、定義組織（LE/OU）在定義完經(jīng)營單位以后，需要運行請求：復制系統(tǒng)初始化參數(shù),31,7. 憑證管理,,32,總帳業(yè)務處理流程,33,總帳憑證的產(chǎn)生方式,34,,憑證錄入管理—來源、分類,35,憑證錄入管理—來源、分類,,36,憑證主要概念,憑證批 若干張憑證的集合，自定義批的組成；資金檢查、審批、過帳的最小單位 批中憑證必須是同一會計期 憑證頭 憑證名稱、編號、來源、類別、日期

23、、幣種、匯率等 憑證行 行號、帳戶、金額、說明、數(shù)量 在日記帳分錄行中借方必須 等于貸方,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,37,憑證錄入及修改,錄入 憑證批：批名，期間 憑證頭 憑證行修改的限制 保存：直接修改 已資金檢查或保留：先取消資金保留，再修改 已審批未過帳：可取消審批，再修改 已過帳：不可修改,可反沖,,38,反沖憑證,反沖憑證批和

24、反沖憑證兩種反沖方式：負借負貸、借貸相反,借：現(xiàn)金 100 貸：其他應收 100,借：現(xiàn)金 -100 貸：其他應收 -100,借：其他應收 100 貸：現(xiàn)金 100,,,負借負貸,借貸相反,39,資金檢查與保留,如果啟用了預算，可以對憑證進行資金檢查，保留資金或取消保留資金。 如果啟用了憑證審批，憑證審批前需要通過資金檢查與保留。 憑證過帳后，將把保留

25、金額更改為實際金額。,40,憑證審批,用戶名與員工建立一對一關系 按金額大小確定員工審批權限 可建立審批鏈,錄入人員 (1000),財務主管 (10000),財務總監(jiān) (無限制）,,,41,憑證過帳,更新帳戶余額 系統(tǒng)不支持反過帳,1999年12月中 借： 5141 200 貸： 1001 200,,1999年12月初 1001 500 5141

26、 300,,1999年12月末 1001 300 5141 500,,,,,42,引入憑證示意,,下圖是總帳模塊從其他模塊引入憑證的示意圖,采購,應付,庫存,資產(chǎn),業(yè)務系統(tǒng),,,GL Interface,憑證批,憑證頭,憑證行,,,,,,,43,經(jīng)常性憑證與分攤憑證,借：帳戶 A X1 帳戶 B X2 帳戶 C

27、 X3 … … 貸： 帳戶 Z Y,經(jīng)常性憑證示例,,100,20,30,50,,,成批分攤憑證示意圖,,44,數(shù)量帳,數(shù)量帳，也稱為統(tǒng)計日記帳，用于計錄某帳戶的數(shù)量信息。可以用STAT作為幣種輸入數(shù)量帳數(shù)量帳不要求做到借貸相等憑證過帳后更新帳戶數(shù)量，可進行查詢,45,4. 帳戶查詢/匯總模板,,46,聯(lián)機查詢,對于系統(tǒng)中的所有數(shù)據(jù)，都可通過相應形式實現(xiàn)不同方式的輸出。聯(lián)機查詢主

28、要有： 日記帳查詢 帳戶查詢 可用資金查詢,47,帳戶查詢,支持跨年度、多期間會計數(shù)據(jù)查詢多幣種帳戶查詢（包括本幣、外幣和輸入幣種、折算幣種）實際/預算/保留款 兩兩組合查詢明細帳戶組合查詢、匯總帳戶組合查詢,48,帳戶查詢—界面,49,帳戶查詢—匯總模板,匯總模板實現(xiàn)邏輯： 1. 定義累計組。 2. 對需要進行匯總查詢的彈性域段值的父值指定累計組。 3. 定義匯總模板，引用步驟1定義的累計組。 4.

29、進行匯總查詢，輸入相應參數(shù)范圍。,50,帳戶查詢—匯總模板,例： 需要查詢公司所有部門“管理費用”科目的發(fā)生額及余額。 1. 定義累計組“LEV1” 2. 在“科目段”對應值集中，在“管理費用”值處指定其累計組為“LEV1” 3. 定義匯總模板，D.T.LEV1.T.T.T 4. 進行匯總查詢，選擇步驟3的模板，并確定帳戶組合范圍。,** 不建議在系統(tǒng)中定義過多匯總模板，會影響憑證過帳效率。** 常用匯總模板定義

30、： D.T.LEV1.T.T.T D.D.LEV1.T.T.T … …,51,匯總模板,定義匯總模板 D.T.LEV1.T.T 其中D表示明細值，T表示匯總值，該模板的含義/作用是：對LEV1所標識的科目進行匯總。在本例中，LEV1標識了1002，因此，它建立后，便產(chǎn)生了銀行存款（1002）的余額。,001.0.10020050001.0.0 -3000001.0.1002001

31、0001.0.0 -5000001.0.10020010002.0.0 20000001.0.10020010001.0.0 10000,,001.0.1002.0.0 22000,52,查詢的追溯功能,001.0.1002.0.0 22000,001.0.10020010001.0.0 5000

32、001.0.10020010002.0.0 20000001.0.10020050001.0.0 -3000,001.0.10020010001.0.0 10000001.0.10020010001.0.0 -5000,,,,,,,,,,,,,,,,,,憑證,發(fā)票/收付款,憑證行,明細帳戶,匯總帳戶,53,4. 報表/FSG工具,,54,報表,1. Oracle 提供了許多預定

33、義的報表，如 憑證輸出報表 科目余額表 外幣報表 子模塊傳入的相關報表 … …2. Oracle 提供了財務報表定義工具FSG，用于定義系統(tǒng)未提供的報表，如資產(chǎn)負債表、利潤表等。3. 二次開發(fā)報表,55,FSG 財務報表定義工具,基本報表定義順序[1] 定義行集通常，行集定義 帳戶[2] 定義列集通常，列集定義 余額類型[3] 合成報表行集和列集組成基本報

34、表,56,FSG 財務報表定義工具（續(xù)）,定義行集：定義帳戶，計算公式，報表格式等 定義列集：定義金額類型，計算公式，報表格式，列標題和列長度自動拷貝報表組成：拷備已定義類似報表，減少重復工作定義報表：由行集，列集等組成定義報表集：定義組成報表集的報表運行報表,57,總帳報表—定義行,,,,58,定義行帳戶分配,,,,定義報表行項目的帳戶取數(shù)方式?？梢愿鶕?jù)明細帳戶、匯總帳戶或帳戶計算來取數(shù)。,59,定義行計算,通過報表行之間的

35、計算取數(shù)。如貨幣資金可以通過對現(xiàn)金行和銀行存款行求和得到。,60,定義列集標題,,61,定義列集,,定義列位置、金額類型、幣種等?？梢远x實際、預算金額并可以計算差額和百分比,62,定義財務報表,,行集和列集組合成財務報表,63,5. 預算管理,,64,預算概述,總帳預算為您提供了強大的預算輸入、控制、分析工具。,預算控制是通過對科目實際發(fā)生額與預算可用金的比較來實現(xiàn)，可 以對明細科目進行預算控制，也可以對匯總科目進行預算控

36、制。 預算控制可以直接對采購、應付、總帳模塊的實際業(yè)務產(chǎn)生影響， 并具有控制作用。而采購、應付、總帳模塊的實際業(yè)務也會通過保 留金額或實際發(fā)生額的形式直接反映到預算科目的保留款、實際發(fā) 生額及可用金。 ORACLE系統(tǒng)的FSG自定義報表功能能夠根據(jù)管理需要靈活的定義 預算與實際比較報表。,65,,總帳預算實現(xiàn)流程,,,,預算編制,預算執(zhí)行,預算分析,66,預算編制,定義確認 KPIs基于公司戰(zhàn)

37、略確定預算指標,分析多維 假如-后果分析 差異利益率 標識注釋,建立確定預算單位 預算層次預算模型,分發(fā)自動分發(fā)預算通知各層預算管理員,提交 & 審批確定預算通報管理層歸檔,,,,,,,管理 & 持續(xù)計劃定期預算分析報告差異分析例外分析重新預測,67,預算制作樣本,需要關注的幾個問題：1. 預算按單月、季度、年度控制的需求和實現(xiàn)？2. 預算按月初至今、季初至今、年初至今控制的需求和實現(xiàn)

38、？3. 如超預算，系統(tǒng)能給出的控制級別？,68,EBS預算實現(xiàn)方法,定義預算。 定義預算組織。將系統(tǒng)外編制完畢的預算數(shù)據(jù)錄入/導入系統(tǒng)。預算執(zhí)行、控制。,69,預算執(zhí)行、控制,,可用資金=預算金額－實際發(fā)生金額－保留金額,控制級別：無建議（警告）絕對,70,預算控制階段,,預算控制階段：事前控制事中控制事后控制,71,總帳預算管理—憑證的資金檢查,72,,預算界限控制 （縱向）,業(yè)務背景：當期期間為2005-08，

39、預算科目組合是IT部的差旅費，假定每個期間均為10萬元。,73,,預算界限控制（縱向）,74,,預算帳戶組合控制（橫向）,根據(jù)業(yè)務需要，系統(tǒng)支持對會計科目結構彈性域各段組合的任意匯總預算控制。背景：假設公司的會計科目結構彈性域為：公司.部門.科目.項目.備用下列為可能的部分需求情形：本公司 IT部門 管理費用-差旅費 控制本公司 IT部門 所有管理費用 控制本公司 所有部門 管理費用-差旅費 控制… …,75,預算指

40、標下達,配置系統(tǒng)預算額度,指定預算控制方式,絕對控制,建議控制,完全無控制,剛性控制,彈性控制,定義不同期間的預算指標,月度控制,階段控制,單項控制,總額控制,,,系統(tǒng)提供多種標準的預算控制方式,可以滿足公司對預算控制各維度的需求,在采購申請、采購發(fā)票、記帳憑證輸入過程中，系統(tǒng)自動檢查可用資金,,預算編制,預算的執(zhí)行和控制,76,定義、輸入預算流程圖,定 義 預 算,,定義預算組織,輸入和更改預算金額或日記帳,定義成批預算,定義預算公

41、式,,,,,計 算 預 算,,,,,,,凍結預算,報告預算,,,,,,77,預算事先規(guī)劃－可用資金查詢,78,預算事中控制－錄入采購申請,79,預算事先規(guī)劃－審批,,80,預算事中控制－審批未通過,81,預算事先規(guī)劃－審批未通過原因,82,總帳預算管理－預算查詢,聯(lián)機查詢FSG報表查詢,83,預算事后分析－報表,,84,6. 公司間往來,,85,公司間往來的業(yè)務類型,資金拆借投資與被投資資產(chǎn)內(nèi)部轉移代墊代收款內(nèi)部購銷,86,

42、集中公司間交易審批減少往來業(yè)務對帳時間,強化內(nèi)部控制增強內(nèi)部控制和溝通減少未達帳增強可審計性,多公司的帳務核算—公司間交易,87,集團總部,子公司,,,發(fā)送公司間事務,,,復核、審批事務,運行公司間事務處理報告,多公司的帳務核算—公司間交易,88,發(fā)送方錄入公司間往來事務接受方審批該筆憑證發(fā)送方和接受方運行后臺請求，將審批通過的公司間業(yè)務轉化為會計憑證定義經(jīng)常性內(nèi)部往來模板,多公司的帳務核算—公司間交易,89,總部

43、,公司A,公司B,,,,,A公司向B公司調(diào)撥物資,Cr. ××帳戶100000,Dr. 內(nèi)部往來-B公司 100000,,多公司的帳務核算—公司間交易,90,新系統(tǒng)中公司間業(yè)務－發(fā)送方,,91,新系統(tǒng)中公司間業(yè)務－接收方,,,92,7. 外幣業(yè)務,,93,外幣業(yè)務,外幣總帳憑證：購匯/結匯等 外幣銷售、應收發(fā)票 外幣收款 外幣采購、應付發(fā)票 外幣付款 外幣期末重估 外幣余額折算,94,

44、匯率類型及應用,每日匯率,期間匯率,歷史匯率,公司匯率,用戶匯率,即時匯率,期末匯率,期間平均匯率,重估匯率,95,匯率類型及應用,每日匯率的三種類型：Corporate 匯率：需要事先定義，一般為較為固定的匯率Spot 匯率：需要事先定義，一般根據(jù)匯率市場定義的匯率User 匯率：無需事先定義，實際折換時指定,根據(jù)國際會計準則,使用不同的匯率折算不同類型的帳戶 期間平均匯率： 收入和費用帳戶 期間末匯率：

45、 資產(chǎn)和負債帳戶 歷史匯率： 權益帳戶,折換,重估,折算,期間重估匯率,96,定義日匯率,97,定義期間匯率,98,外幣憑證,在憑證頭上選擇所用的幣種 指定匯率類型 在憑證行的金額字段輸入外幣金額，系統(tǒng)會自動轉換出 本位幣金額,99,重估余額—界面,100,重估余額,,,5/17,,,,,應收帳款,10,000,外幣,本位幣,應收帳款,轉換率0.8,8,000,,5/30,,,,,應收

46、帳款10,000,應收帳款7,500,轉換率0.75,匯兌損失 500,101,余額折算,Oracle 總帳允許把實際或預算的余額從記帳本位幣 折算成任何一種外幣根據(jù)國際會計準則,使用不同的匯率折算不同類型的帳戶 期間平均匯率: 收入和費用帳戶 期間末匯率: 資產(chǎn)和負債帳戶 歷史匯率: 權益帳戶,102,余額折算—界面,103,8. 帳簿合并,,104,

47、帳簿合并前提,統(tǒng)一集團各公司會計政策，是指建立各公司與集團合并核算口徑的橋梁。包括帳簿的三要素：會計科目結構的對應關系幣種的一致性會計日歷的一致性,105,帳簿合并的模式,集團帳簿,A帳簿,B帳簿,C帳簿,,,,A帳簿,B帳簿,C帳簿,模式一,模式二,** 對于單帳簿多公司的帳簿方式，則無需進行統(tǒng)一會計政策和數(shù)據(jù)傳送操作。,106,系統(tǒng)中帳簿合并應用,1. 定義合并映射2. 外幣折算3. 數(shù)據(jù)傳送4. 定義抵消集5.