財(cái)務(wù)管理部

1、財(cái) 務(wù) 管 理 部,績(jī) 效 考 核 管 理 制 度,一、部門(mén)職能二、部門(mén)績(jī)效考核指標(biāo)三、部門(mén)經(jīng)理崗位職責(zé)四、部門(mén)經(jīng)理績(jī)效考核指標(biāo)五、部門(mén)副職（核算組主管）崗位職責(zé)六、部門(mén)副職（核算組主管）績(jī)效考核指標(biāo)七、各崗位職責(zé)與績(jī)效考核指標(biāo)八、部門(mén)績(jī)效考核評(píng)估標(biāo)準(zhǔn),一、部門(mén)職能,籌集調(diào)度資金，滿足公司經(jīng)營(yíng)需要，并控制資金風(fēng)險(xiǎn)。準(zhǔn)確及時(shí)地進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，真實(shí)反映公司經(jīng)營(yíng)成果。監(jiān)督生產(chǎn)、業(yè)務(wù)、物流等相關(guān)部門(mén)的節(jié)能降耗

2、、資金、物資的管理。組織公司財(cái)務(wù)預(yù)算，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制。準(zhǔn)確及時(shí)提供各種財(cái)務(wù)管理報(bào)表。為公司內(nèi)外客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。,二、部門(mén)績(jī)效考核指標(biāo),,三、經(jīng)理崗位職責(zé),組織會(huì)計(jì)核算，制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算，做好經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)。合理調(diào)度資金，努力降低資金成本，控制資金風(fēng)險(xiǎn)?？刂乒竞筒块T(mén)成本費(fèi)用，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的管理和監(jiān)督。制訂相關(guān)措施，對(duì)下屬實(shí)施有效激勵(lì)，做好本部門(mén)員工管理工作。,四、部門(mén)經(jīng)理績(jī)效考核指標(biāo),,五、部門(mén)

3、副職（核算組主管）崗位職責(zé),負(fù)責(zé)成本核算組及營(yíng)業(yè)大廳工作質(zhì)量的管理負(fù)責(zé)銷售往來(lái)資金的監(jiān)督和管理加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高財(cái)務(wù)監(jiān)督質(zhì)量協(xié)助經(jīng)理做好具體財(cái)務(wù)工作,六、部門(mén)副職（核算組主管）績(jī)效考核指標(biāo),七、各崗位職責(zé)與績(jī)效考核指標(biāo),7.01 管理組主管7.02 資金小組組長(zhǎng)7.03 銀行會(huì)計(jì)7.04 出納（費(fèi)用報(bào)銷）7.05 核算小組組長(zhǎng)（榨油、油脂、飼料）7.06 銷售核算會(huì)計(jì)7.07 成本核算會(huì)計(jì)7.08 材料會(huì)計(jì)7.09

4、 營(yíng)業(yè)廳主管7.10 票務(wù)會(huì)計(jì)7.11 結(jié)算員7.12 內(nèi)審小組組長(zhǎng)7.13 考評(píng)會(huì)計(jì)7.14 內(nèi)審會(huì)計(jì),7.01管理組主管崗位職責(zé),資金及往來(lái)帳項(xiàng)的管理固定資產(chǎn)、在建工程的管理部門(mén)內(nèi)部管理工作的質(zhì)量費(fèi)用控制及量化分析的質(zhì)量稅務(wù)管理及內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量籌措資金、合理安排資金的借貸和償還；節(jié)約資金成本負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與索賠負(fù)責(zé)本部門(mén)員工考評(píng)。,管理組主管績(jī)效考核指標(biāo),7.02資金小組組長(zhǎng)崗位職責(zé),審核費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的正確性

5、和合法性，進(jìn)行相關(guān)的帳務(wù)處理；收集整理工程合同，審核工程預(yù)付款，進(jìn)行在建工程和固定資產(chǎn)的管理和核算；工程預(yù)付款每月和工程部進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)；每月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)檢查；每季進(jìn)行費(fèi)用的分析，及時(shí)提供費(fèi)用分析報(bào)告；協(xié)助裝訂會(huì)計(jì)憑證；關(guān)聯(lián)公司的帳務(wù)核對(duì)；負(fù)責(zé)資金小組的工作質(zhì)量。,資金小組組長(zhǎng)績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn),7.03銀行會(huì)計(jì)崗位職責(zé),負(fù)責(zé)銀行收支業(yè)務(wù)，每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，查明未達(dá)帳項(xiàng)的原因；負(fù)責(zé)編制和

6、報(bào)送資金日?qǐng)?bào)表，每日與銀行進(jìn)行核對(duì)，查找差異原因；保證每筆付款業(yè)務(wù)的正確性和及時(shí)性；負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理；及時(shí)催辦借出的支票和預(yù)付貨款的結(jié)算，每月和相關(guān)部門(mén)進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)；做好與各部門(mén)和客戶的溝通。,銀行會(huì)計(jì)績(jī)效考核指標(biāo),7.04出納（費(fèi)用報(bào)銷）崗位職責(zé),嚴(yán)格執(zhí)行公司現(xiàn)金管理制度，負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的審核和報(bào)銷；協(xié)助油、粕、飼料等現(xiàn)金銷售業(yè)務(wù)的收款；花生米等農(nóng)副產(chǎn)品付款的復(fù)核；備用金的核對(duì)和催收管理；做好現(xiàn)金日記帳，保證現(xiàn)金庫(kù)

7、存帳實(shí)相符。,出納（費(fèi)用報(bào)銷）績(jī)效考核指標(biāo),7.05核算小組組長(zhǎng)（榨油、油脂、飼料）崗位職責(zé),評(píng)審購(gòu)銷合同，審核合同條款、采購(gòu)發(fā)票的正確性和規(guī)范性；本組全部會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)憑證的正確性審核；監(jiān)督往來(lái)帳款核算的正確性，帳款核對(duì)和帳款催收；審核費(fèi)用發(fā)生的合理性，審核費(fèi)用歸集及分配是否正確；審核各種成本類報(bào)表編制的準(zhǔn)確性；組織和參與存貨盤(pán)點(diǎn)，寫(xiě)出差異分析報(bào)告，報(bào)批后及時(shí)處理差異；積累成本分析資料，寫(xiě)出具有指導(dǎo)意義的成本分析報(bào)告；做好月度

8、利潤(rùn)預(yù)測(cè)，定期進(jìn)行分車(chē)間(廠)盈虧分析。,核算小組組長(zhǎng)績(jī)效考核指標(biāo),7.06銷售核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé),協(xié)助組長(zhǎng)進(jìn)行銷售、購(gòu)銷合同評(píng)審，根據(jù)銷售合同，審核銷售單據(jù)的數(shù)量、單價(jià)、金額是否正確；審核銷售退回、銷售折讓(質(zhì)量賠償)手續(xù)是否齊全，合理?yè)p耗負(fù)擔(dān)是否正確；收入確認(rèn)及時(shí)，核算銷售收入準(zhǔn)確無(wú)誤；審核發(fā)票開(kāi)具的合規(guī)性，有無(wú)重開(kāi)和虛開(kāi)；根據(jù)信用額度控制應(yīng)收帳款，做好應(yīng)收帳款的分析；每月核對(duì)和檢查營(yíng)業(yè)廳發(fā)貨臺(tái)帳記錄的正確性；與賒銷客戶核

9、對(duì)往來(lái)帳，保證帳實(shí)相符。,銷售核算會(huì)計(jì)績(jī)效考核指標(biāo),7.07成本核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé),原材料采購(gòu)業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理；原材料費(fèi)用的歸集和分配；制造費(fèi)用的審核、歸集和分配；人工費(fèi)用的審核、歸集和分配；其他材料費(fèi)用的審核、歸集和分配；原材料、包裝物、產(chǎn)成品的庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)，編制盤(pán)點(diǎn)表；及時(shí)準(zhǔn)確編制成本核算報(bào)表。,成本核算會(huì)計(jì)績(jī)效考核指標(biāo),7.08材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé),負(fù)責(zé)審核和核算備品備件、輔助材料、燃料的采購(gòu)成本；審核生產(chǎn)領(lǐng)料單據(jù)的正確性和合規(guī)

10、性；組織材料庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)，提交盤(pán)點(diǎn)報(bào)告；年末評(píng)價(jià)輔助材料庫(kù)存價(jià)值的合理性，并向領(lǐng)導(dǎo)提出調(diào)整庫(kù)存的合理化建議。歸集分配材料費(fèi)用，每月核對(duì)物流與總帳達(dá)到帳帳相符。,材料會(huì)計(jì)績(jī)效考核指標(biāo),7.09營(yíng)業(yè)廳主管崗位職責(zé),負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)大廳工作秩序和人員的管理；負(fù)責(zé)大廳發(fā)貨控制的監(jiān)督和管理；負(fù)責(zé)大廳現(xiàn)金收款的管理和保證現(xiàn)金安全；負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查發(fā)貨臺(tái)帳及各種單據(jù)的傳遞，及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中的問(wèn)題；不斷提高大廳會(huì)計(jì)工作質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量。做好與相關(guān)部門(mén)及客戶

11、的溝通與協(xié)調(diào)工作。,營(yíng)業(yè)廳主管績(jī)效考核指標(biāo),7.10票務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé),負(fù)責(zé)合同的管理，根據(jù)合同控制發(fā)貨數(shù)量、價(jià)格；審核銷售單據(jù)的正確性，手續(xù)是否齊全；正確登記發(fā)貨臺(tái)帳，及時(shí)與客戶及銷售會(huì)計(jì)核對(duì)帳款的準(zhǔn)確性；負(fù)責(zé)其他有關(guān)銷售資金帳目的登記和與業(yè)務(wù)部門(mén)核對(duì)準(zhǔn)確。,票務(wù)會(huì)計(jì)績(jī)效考核指標(biāo),7.11結(jié)算員崗位職責(zé),負(fù)責(zé)現(xiàn)銷方式的現(xiàn)金收款工作；審核銷售單據(jù)的正確性，手續(xù)是否齊全；現(xiàn)金收款每天及時(shí)存入銀行，保證現(xiàn)金安全；銷售單據(jù)的結(jié)轉(zhuǎn)準(zhǔn)確

12、及時(shí)；負(fù)責(zé)農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)付款工作。,結(jié)算員績(jī)效考核指標(biāo)（加評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)）,7.12內(nèi)審小組組長(zhǎng)崗位職責(zé),公司各部門(mén)費(fèi)用報(bào)銷審核。審核各稅種稅額計(jì)提的準(zhǔn)確性。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)及國(guó)稅、地稅方面的日常溝通。學(xué)習(xí)研究國(guó)家稅收政策法規(guī)。負(fù)責(zé)部門(mén)衛(wèi)生檢查。監(jiān)督本小組的工作質(zhì)量。負(fù)責(zé)本部門(mén)與人力資源部相關(guān)事務(wù)的上傳下達(dá) 。,內(nèi)審小組組長(zhǎng)績(jī)效考核指標(biāo),7.13考評(píng)會(huì)計(jì)崗位職責(zé),編制和報(bào)送各部門(mén)的量化考核表。做好各部門(mén)量化費(fèi)用升降原因的分析工作，

13、及時(shí)上報(bào)分析報(bào)告。負(fù)責(zé)本部績(jī)效考核工作的統(tǒng)計(jì)。協(xié)調(diào)提供有關(guān)部門(mén)需要的績(jī)效考核數(shù)據(jù)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的接收、整理、歸檔、保管。,考評(píng)會(huì)計(jì)績(jī)效考核指標(biāo),7.14內(nèi)審會(huì)計(jì)崗位職責(zé),負(fù)責(zé)公司及分支機(jī)構(gòu)的帳務(wù)審核。每月出具公司帳務(wù)審核報(bào)告。負(fù)責(zé)理順內(nèi)部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和會(huì)計(jì)崗位技術(shù)培訓(xùn)。學(xué)習(xí)、研究會(huì)計(jì)政策法規(guī)，提出具有提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量的建議。,內(nèi)審會(huì)計(jì)績(jī)效考核指標(biāo),八、部門(mén)績(jī)效考核評(píng)估標(biāo)準(zhǔn),,年部門(mén)績(jī)效考核表考核月份：

14、 考核時(shí)間： 年 月 日 考核者簽名：,8.01部門(mén)經(jīng)理績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn),,8.01部門(mén)副職（核算組主管）,8.02 管理主管,8.03 資金小組組長(zhǎng),8.04銀行會(huì)計(jì),8.05 出納,8.05銷售會(huì)計(jì),8.07材料會(huì)計(jì)績(jī)效評(píng)估標(biāo)準(zhǔn),8.06成本會(huì)計(jì)（核算小組組長(zhǎng)）,8.08 營(yíng)業(yè)廳主管,8.09 票務(wù)會(huì)計(jì),8.10 內(nèi)審小組長(zhǎng),8.10結(jié)算員績(jī)效考評(píng)指標(biāo)