小賣部財務(wù)管理制度

1、財務(wù)管理制度一、資金的管理（一）財務(wù)人員的職責(zé)1、必須妥善保管好公司的流動資金，嚴(yán)禁私自挪用公款。2、根據(jù)經(jīng)審核的單據(jù)辦理收付款業(yè)務(wù)，并在原始憑證上簽名確認(rèn)，按先后業(yè)務(wù)順序及時記帳。3、現(xiàn)金帳要逐日逐筆登記，每日結(jié)出余額，做到賬款相符。4、加強(qiáng)和小賣部售貨員的協(xié)調(diào)，認(rèn)真做好食堂各款項的收繳。5、每天每項資金的支出記帳必須明確、清晰。如菜款、小賣部貨款和支付維修備件款等等要分開記帳，不能籠統(tǒng)地記在一張支付證明單上。（二）小賣部售貨員的職責(zé)

2、1、做好食堂飯菜票和小賣部各種物品的售賣工作，及時向食堂主管反映存在的有關(guān)問題，要有高度的責(zé)任心。2、做好賠償、記帳等各項記錄，記錄必須有食堂主管簽名方可有效。做好失卡、失物和領(lǐng)卡、領(lǐng)物的登記，讓拾獲人和領(lǐng)物人簽名確認(rèn)，對收到的失卡、失物應(yīng)盡快貼出通知讓失主認(rèn)領(lǐng)，對確實(shí)無人認(rèn)領(lǐng)的失卡、失物須上交食堂主管，由食堂主管交到學(xué)校有關(guān)部門，不能私自處理。3、每天下班前須將當(dāng)天收到的所有現(xiàn)金盤點(diǎn)清楚，做好記錄后上交給食堂財務(wù)人員，私人嚴(yán)禁挪用公款

3、。4、每月最后一天營業(yè)結(jié)束后，和食堂主管一起做月未盤點(diǎn)工作。7、每天蔬菜采購單的報帳程序。首先申購人應(yīng)在申購數(shù)量上寫清楚當(dāng)天所需物品的數(shù)量，然后采購員應(yīng)按申購的數(shù)量購買物品，原則上購買的數(shù)量不應(yīng)超10%。兩個采購員也應(yīng)配合：兩人開始應(yīng)一起負(fù)責(zé)進(jìn)貨物資的談價、定價及質(zhì)量檢查后，一人負(fù)責(zé)過稱及計算付款金額，另一人負(fù)責(zé)付款，過稱的當(dāng)時就應(yīng)將實(shí)購數(shù)量和金額寫在采購單上并檢查貨品是否對板，回食堂后倉管負(fù)責(zé)過稱將數(shù)量寫在入倉數(shù)量一欄上，原則上入倉數(shù)

4、量不能涂改，如實(shí)在有需要更改的，倉管要在更改數(shù)據(jù)后面簽名確認(rèn)。財務(wù)人員報帳時應(yīng)核對采購小票與采購單上的入倉數(shù)據(jù)是否相符，原則上按入倉數(shù)量報帳，如大件貨品數(shù)量相差2斤以內(nèi)的可按采購小票上的數(shù)量報帳。（二）小賣部貨款的審核1、小賣部單據(jù)的核算由食堂主管或食堂倉管負(fù)責(zé)。審核人員先將售賣價格寫上單據(jù)上，用一本子將每張單據(jù)的進(jìn)貨價和售賣價記錄清楚并將財務(wù)人員記帳的憑證號寫上，以方便核查。2、小賣部有自制食品出售的，由自制食品部門主管和小賣部收貨員