我國養(yǎng)老保險(xiǎn)層次結(jié)構(gòu)與政府監(jiān)管研究.pdf

1、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是現(xiàn)代工業(yè)文明的產(chǎn)物。產(chǎn)業(yè)革命之后，養(yǎng)老問題從家庭走向社會(huì)。現(xiàn)代社會(huì)中激烈的市場競爭一方面促進(jìn)了技術(shù)創(chuàng)新和經(jīng)濟(jì)效率的提高，使社會(huì)成員之間的關(guān)系越來越緊密，另一方面則擴(kuò)大了社會(huì)成員之間的收入差距，弱化了家庭成員之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系。因此，社會(huì)化的養(yǎng)老保險(xiǎn)成為居民的制度性需求。 第二次世界大戰(zhàn)以后，東、西方國家的社會(huì)保險(xiǎn)(包括養(yǎng)老保險(xiǎn))制度都得到了進(jìn)一步的發(fā)展和完善，并在醫(yī)治戰(zhàn)爭創(chuàng)傷、安置傷殘人員、恢復(fù)經(jīng)濟(jì)增長、緩和國內(nèi)矛盾、

2、保持社會(huì)穩(wěn)定等方面發(fā)揮了積極的作用。20世紀(jì)后半葉，盡管國家、地區(qū)間的局部沖突硝煙不斷，世界經(jīng)濟(jì)總體上卻一直處于一種比較穩(wěn)定的持續(xù)增長狀態(tài)。 20世紀(jì)70年代以后，兩次石油危機(jī)沖擊導(dǎo)致西方國家經(jīng)濟(jì)滯漲，各國的社會(huì)保險(xiǎn)制度開始面臨財(cái)政上的困境。其基本原因是保障支出的擴(kuò)張超過了繳費(fèi)基礎(chǔ)。與此同時(shí)，新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)取代了戰(zhàn)后凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)的主流地位，使人們不得不對(duì)那種“從搖籃到墳?zāi)埂钡摹案＠麌摇敝贫冗M(jìn)行經(jīng)濟(jì)學(xué)上的反思。 20世紀(jì)8

3、0年代以后，西方國家紛紛進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。采取的主要措施有：1、改進(jìn)現(xiàn)行的現(xiàn)收現(xiàn)付制度。通過延長工作(繳費(fèi))年限，降低支付標(biāo)準(zhǔn)，取消過度保障，增加各種稅收，以維持現(xiàn)行體制的運(yùn)轉(zhuǎn)。2、從“現(xiàn)收現(xiàn)付”向部分積累模式轉(zhuǎn)變。盡量在人口深度老年化階段到來之前保持養(yǎng)老基金的盈余狀態(tài)，并通過投資使之不斷增值。3、從社會(huì)統(tǒng)籌向“個(gè)人帳戶”模式轉(zhuǎn)變，減少政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金上的財(cái)務(wù)責(zé)任，最終建立一個(gè)多層次結(jié)構(gòu)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。 總體來看，多層次結(jié)

4、構(gòu)社會(huì)保險(xiǎn)已成為當(dāng)今世界上多數(shù)國家認(rèn)可的保險(xiǎn)模式。為滿足老齡化的人口的經(jīng)濟(jì)需要，改革養(yǎng)老金制度正在成為緊迫的全球性問題。世界銀行贊成實(shí)行“多層次結(jié)構(gòu)的養(yǎng)老金計(jì)劃”，包括傳統(tǒng)的公共的養(yǎng)老金計(jì)劃和個(gè)人帳戶，以及公共和私人養(yǎng)老金相結(jié)合的形式。 隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深入發(fā)展，我國社會(huì)保險(xiǎn)制度開始進(jìn)行改革。至今，已經(jīng)歷了三個(gè)時(shí)期。第一個(gè)時(shí)期是20世紀(jì)80年代初期至1991年6月，以《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》為標(biāo)志，它確定了

5、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌，資金由“三方負(fù)擔(dān)”的原則和基金籌集實(shí)行“部分積累”的模式：第二個(gè)時(shí)期是1991年6月至1995年3月，以《國務(wù)院關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》為標(biāo)志，它進(jìn)一步確立了我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革目標(biāo)和“社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合”的原則；第三個(gè)時(shí)期是1995年3月至今，以《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》為標(biāo)志，使養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從分散化走上統(tǒng)一化的道路。 多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)體系的改革中

6、涉及的一個(gè)重要方面是政府的監(jiān)管問題。從全球角度看，公共養(yǎng)老保險(xiǎn)制度管理分兩種模式進(jìn)行：集中模式，即完全政府管理(如我國)；松散管理模式，即政府和社會(huì)團(tuán)體共同管理。我國對(duì)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行收支兩條線管理，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行收支兩條線管理后，社會(huì)保險(xiǎn)主管部門、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和財(cái)政、銀行、稅務(wù)等有關(guān)部門按照各自的職責(zé)分工，對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理和監(jiān)督。因此，目前的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金完全由政府的社會(huì)保障管理部門管理。

7、 我國對(duì)職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)這一層次，在制度上沒有作強(qiáng)行規(guī)定。個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)完全是按照自愿原則建立，政府也沒有對(duì)職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)給予一定的優(yōu)惠政策予以扶持。加之，長期以來我國傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)并沒賦予職工個(gè)人養(yǎng)老的義務(wù)，造成職工對(duì)國家和企業(yè)的過度依賴，職工主動(dòng)儲(chǔ)蓄養(yǎng)老意識(shí)單薄。這樣就造成該層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際上沒有發(fā)揮出其應(yīng)有的作用，所謂的三層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系形同虛設(shè)。我們認(rèn)為，個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)與資本市場融合，達(dá)到為老年人

8、提供更好的經(jīng)濟(jì)保障，并促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的目的。一方面，政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)市場的監(jiān)督和引導(dǎo)。在改變養(yǎng)老保險(xiǎn)儲(chǔ)蓄基金管理政策，向養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理公司、商業(yè)銀行、信托投資公司和人壽保險(xiǎn)公司開放養(yǎng)老保險(xiǎn)儲(chǔ)蓄市場的同時(shí)，通過立法規(guī)范個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資活動(dòng)，建立政府對(duì)儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)基金債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的保障機(jī)制，有效地保護(hù)勞動(dòng)者養(yǎng)老保險(xiǎn)儲(chǔ)蓄的實(shí)際權(quán)益。另一方面，國家應(yīng)通過立法給予個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)以政策上的支持。 本文對(duì)西方工業(yè)化國家以及發(fā)展中國家

9、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)進(jìn)行廣泛的國際比較，對(duì)國際國內(nèi)社會(huì)保險(xiǎn)領(lǐng)域的前沿課題進(jìn)行了較深入的研究，并緊密聯(lián)系我國實(shí)際進(jìn)行認(rèn)真探索。探索了各層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的作用、局限性及其融合度，尋求多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)模式在我國特定經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展環(huán)境下的運(yùn)行條件。由于多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)行是社會(huì)保障制度最復(fù)雜最神秘的鏈條之一，是眾多發(fā)展我國家面臨的難題，其中很重要的一點(diǎn)是需要行之有效的管理體系，政府在多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中應(yīng)扮演什么樣的角色，是我們加以認(rèn)真研究的